Заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия по вопросу экспертизы проекта бюджета муниципального образования на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

Ссылки

Заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия по вопросу экспертизы проекта бюджета муниципального образования на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЁННОГО

ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО МЕРОПРИЯТИЯ по вопросу

экспертизы проекта бюджета муниципального образования на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов.

08.11.2013г.

общие положения

Контрольно-счётной палатой муниципального образования «город Ульяновск» в соответствии с Бюджетным кодексом РФ (далее – БК РФ), Федеральным законом от 7 февраля 2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 30.06.2010г. №67 (с изменениями и дополнениями) (далее – Устав), Положением «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012г. №2 (с изменениями и дополнениями) проведена экспертиза проекта бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (далее – проект бюджета). Проект бюджета представлен на рассмотрение Главе города и в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» Главой администрации города Ульяновска (исх. от 14.10.2013г. №9004-01), поручение на проведение экспертно-аналитического мероприятия исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты от 15.10.2013г. №9.

Проект решения об утверждении бюджета внесён в Контрольно-счётную палату в сроки и составе, предусмотренном ст. 54 Устава с соблюдением требований ст. 184.1, ст. 184.2 БК РФ.

Заключение на проект бюджета подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.

При подготовке заключения Контрольно-счётная палата учитывала необходимость реализации положений Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года (утверждена распоряжением Правительства РФ от 17.11.2008г. №1662-р), стратегических целей развития страны, сформулированных в указах Президента РФ от 7 мая 2012 года, Бюджетного послания Президента РФ от 13.06.2012г., Основных направлений налоговой политики РФ на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов (одобрено Правительством РФ 30.05.2013г.).

Кроме того, при подготовке заключения учитывались основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и период до 2016 года, основные параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и период до 2016 года.

Анализ показателей доходов и расходов проведён в сравнении с показателями Отчёта об исполнении бюджета за 2012 год, бюджета на 2013 год в первоначальной и уточненной редакции (на 01.07.2013г., 01.10.2013г.), утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 28.11.2012г. №193 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» (далее – решение от 28.11.2012г. №193), ожидаемыми показателями исполнения бюджета за текущий год.

основные параметры прогноза исходных макроэкономических

показателей для формирования проекта бюджета

Общая характеристика прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на период до 2016 года.

Постановлением Ульяновской Городской Думы от 26.06.2013г. №142 «Об основных принципах формирования проекта бюджета на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» установлены основные принципы формирования проекта бюджета, а также рекомендовано Главе города предусмотреть средства на реализацию основных направлений социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на среднесрочную и долгосрочную перспективу.

Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на период до 2016 года разработан на основе бюджетного послания на 2014-2016 годы Президента Российской Федерации Федеральному собранию Российской Федерации, Сценарных условий функционирования экономики Российской Федерации, основных параметров прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на 2013 год и на период до 2016 года, дефляторов по видам экономической деятельности, разработанных Минэкономразвития России; основных показателей прогноза социально-экономического развития Ульяновской области на 2014 год и на период до 2016 года и «Основных направлений деятельности администрации города Ульяновска на период до 2018 года», утверждённых распоряжением администрации города Ульяновска от 02.09.2013 № 255-р.

Базой для формирования прогноза на 2014-2016 годы стали Итоги социально-экономического развития города за 2011, 2012 годы и январь-июль 2013 года.

Прогноз разрабатывался на среднесрочную перспективу по умеренно-оптимистичному сценарию «2b» (как и в предыдущем периоде). Вариант отражает развитие экономики в условиях реализации активной государственной политики, направленной на улучшение инвестиционного климата, повышение конкурентоспособности и эффективности бизнеса, на стимулирование экономического роста и модернизации, а также на повышение эффективности расходов бюджета.

Таблица 1

Основные показатели прогноза социально-экономического развития

муниципального образования «город Ульяновск» на 2011 - 2016 гг.

Основные показатели	Единица измерен.	2011 год факт.	2012 год факт.	2013 год оценка	2014 год прогноз	2015 год прогноз	2016 год прогноз
Численность постоянного населения (на конец года)	тыс. чел.	637,2	638,1	638,9	639,4	640,8	642,3
Оборот организаций по видам экономической деятельности	млрд. руб.	241	272	287	315	349	394
Объем отгруженной продукции (промышленное производство)	млрд. руб.	99,1	105,7	108,3	115,6	124,7	136,0
Индекс потребительских цен в среднем за год	%	109,8	105,2	107,0	106,6	106,4	106,0
Инвестиции в основной капитал (без субъектов малого предпринимательства)	млрд. руб.	15,0	19,3	22,2	25,4	29,4	34,1
Среднесписочная численность работников (без внешних совместителей)	тыс. чел.	245,1	243,5	243,0	243,0	242,8	242,8
Фонд заработной платы	млн. руб.	48 100	54 300	60 786	67 123	74 440	82 553
Среднемесячная номинально начисленная заработная плата работников организаций (по полному кругу предприятий)	руб.	16 353,9	18 583,2	20 845,7	23 019	25 549	28 334

В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на период до 2016 года будет продолжена реализация целей и задач, предусмотренных в предыдущие годы. Приоритетами остаются:

- увеличение доходов бюджета на основе экономического роста и развития налогового потенциала, обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств и выполнения задач, поставленных в Указах Президента РФ от 7 мая 2012 года;

- повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах;

- переход к программному бюджету;

- укрепление системы финансового контроля, повышение его роли в управлении бюджетным процессом, в том числе в целях оценки направления и использования бюджетных средств и анализа достигнутых результатов при выполнении муниципальных заданий;

- повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса, в том числе подготовка и переход к «электронному бюджету»;

- повышение инвестиционной привлекательности муниципального образования «город Ульяновск».

Основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов

В соответствии с представленным проектом бюджета утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год:

- общий объём доходов бюджета города - 6 955 955,98 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 674 808,88 тыс. руб.;

- общий объём расходов бюджета - 7 374 707,08 тыс. руб.;

- дефицит бюджета – 418 751,1 тыс. руб. или 9,8 % объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений, что не превышает предельный размер дефицита, установленный статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ (10%).

Основные характеристики бюджета на плановый период 2015 и 2016 годов:

- общий объём доходов бюджета города

· на 2015 год – 7 113 439,68 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 693 882,98 тыс. руб.,

· на 2016 год – 7 632 961,18 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 3 048 376,68 тыс. руб.;

- общий объём расходов бюджета города

· на 2015 год - 7 472 808,68 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 123 644,5 тыс. руб.,

· на 2016 год - 8 021 921,58 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 257 503,5 тыс. руб.;

- дефицит бюджета

· на 2015 год – 359 369,0 тыс. руб. или 8,1% объёма доходов бюджета без учёта утвержденного объёма безвозмездных поступлений,

· на 2016 год – 388 960,4 тыс. руб. или 8,5% объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

Основные характеристики проекта бюджета на 2014 год в сравнении с основными характеристиками бюджета на 2013 год (в первоначальной редакции) представлены в Таблице 2.

Таблица 2

Основные характеристики бюджета	Первоначальный бюджет на 2013 год, тыс. руб.	Проект бюджета на 2014 год, тыс. руб.	Отклонения, тыс. руб.	Отклонения,%
Общий объём доходов, в т.ч.	6 955 169,2	6 955 955,98	786,78	0,01
налоговые и неналоговые доходы	5 024 610,1	4 281 147,1	-743 463,0	-14,8
безвозмездные поступления из областного бюджета	1 930 559,1	2 674 808,88	744 249,78	38,6
Общий объём расходов	7 306 891,9	7 374 707,08	67 815,18	0,9
Дефицит бюджета	351 722,7	418 751,1	67 028,4	19,1

Основные характеристики проекта бюджета на 2014 год в сравнении с основными характеристиками бюджета на 2013 год (с учетом дополнений и изменений по состоянию на 01.07.2013г.) представлены в Таблице 3.

Таблица 3

Основные характеристики бюджета	Уточнённый бюджет на 2013 год (по состоянию на 01.07.2013г.), тыс. руб.	Проект бюджета на 2014 год, тыс. руб.	Отклонения, тыс. руб.	Отклонения,%
Общий объём доходов, из них	7 392 373,7	6 955 955,98	-436 417,7	-5,9
налоговые и неналоговые доходы	5 094 610,1	4 281 147,1	-813 463,0	-16,0
безвозмездные поступления из областного бюджета	2 297 763,6	2 674 808,88	+377 045,28	+16,4
Общий объём расходов	8 027 877,6	7 374 707,08	-653 170,52	-8,1
Дефицит бюджета	635 503,9	418 751,1	-216 752,9	-34,1

Общий объём доходов в проекте бюджета на 2014 год уменьшился как в общем объёме (на 436 417,7 тыс. руб. или 5,9%), так и по налоговым и неналоговым доходам (на 813 463,0 тыс. руб. или 16,0%), по безвозмездным поступлениям из областного бюджета увеличение составило 377 045,28 тыс. руб. (или 16,4%).

Общий объём расходов в проекте бюджета на 2014 год уменьшился на 653 170,52 тыс. руб. или 8,1%.

Сравнительные характеристики бюджета 2012 – 2013 годов и проекта бюджета на 2014 год (млн. руб.)

Данные сравнительной характеристики бюджета:

2012 – уточнённый бюджет на 31.12.2012г.;

2013 – уточнённый бюджет на 01.07.2013г.;

2014 – проект бюджета.

Дефицит бюджета. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета. Муниципальный долг.

Дефицит бюджета в 2014 году запланирован в сумме 418 751,1 тыс. руб. или 9,8% утверждённого общего годового объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений (уточнённым бюджетом на 2013 год (на 01.07.2013г.) дефицит предусмотрен в сумме 635 503,9 тыс. руб.).

Размер дефицита бюджета не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета проекта бюджета на 2014 год, как и сами источники, по сравнению с бюджетом 2013 года, не изменился (Таблица 4).

Таблица 4

Код главного администратора	Код источников финансирования дефицита бюджета	Наименование
410		Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска
410	01 06 01 00 04 0000 630	Средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов
412		Финансовое управление администрации города Ульяновска
412	01 05 02 01 04 0000 510	Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов
412	01 05 02 01 04 0000 610	Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов
414		Администрация города Ульяновска
414	01 02 00 00 04 0000 710	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации
414	01 02 00 00 04 0000 810	Погашение бюджетами городских округов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации
414	01 03 00 00 04 0000 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации
414	01 03 00 00 04 0000 810	Погашение бюджетами городских округов кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации

Структура источников внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016г.г., в соответствии с представленным проектом бюджета, представлена в Таблице 5. По сравнению с 2013г. структура источников внутреннего финансирования дефицита бюджета не изменилась. Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ.

Таблица 5

Наименование показателей

Сумма

на 2013 год (на 01.07.2013)

на 2014 год

на 2015 год

на 2016 год

Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации

251 722,7

418 751,10

359 369,00

388 960,40

Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами городских округов в валюте Российской Федерации

971 722,7

1 610 451,10

1 249 369,00

1 675 960,40

Погашение бюджетами городских округов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации

720 000,0

1 191 700,00

890 000,00

1 287 000,00

Изменение остатков средств на счетах по учёту средств бюджета:

383 781,2

0,00

Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов

8 364 096,4

8 566 407,08

8 362 808,68

9 308 921,58

Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов

8 747 877,6

8 566 407,08

8 362 808,68

9 308 921,58

Итого источников финансирования дефицита

635 503,9

418 751,10

359 369,00

388 960,40

Проект Программ муниципальных внутренних заимствований муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016г.г. представлен в Приложениях № 11-13 к проекту бюджета на 2014 год. Показателями указанных программ, как и в 2013 году, являются кредиты кредитных организаций в валюте РФ.

В соответствии с приложением № 13 (документы и материалы к проекту бюджета) «Структура муниципального долга муниципального образования «город Ульяновск» по состоянию на 01.01.2013г. объём муниципального долга составлял 1 211 400,0 тыс. руб. (кредиты, полученные муниципальным образованием «город Ульяновск» от кредитных организаций), что на 378 400,0 тыс. руб. (на 45,4%) больше, чем объём муниципального долга по состоянию на 01.01.2012г. (833 000,0 тыс. руб.).

Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2013г. составил 1 111 400,0 тыс. руб. (кредиты, полученные муниципальным образованием «город Ульяновск» от кредитных организаций), по сравнению с началом года объём муниципального долга уменьшился на 100 000,0 тыс. руб.

Верхний предел муниципального долга в соответствии с уточнённым решением о бюджете (по состоянию на 01.10.2013г.) утверждён на 01.01.2014г. в размере 1 583 785,10 тыс. руб.

Верхний предел муниципального внутреннего долга (п.3 проекта решения о бюджете на 2014 год) планируется:

- на 01.01.2015 года в сумме 2 002 536,2 тыс. руб.;

- на 01.01.2016 года в сумме 2 361 905,2 тыс. руб.;

- на 01.01.2017 года в сумме 2 750 865,6 тыс. руб.

Предельный объём муниципального долга в соответствии с уточнённым решением о бюджете (по состоянию на 01.10.2013г.) утверждён на 2013г. в размере 2 815 185,1 тыс. руб.

Предельный объём муниципального долга на 2014 год в размере 3 194 236,2 тыс. руб. (п. 4 проекта решения о бюджете на 2014 год), не превышает ограничение, установленное ст. 107 Бюджетного кодекса РФ (общего годового объёма доходов бюджет без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений).

Также как и бюджетом на 2013 год, проектом бюджета на 2014 год закреплено направление доходов в размере 35% от полученных при исполнении бюджета сверх утверждённых кассовых поступлений, на погашение муниципального долга без внесения изменений в решение о бюджете (п. 20 проекта решения о бюджете на 2014 год).

Проектом бюджета на 2014 год, как и на 2013 год, в целях покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета, администрация города Ульяновска может привлекать бюджетные кредиты из бюджетов бюджетной системы РФ и краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты от кредитных организаций (п.24 проекта решения о бюджете на 2014 год).

Проектом решения о бюджете на 2014 год (п.28) Финансовому управлению администрации города Ульяновска предусмотрено, что в случае образования временного кассового разрыва при исполнении бюджета 2014г. на его покрытие возможно направлять остатки средств, образовавшиеся на счёте бюджета города по состоянию на 01.01.2014г., в объёме 100 000,0 тыс. руб.

Бюджетные кредиты в соответствии с проектом решения о бюджете на 2014 год (п.23), как и в 2013 году, юридическим лицам предоставляться не будут.

Лимит выпадающих доходов

Лимит выпадающих доходов в связи с предоставлением муниципального имущества в безвозмездное пользование на 2014 год установлен в сумме 37 142,4 тыс. руб. (на уровне 2013 года), на 2015 год – 35 000,0 тыс. руб., на 2016 год – 33 000,0 тыс. руб.

По состоянию на 01.10.2013г. действовало 185 договоров на предоставление муниципального имущества в безвозмездное пользование общая площадь переданных помещений – 58 031,01 кв. м.

Исполнение публичных нормативных обязательств

В соответствии с п.13 проекта решения о бюджете на 2014 год (а также Приложения №11,12 (документы и материалы к проекту бюджета)), общий объём бюджетных ассигнований на исполнение 25 публичных нормативных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» составил:

на 2014 год – 75 244,9 тыс. руб.;

на 2015 год – 69 338,4 тыс. руб.;

на 2016 год – 73 029,5 тыс. руб.

В соответствии с решением УГД от 28.11.2012 г. № 193 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (по состоянию на 30.10.2013г.) на 2013 год утверждён общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в сумме 53 163,3 тыс. рублей, что на 29,4% меньше предусмотренных ассигнований в проекте бюджета на 2014 год.

В объём указанных ассигнований включены:

1) Ассигнования на реализацию 20 мер социальной поддержки граждан в соответствии с решением Ульяновской Городской Думы от 21.12.2012г. №223 «Об утверждении Программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013-2015 годы» (по состоянию на 01.06.2013г.).

Объём данных ассигнований рассчитан из установленных вышеуказанным решением Ульяновской Городской Думы размеров выплат, с учётом индекса дефлятора и статистических данных о фактически поступивших обращений от граждан в I полугодии 2013 года и включает в себя:

- меры социальной поддержки инвалидов и других маломобильных групп населения;

- меры социальной поддержки граждан, имеющих детей;

- меры социальной поддержки беременных женщин;

- меры социальной поддержки граждан пожилого возраста, малоимущих граждан, граждан оказавшихся в экстремальных условиях и других категорий граждан;

- меры социальной поддержки отдельных категорий специалистов.

Ассигнования по публичным нормативным обязательствам вышеуказанных мер социальной поддержки предусмотрены в общей сумме:

2014 год – 73 599,8 тыс. руб.;

2015 год – 67 647,2 тыс. руб.;

2016 год – 71 258,8 тыс. руб.

При расчёте указанных ассигнований предусмотрены средства в сумме 677,4 тыс. руб. на оплату услуг банков по перечислению средств на счета граждан, которые не вошли в сумму ассигнований публичных нормативных обязательств.

2) Ассигнования по публичным нормативным обязательствам на выплату пособий, выплачиваемых Почётным гражданам города Ульяновска в соответствии с решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.2008 № 189 «Об утверждении положения «О звании «Почётный гражданин города Ульяновска» (с изменениями и дополнениями).

Объём ассигнований рассчитан из установленных вышеуказанным решением Ульяновской Городской Думы размеров выплат с учетом индекса дефлятора (п. 15 проекта решения о бюджете на 2014 год) и предусмотрен в виде ежемесячных выплат Почётным гражданам города Ульяновска (4 832,0 руб.), единовременных денежных выплат вдовам Почётных граждан (5 000,0 руб.) и единовременного социального пособия лицу, удостоенному звания «Почётный гражданин города Ульяновска» (20 000,0 руб.) в общей сумме:

2014 год – 1 621,1 тыс. руб.;

2015 год – 1 667,2 тыс. руб.;

2016 год – 1 746,7 тыс. руб.

При расчёте указанных ассигнований предусмотрены средства в сумме 28,0 тыс. руб. на оплату услуг банков по перечислению средств на счета граждан, которые не вошли в сумму ассигнований публичных нормативных обязательств.

3) Ассигнования по публичным нормативным обязательствам на выплату единовременных социальных пособий гражданам, награждённым медалью «За заслуги перед Ульяновском» (3 000,0 руб.) в соответствии с решением Ульяновской Городской Думы от 29.10.2008 № 169 «Об учреждении медали за заслуги перед Ульяновском» в общей сумме:

2014 год – 15,0 тыс. руб.;

2015 год – 15,0 тыс. руб.;

2016 год – 15,0 тыс. руб.

4) Ассигнования по публичным нормативным обязательствам на выплату единовременных денежных пособий лицам, чьё имя занесено в Золотую книгу Почёта (3 000,0 руб.) в соответствии с решением Ульяновской Городской Думы от 19.10.2001 № 141 «Об утверждении положения «О Золотой книге Почёта города Ульяновска» в общей сумме:

2014 год – 9,0 тыс. руб.;

2015 год – 9,0 тыс. руб.;

2016 год – 9,0 тыс. руб.

При анализе Перечня публичных нормативных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» установлено, что в нём остались не отражёнными следующие меры социальной поддержки:

- мера, предусмотренная строкой 5.11 раздела 5 указанной Программы, предусматривающая ежемесячную денежную выплату студентам очной формы обучения, обучающимся по дополнительной профессиональной программе «Сестра милосердия» в имеющихся государственную аккредитацию и лицензию на осуществление образовательной деятельности профессиональных образовательных организациях, расположенных на территории муниципального образования «город Ульяновск» (См. решение Ульяновской Городской Думы от 30.10.2013 №136 «О внесении изменений в решение Ульяновской Городской Думы от 21.12.2012 №223 «Об утверждении Программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013-2015 годы»). Утверждённый в установленном порядке механизм реализации указанной меры отсутствует.

Механизм предоставления меры, предусмотренной строкой 5.8 Программы, предусматривает обязательства перед физическими лицами, подлежащим исполнению в денежной форме, что соответствует определениям «публичные обязательства» и «публичные нормативные обязательства».

Так, в соответствии с пунктом 9 Порядка предоставления, меры социальной поддержки отдельным категориям работников добровольной пожарной охраны, добровольных пожарных и членов их семей в форме единовременных денежных выплат, утверждённого постановлением администрации города Ульяновска от 04.07.2013 №2914 «Об утверждении порядков предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий специалистов, постоянно или преимущественно проживающих в муниципальном образовании «город Ульяновск» предоставление указанной меры осуществляется путём перечисления денежных средств на лицевой счёт получателя меры социальной поддержки, открытый в банке или иной кредитной организации находящейся на территории муниципального образования «город Ульяновск», либо через организации федеральной почтовой связи (согласно волеизъявлению заявителей) в течение 14 календарных дней со дня получения расходного расписания из Управления федерального казначейства по Ульяновской области.

Вывод о необходимости отражения в указанном перечне и проекте решения Ульяновской Городской Думы «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» меры, предусмотренной строкой 5.11, в настоящее время не представляется возможным сделать, в связи с отсутствием утверждённого в установленном порядке механизма реализации указанной меры.

Резервный фонд

В соответствии с п. 14 проекта решения о бюджете размер резервного фонда администрации города предусмотрен:

- на 2014 год в сумме 16 000,0 тыс. руб.,

- на 2015 год в сумме 12 176,3 тыс. руб.,

- на 2016 год в сумме 11 714,2 тыс. руб.

Анализ изменений размеров резервного фонда администрации представлен в Таблице 6

Таблица 6

Наименова- ние

Первоначальный бюджет (решение от 28.11.2012г. №193)

Уточнён-ный бюджет на 01.07.2013г.

Проект бюджета

на 2014 г.

Отклонение

проекта 2014г. от уточнённого бюджета

Отношение проекта бюджета к

уточнённому бюджету, %

Отноше ние проекта бюджета к первоначальному бюджету на 2013г., %

на 2013 год

на 2014 год

Резервный фонд, тыс. руб.

16 000,0

10 120,2

16 000,0

5 879,8

158,1

100

Предоставление субсидий

Проектом бюджета на 2014 год предусматривается предоставление субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров (работ, услуг) в 15 случаях (п.16 проекта решения о бюджете на 2014 год). Уточнённым решением о бюджете на 2012 год предусматривалось 20 случаев предоставления субсидий, уточнённым решением на 2013 год предусматривается 23 случая предоставления субсидий.

При анализе Порядков предоставления субсидий в 2013 году на предмет соответствия требованиям ст. 78 Бюджетного кодекса РФ (с учетом изменений, внесенных Федеральными законами от 07.05.2013г. №104-ФЗ, от 02.07.2013г. №181-ФЗ) установлено, что из 26 порядков текст 2 порядков соответствует, а текст 2 порядков частично соответствует тексту ст. 78 Бюджетного кодекса РФ, в остальные 22 порядка изменения в связи с вступлением в силу Федерального закона №104-ФЗ не вносились (Приложение 1. Анализ случаев и порядков предоставления субсидий на 2013 год). Одновременно с этим, во всех порядках содержится правовая норма, предусмотренная п.18 решения о бюджете, согласно которой контроль за целевым и эффективным использованием субсидий получателями субсидий, осуществляют главные распорядители бюджетных средств, являвшиеся разработчиками порядков и органы муниципального финансового контроля. При этом, указанная норма изложена без регламентации процедуры осуществления указанного контроля.

При анализе проектов Порядков предоставления субсидий на 2014 год установлены замечания аналогичные указанным выше, а именно, в нарушении ст. 78 Бюджетного кодекса РФ в представленных проектах:

- устанавливается право на проведение (а не обязанность по проведению, предусмотренная также п.16 проекта решения о бюджете на 2014 год) главным распорядителем бюджетных средств и органами муниципального финансового контроля на проведение проверок условий предоставления субсидией или не устанавливается норма о необходимости проведения указанных проверок;

- отсутствуют нормы, регламентирующие порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчётном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий;

- не установлено такое требование к договорам (соглашениям) о предоставлении субсидий, о наличии в них согласий их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с участием таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления.

Таким образом, следует обратить внимание главных распорядителей бюджетных средств - разработчиков проектов, регламентирующих порядки предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, на необходимость разработки и утверждения порядков, регламентирующих предоставление субсидий, в чётком соответствии со ст. 78 БК РФ, а именно предусмотрев в них следующие обязательные условия:

- категории и (или) критерии отбора юридических лиц (за исключением государственных (муниципальных) учреждений), индивидуальных предпринимателей, физических лиц - производителей товаров, работ, услуг, имеющих право на получение субсидий;

- цели, условия и порядок предоставления субсидий;

- порядок возврата субсидий в соответствующий бюджет в случае нарушения условий, установленных при их предоставлении;

- порядок возврата в текущем финансовом году получателем субсидий остатков субсидий, не использованных в отчётном финансовом году, в случаях, предусмотренных соглашениями (договорами) о предоставлении субсидий;

- положения об обязательной проверке главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставляющим субсидию, и органом государственного (муниципального) финансового контроля соблюдения условий, целей и порядка предоставления субсидий их получателями;

- в договорах (соглашениях) о предоставлении субсидий, - согласие их получателей (за исключением государственных (муниципальных) унитарных предприятий, хозяйственных товариществ и обществ с участием публично-правовых образований в их уставных (складочных) капиталах, а также коммерческих организаций с участием таких товариществ и обществ в их уставных (складочных) капиталах) на осуществление главным распорядителем (распорядителем) бюджетных средств, предоставившим субсидии, и органами государственного (муниципального) финансового контроля проверок соблюдения получателями субсидий условий, целей и порядка их предоставления.

Адресная инвестиционная программа

В соответствии с п.18 проекта решения о бюджете расходы на предоставление бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства и реконструкцию объектов муниципальной собственности производятся в соответствии с адресной инвестиционной программой муниципального образования «город Ульяновск» (проект АИП – Приложение № 6 к проекту бюджета на 2014 год)

Адресная инвестиционная программа муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов (далее – действующая АИП) утверждена постановлением Администрации города Ульяновска от 15.02.2013г. №721.

Проект АИП по форме в целом соответствует требованиям Постановления мэрии города Ульяновска от 20.10.2011 № 4772 «Об утверждении Положения о порядке формирования и реализации адресной инвестиционной программы муниципального образования «город Ульяновск» (с изменениями и дополнениями, далее - Положение).

Положением предусмотрено, что проект АИП по своей структуре разделена на две части: программную и непрограммную. Необходимо отметить, что в проекте АИП отсутствуют указания на непрограммную часть.

Согласно Постановления администрации города Ульяновска от 15.02.2013г. № 721 «Об утверждении адресной инвестиционной программы муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов» (с изменениями и дополнениями) на 2014 и 2015 годы были предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 374 992,5 тыс. руб., в том числе:

1. на 2014 год в сумме 186 064,8 тыс. руб. из них:

- программная часть (муниципальные целевые программы) в сумме 79 352,8 тыс. руб., что на 78,6 тыс. руб. меньше чем предусматривает проект АИП (79 431,4 тыс. руб.);

- непрограммная часть в сумме 106 712,0 тыс. руб. в проекте АИП не предусмотрены.

2. на 2015 год в сумме 188 927,7 тыс. руб. из них:

- программная часть (муниципальные целевые программы) в сумме 39 680,0 тыс. руб., что на 13 930,0 тыс. руб. больше чем предусматривает проект АИП (25 750,0 тыс. руб.);

- непрограммная часть в сумме 149 247,7 тыс. руб. в проекте АИП не предусмотрены.

Проект АИП включает 11 объектов на общую сумму финансирования из бюджета города Ульяновска в размере 175 971,4 тыс. руб., в том числе на:

- 2014 год – 79 431,4 тыс. руб. или 45,1 % от общей суммы финансирования из бюджета города Ульяновска;

- 2015 год – 25 750,0 тыс. руб. или 14,6 % от общей суммы финансирования из бюджета города Ульяновска;

- 2016 год – 70 790,0 тыс. руб. или 40,2 % от общей суммы финансирования из бюджета города Ульяновска;

Всего проект АИП включает:

- разработку проектно-сметной документации на 6 объектов на общую сумму 16 787,2 тыс. руб. (в 2014 году 5 объектов на сумму 11 187,2 тыс. руб., в 2015 году 1 объект на сумму 5 000,0 тыс. руб.);

- строительство 7 объектов на общую сумму 119 540,0 тыс. руб. (в 2014 году 2 объекта на сумму 28 000,0 тыс. руб., в 2015 году 2 объекта на сумму 20 750,0 тыс. руб., в 2016 году 3 объекта на сумму 70 790,0 тыс. руб.);

- реконструкцию 1 объекта на сумму 39 644,2 тыс. руб. (в 2014 году).

В проекте АИП предусмотрены бюджетные ассигнования в рамках реализации трех муниципальных программ (далее – МП) следующими ГРБС:

1. Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска в рамках реализации МП «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в общей сумме 30 000,0 тыс. руб., в том числе:

- в 2014 году в сумме 25 000,0 тыс. руб. или 31,5 % от общей суммы средств предусмотренных на 2014 год;

- в 2015 году в сумме 5 000,0 тыс. руб. или 19,4 % от общей суммы средств предусмотренных на 2015 год.

2. Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска в рамках реализации МП «Развитие жилищного строительства на территории муниципальном образовании «город Ульяновск» в общей сумме 66 540,0 тыс. руб., в том числе:

- в 2015 году в сумме 10 750,0 тыс. руб. или 41,7 % от общей суммы средств предусмотренных на 2015 год;

- в 2016 году в сумме 55 790,0 тыс. руб. или 78,8 % от общей суммы средств предусмотренных на 2016 год.

3. Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в рамках реализации:

3.1. МП «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в общей сумме 71 431,4 тыс. руб., в том числе:

- в 2014 году в сумме 46 431,4 тыс. руб. или 58,5 % от общей суммы средств предусмотренных на 2014 год;

- в 2015 году в сумме 10 000,0 тыс. руб. или 38,8 % от общей суммы средств предусмотренных на 2015 год;

- в 2016 году в сумме 15 000,0 тыс. руб. или 21,2 % от общей суммы средств предусмотренных на 2016 год.

3.2. МП «Развитие жилищного строительства на территории муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2014 году в сумме 8 000,0 тыс. руб. или 10,1 % от общей суммы средств предусмотренных на 2014 год;

Дорожный фонд

В соответствии с п. 27 проекта решения о бюджете объём бюджетных ассигнований дорожного фонда муниципального образования «город Ульяновск» предусмотрен в сумме:

- на 2014 год – 29 727,6 тыс. руб.,

- на 2015 год – 34 526,0 тыс. руб.,

- на 2016 год – 37 906,8 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год объём бюджетных ассигнований дорожного фонда предусмотрен в размере 29 727,6 тыс. руб., в т. ч.:

- 28 944,5 тыс. руб. (акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации);

- 400,0 тыс. руб. (государственная пошлина за выдачу органом местного самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемая бюджеты городских округов);

- 33,1 тыс. руб. (денежные взыскания (штрафы) за нарушение правил перевозки крупногабаритных и тяжеловесных грузов по автомобильным дорогам общего пользования местного значения городских округов);

- 350,0 тыс. руб. (поступления сумм в возмещение вреда, причиняемого автомобильным дорогам местного значения транспортными средствами, осуществляющими перевозки тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемые в бюджеты городских округов).

Уточнённой редакцией решения о бюджете на 2013 год (на 01.07.2013г.) объём бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2013, 2014, 2015 годы установлен в сумме 40 325,4 тыс. руб., 311,5 тыс. руб., 311,5 тыс. руб. соответственно.

Т.о., в соответствии с проектом бюджета на 2014 год объём ассигнований дорожного фонда на 2014 год составляет 73,7% от объёма ассигнований, предусмотренных уточнённой редакцией решения о бюджете на 2013 год.

Исполнение расходов по состоянию на 01.10.2013 г. составило 261,5 тыс. руб. или 83,9% от бюджетных ассигнований дорожного фонда на 2013 год.

ДОХОДЫ

Проект доходной части бюджета города на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов определён исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Ульяновской области и муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Ульяновска с учётом изменений, вступающих в силу с очередного финансового года.

Доходы сформированы в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утверждёнными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2013 №65н.

Исходной базой для разработки прогноза доходов бюджета явились показатели бюджета текущего года с внесёнными изменениями, предложения главных администраторов доходов, оценка ожидаемого поступления налогов и других обязательных платежей в 2013 году, данные Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области о налогооблагаемой базе, зачисляемых в бюджет города, налогов за 2012 год, а также, о начисленных суммах по отдельным видам налогов за 2 квартал 2013 года и параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» и Ульяновской области на 2014 год и на период до 2016 года, которые представлены в следующей Таблице 7:

Таблица 7

Наименование показателей	2014 год	2015 год	2016 год
- индекс потребительских цен за период с начала года, %	106,6	106,4	106,0
- индекс потребительских цен (декабрь к декабрю), %	106,5	106,0	105,8
- темп роста фонда заработной платы (в % к предыдущему году)	110,4	110,9	110,9

В прогнозируемых доходах бюджета учтено поступление недоимки, дополнительные поступления по результатам контрольной работы налоговых органов.

Формирование проекта бюджета города на 2014- 2016 годы произведено в соответствии с нормативами отчислений от налогов и сборов, установленных в бюджеты городских округов Бюджетным кодексом Российской Федерации и законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области» (с изменениями):

· по местным налогам:

- земельный налог – 100 %;

- налог на имущество физических лиц – 100 %

· по федеральным налогам и сборам:

- налог на доходы физических лиц – 30 %, в т.ч. в соответствии с Бюджетным кодексом – 20 %, законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области» (с изменениями) – 10 %, за исключением налога на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента;

- налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента – 10 % в соответствии с законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области»(с изменениями);

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации) – 100%;

- государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – 100%;

- государственная пошлина за выдачу органом местного самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемая в бюджеты городских округов – 100%;

· по налогам, предусмотренным специальными налоговыми режимами:

- единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности – 100 %;

- налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 100%;

- единый сельскохозяйственный налог – 100%.

Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам и неналоговые доходы (плата за негативное воздействие на окружающую среду, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, денежные взыскания (штрафы), санкции, возмещение ущерба) сформированы в соответствии с нормативами отчислений, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов».

Учтены изменения, внесённые в Бюджетный кодекс РФ Федеральным законом от 03.12.2012 № 244-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», согласно которым с 2014 года увеличен на 20% (с 80% до 100%) норматив зачисления в бюджеты городских округов:

- по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средствам от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков;

- по доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов.

Федеральным законом от 30.09.2010г. №245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации» с 2014 года устанавливается зачисление в местный бюджет доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей в размере не менее 10% доходов бюджета субъекта от указанного налога по дифференцированному нормативу отчислений исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения.

Объём доходов проекта бюджета на 2014 год прогнозируется в общей сумме 6 955 955,98 тыс. руб., в том числе налоговые и неналоговые доходы - 4 281 147,1 тыс. руб., безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 674 808,88 тыс. руб.

Объём доходов проекта бюджета на 2015 год прогнозируется в общей сумме 7 113 439,68 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы 4 419 556,7 тыс. рублей, безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 693 882,98 тыс. рублей, на 2016 год – в сумме 7 632 961,18 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы 4 584 584,5 тыс. рублей, безвозмездные поступления из областного бюджета 3 048 376,68 тыс. рублей.

Объём налоговых и неналоговых доходов бюджета города на 2014 год прогнозируется в общей сумме 4 281 147,1 тыс. рублей, в том числе:

- налоговые доходы в сумме 3 519 126,8 тыс. рублей,

- неналоговые доходы в сумме 762 020,3 тыс. рублей.

По сравнению с первоначальным бюджетом на 2013 год объём налоговых и неналоговых доходов на 2014 год прогнозируется со снижением на 743 463,0 тыс. рублей, в том числе:

- по налоговым доходам – на 684 928,2 тыс. рублей;

- по неналоговым доходам – на 58 534,8 тыс. рублей.

Прогнозируется уменьшение объёма налоговых и неналоговых доходов по сравнению с:

- уточнённым планом (на 01.07.2013г. – 5 094 610,1 тыс. руб.) на 813 463,0 тыс. руб. (15,96%),

- оценкой ожидаемого поступления за 2013 год (5 048 763,5 тыс. руб.) на 767 616,4 тыс. руб. (15,2%).

В структуре налоговых доходов наибольшую часть занимает налог на доходы физических лиц: в уточнённом бюджете 2013г. (по состоянию на 01.07.2013г.) – 75,8%, в прогнозе на 2014 г. – 70,6%, (по итогам 2011г. – 74,4%, 2012г. – 70,0%)

В структуре неналоговых доходов, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходы от продажи материальных и нематериальных активов составляют в проекте бюджета 40,8% и 43,3% соответственно, в уточнённом бюджете на 2013 год (по состоянию на 01.07.2013г.) – 42,0% и 43,4% (по итогам 2011г. – 27,9% и 28,0%, 2012г. – 43,6% и 43,1%).

В соответствии с прогнозом рост поступлений налоговых доходов (в сравнении с ожидаемым поступлением в 2013г.) планируется по следующим источникам:

- единый сельскохозяйственный налог – 282,3% (с 1 842,0 тыс. руб. до 5200,0 тыс. руб.);

- налог на имущество физических лиц – 167,0% (с 72 355,0 тыс. руб. до 120 832,8 тыс. руб.);

- государственная пошлина – 101,1% (с 51 592,4 тыс. руб. до 52 162,6 тыс. руб.).

По неналоговым источникам рост поступлений планируется только по одному источнику – доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 128,2% (с 18 437,0 тыс. руб. до 23 627,4 тыс. руб.)

Анализ доходной части проекта бюджета на 2014 год в сравнении с 2012, 2013 годом приведен в Таблице 8.

Таблица 8

тыс. руб.

Доходные источники проекта бюджета

Наименование доходных источников	факт 2012 года	план 2013 года		факт на 01.07.2013 года	оценка ожидаемого поступления 2013 года	прогноз на 2014 год	% роста (снижения) проекта 2014 к оценке 2013
		план 2013 года
		утверждён-ный	уточнённый на 01.07.2013 года
		утверждён-ный	уточнённый на 01.07.2013 года
Налоговые доходы	4 135 144,4	4 204 055,0	4 240 721,0	1 999 714,4	4 216 582,7	3 519 126,8	83,5
-налог на доходы физических лиц	2 895 241,3	3 223 420,0	3 213 886,0	1 420 518,8	3 136 784,6	2 483 937,7	79,2
- акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации						28 944,5
-единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности	423 507,0	265 914,0	287 114,0	197 693,8	346 845,4	313 199,4	90,3
-налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	0,0	12 836,0	12 836,0	4 470,0	6 994,0	6 994,0	100,0
-единый сельскохозяйственный налог	1 924,0	5 094,0	5 094,0	198,9	1 842,0	5 200,0	282,3
-налог на имущество физических лиц	68 671,5	72 355,0	72 355,0	14 357,1	72 355,0	120 832,8	167,0
-земельный налог	553 379,0	518 524,0	543 524,0	322 293,4	586 300,0	507 844,8	86,6
-государственная пошлина	66 272,4	72 653,0	72 653,0	26 315,6	51 592,4	52 162,6	101,1
-задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам	126 149,2	33 259,0	33 259,0	13 866,8	13 869,3	11,0	0,1
Неналоговые доходы	894 438,4	820 555,1	853 889,1	411 472,6	832 180,8	762 020,3	91,6
-доходы от использования имущества, находящего в государственной и муниципальной собственности	389 698,3	346 726,6	358 826,6	183 717,0	359 693,8	310 752,8	86,4
-платежи при пользовании природными ресурсами	29 501,9	32 429,5	32 429,5	14 480,4	28 960,8	28 439,5	98,2
-доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства	17 208,3	26 132,0	26 132,0	10 387,8	18 437,0	23 627,4	128,2
-доходы от продажи материальных и нематериальных активов	385 285,6	350 000,0	370 600,0	168 763,8	355 600,0	330 000,0	92,8
-штрафы, санкции, возмещение ущерба	69 751,1	62 314,0	62 948,0	33 268,1	66 536,2	66 536,2	100,0
-прочие неналоговые доходы	2 993,2	2 953,0	2 953,0	855,5	2 953,0	2 664,4	90,2
Итого налоговые и неналоговые доходы:	5 029 582,8	5 024 610,1	5 094 610,1	2 411 187,0	5 048 763,5	4 281 147,1	84,8

В Таблице 9 приведено сравнение первоначально запланированных и фактических показателей налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2006-2012 годах.

Таблица 9

Годы	Первоначальный план, тыс.руб.	Факт, тыс.руб.	Отклонение, тыс.руб.	Исполнение, %
2006	2 302 198,0	2 839 043,1	536 845,1	123,3
2007	2 778 617,3	3 784 370,8	1 005 753,5	136,2
2008	4 237 097,0	4 919 710,0	682 613,0	116,1
2009	4 884 261,9	4 824 963,9	-59 298,0	98,8
2010	4 496 173,4	5 489 322,9	993 149,5	122,1
2011	5 332 989,2	5 761 878,7	428 889,5	108
2012	4 384 549,9	5 029 582,8	645 033,8	114,7
2013	5 024 610,1	5 048 763,5 (ожидаемое исполнение 2013)	24 153,4	100,5

Особенности расчётов по отдельным видам доходов

Налоговые доходы

Налог на доходы физических лиц

Прогноз поступления налога в 2014 году определён в сумме 2 483 937,7 тыс. рублей, что составляет 79,2% от ожидаемого поступления в 2013 году и 77,3% от уточнённого бюджета на 2013г.

Расчёт произведён, исходя из оценки ожидаемого поступления налога в 2013 году в сумме 3 093 686,2 тыс. рублей (без учета поступившей в 2013г. реструктуризированной задолженности ОАО «Ульяновский механический завод» в сумме 43 098,4 тыс. руб.).

В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Ульяновской области от 04.10.2011 №142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области» (с изменениями) применен норматив отчислений налога в бюджет города: 30% - норматив отчислений налога на доходы физических лиц, за исключением налога, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента, 10% - норматив отчислений налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента.

При расчёте налога применён темп роста фонда заработной платы на 2014 год в размере 110,4 % согласно показателям прогноза Управления по экономике стратегическому планированию и инвестициям администрации города Ульяновска.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 2 729 847,5 тыс. рублей, в 2016 году – 3 000 102,4 тыс. рублей.

Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на

территории Российской Федерации

Прогноз поступлений акцизов в 2014 году определен согласно представленным Министерством финансов Ульяновской области прогнозным показателям доходов от уплаты акцизов на автомобильный бензин и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимые на территории Российской Федерации в общей сумме 28 944,5 тыс. рублей, в том числе в разрезе видов акцизов:

- на автомобильный бензин – 15 410,5 тыс. рублей;

- на прямогонный бензин – 730,0 тыс. рублей;

- на дизельное топливо – 12 587,9 тыс. рублей;

- на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 216,1 тыс. рублей.

Прогноз поступлений акцизов в 2015 году определен в общей сумме 33 791,2 тыс. рублей, в том числе в разрезе видов акцизов:

- на автомобильный бензин – 17 918,2 тыс. рублей;

- на прямогонный бензин – 850,2 тыс. рублей;

- на дизельное топливо – 14 771,0 тыс. рублей;

- на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 251,8 тыс. рублей;

на 2016 год в общей сумме 37 170,3 тыс. рублей, в том числе в разрезе видов акцизов:

- на автомобильный бензин – 19 710,0 тыс. рублей;

- на прямогонный бензин – 935,2 тыс. рублей;

- на дизельное топливо – 16 248,1 тыс. рублей;

- на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 277,0 тыс. рублей.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Прогноз поступления налога на 2014 год определен в сумме 313 199,4 тыс. рублей, что составляет 90,3% от ожидаемого поступления в 2013 году и 109,1% от уточненного бюджета на 2013 год.

Расчет налога произведен с применением прогнозируемого индекса потребительских цен за период с начала года на 2014 год в размере 106,6 %, учтена возможность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в добровольном порядке переходить на другие системы налогообложения, а также ожидаемое поступление недоимки и дополнительные поступления налога в результате контрольной работы налоговых органов.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 273 926,7 тыс. рублей, в 2016 году – 238 677,8 тыс. рублей.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

Прогноз поступления налога в 2014 году определен в сумме 6994,0 тыс. рублей исходя из оценки ожидаемого поступления налога в 2013 году, что составляет 100% от ожидаемого поступления в 2013 году и 54,5% от уточненного бюджета на 2013 год.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 7 441,6 тыс. рублей, в 2016 году – 7 888,0 тыс. рублей.

Единый сельскохозяйственный налог

Прогноз поступления налога на основании данных Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области в 2014 году определен в сумме 5 200,0 тыс. рублей, что составляет 282,3% от ожидаемого поступления в 2013 году и 102,1% от уточненного бюджета на 2013 год.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 7 900,0 тыс. рублей, в 2016 году – 4 900,0 тыс. рублей.

Основной плательщик налога – ОАО «Тепличное».

Налог на имущество физических лиц

Прогноз поступления налога на 2014 год определён в сумме 120 832,8 тыс. рублей исходя из ожидаемого поступления налога за 2013 год – 72 355,0 тыс. рублей, что составляет 167,0% от ожидаемого поступления в 2013 году и от уточненного бюджета на 2013 год.

При расчёте поступлений налога в бюджет города учтено увеличение инвентаризационной стоимости строений, помещений и сооружений, принадлежащих гражданам на праве собственности в 1,67 раз в связи с утверждением соответствующего коэффициента постановлением Правительства Ульяновской области от 27.06.2012 № 305-П.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 126 874,4 тыс. рублей, в 2016 году – 133 218,1 тыс. рублей.

Земельный налог

Прогноз поступлений налога на 2014 год определён в сумме 507 844,8 тыс. рублей, что составляет 86,6% от ожидаемого поступления в 2013 году и 93,4% от уточненного бюджета на 2013 год.

Расчёт произведён исходя из данных отчёта налоговых органов по форме № 5-МН «О налоговой базе и структуре начислений по местным налогам» за 2012 год (раздел 1 «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по земельному налогу по юридическим лицам» и раздел 2 «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по земельному налогу по физическим лицам»).

При расчёте налога применён норматив отчислений в бюджет города в размере 100 %, учтено ожидаемое поступление недоимки, дополнительные поступления налога в результате контрольной работы налоговых органов.

Кроме того, учтены следующие суммы - 28 370,0 тыс. рублей – дополнительное поступление налога в результате отмены льготы в 2013 году гаражно – строительным кооперативам, кооперативам по строительству и эксплуатации погребов, их членам, физическим лицам, за земельные участки, предоставленные для размещения индивидуальных гаражей и погребов; предоставление налоговой льготы в размере 50% организациям, основным видом экономической деятельности которых является производство автомобилей, в сумме 7 780,8 тыс. руб., начисленная к уплате сумма налога по АОА «Ульяновский центр микроэлектроники» за 2012 год – 39 200,0 тыс. руб., сумма налога по земельным участкам, по которым вынесены положительные решения по уменьшению кадастровой стоимости – 12 799,5 тыс. руб.

Прогноз поступления налога в 2015 году определён в сумме 507 844,8 тыс. рублей, в 2016 году – 518 001,7 тыс. рублей.

Государственная пошлина

Прогноз поступления госпошлины на 2014 год определён в сумме 52 162,6 тыс. рублей, что составляет 101,1% от ожидаемого поступления в 2013 году и 71,8% от уточненного бюджета на 2013 год:

в том числе:

- государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) – 49 635,6 тыс. рублей планируется на уровне ожидаемого поступления в 2013 году;

- государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – 2 127,0 тыс. рублей (согласно прогнозным данным Комитета архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска);

Прогноз поступлений в 2015 году определён в сумме 49 934,0 тыс. рублей, в 2016 году – 47 457,0 тыс. рублей.

Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и

иным обязательным платежам

Согласно данным главного администратора поступлений Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области прогнозируется поступление реструктуризированной задолженности по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года):

- в 2014 году - в сумме 11,0 тыс. рублей,

- в 2015 году - в сумме 11,0 тыс. рублей.

- в 2016 году – не прогнозируется.

Замечания к расчёту сумм прогнозируемых налоговых поступлений в бюджет отсутствуют.

Неналоговые доходы

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Прогноз поступлений на 2014 год определен в сумме 310 752,8 тыс. рублей (согласно прогнозным данным Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска), что составляет 86,4% от ожидаемого поступления в 2013 году, в том числе:

- доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам – 11 200,0 тыс. рублей или 100,9% от уточненного плана 2013г. (11 100 тыс. рублей). По состоянию на 01.07.2013г. в реестре муниципальной собственности числиться 7 акционерных обществ, часть акций которых находится в собственности муниципального образования «город Ульяновск» - ОАО «Симбирское кольцо», ОАО «ПАТП-1», ОАО «Ульяновский городской ломбард», ОАО «Гостиница «Венец», ОАО «Гостиница «Волга», ОАО «Лифтсервис», ОАО «Земцентр».

- доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 199 300,0 тыс. рублей или 91,6% от уточненного плана 2013г. (217 500 тыс. рублей);

- доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) –1 800,0 тыс. рублей или 90% от уточненного плана 2013г. (2 000 тыс. рублей);

- доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего казну городских округов (за исключением земельных участков) - 84 689,7 тыс. рублей или 81,4% от уточненного плана 2013г. (104 052,5 тыс. рублей);

- доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами – 9 800,0 тыс. рублей или 57,6% от уточненного плана 2013г. (17 000,0 тыс. рублей);

- прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казённых) – 3 963,1 тыс. рублей (плата за наём жилых помещений) или 55,2% от уточненного плана 2013г.

Прогноз поступлений в 2015 году определён в сумме 281 224,8 тыс. рублей, в 2016 году – 246 621,3 тыс. рублей.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Прогноз поступлений (норматив отчислений - 40%) на 2014 год определён в сумме 28 439,5 тыс. рублей или 98,2% от ожидаемого поступления в 2013 году и 87,7% от уточненного бюджета на 2013 год.

Прогноз поступлений в 2015 году определён в сумме 27 927,6 тыс. рублей (норматив отчислений – 40%), в 2016 году – 37 709,2 тыс. рублей (норматив отчислений – 55%).

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации

затрат государства

Прогноз поступлений на 2014 год определен в сумме 23 627,4 тыс. рублей или 128,2% от ожидаемого поступления в 2013 году и 90,4% от уточненного бюджета на 2013 год, в том числе:

- доходы от платных услуг казённых учреждений в сумме 207,0 тыс. рублей согласно прогнозным данным главных администраторов доходов: Управления культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска (муниципальное учреждение «Ульяновский городской архив»), Комитета архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска;

- поступление средств по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций – 23 420,4 тыс. рублей согласно прогнозным данным Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска.

Прогноз поступлений в 2015 году определён в сумме 23 632,5 тыс. рублей, в 2016 году – 23 638,0 тыс. рублей.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов

Прогноз поступлений на 2014 год определён в сумме 330 000,0 тыс. рублей (согласно прогнозным данным Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска) или 92,8% от ожидаемого поступления в 2013 году и 89,0% от уточненного бюджета на 2013 год (на 01.10.2013г.), в том числе:

- доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казённых), в части реализации основных средств по указанному имуществу – 280 000,0 тыс. рублей или 94,7% от уточненного плана 2013г.;

- доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов – 50 000,0 тыс. рублей или 66,7% от уточненного плана 2013г.;

Прогноз поступлений в 2015 году определён в сумме 280 000,0 тыс. рублей, в 2016 году – 220 000,0 тыс. рублей.

Программа приватизации муниципального имущества муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годы.

Программа приватизации муниципального имущества муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов (далее – Программа), утверждена решением Ульяновской Городской Думы от 25.09.2013г. № 112 в соответствии с частью 3 статьи 51 Федерального закона от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», статьёй 10 Федерального закона от 21.12.2001 № 178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», Положением о приватизации имущества, находящегося в собственности муниципального образования «город Ульяновск», утверждённым решением Ульяновской Городской Думы от 04.04.2012 № 47, Уставом муниципального образования «город Ульяновск».

Приватизация муниципальных унитарных предприятий, а также продажа пакета акций открытых акционерных обществ, находящихся в муниципальной собственности Программой не планируется.

Всего за 2014-2016 годы ожидаемое поступление в бюджет города Ульяновска доходов от приватизации муниципального имущества составит в общей сумме 700 000,0 тыс. руб., а именно:

1. в 2014 году в размере 280 000, тыс. руб. или 40,0 % от ожидаемого поступления за 2014-2016 годы, в том числе:

- приватизация 11 объектов нежилых помещений и зданий (свободных и с обременением) общей площадью 2 249,65 кв. м. в сумме 30 000,0 тыс. руб. или 10,7 % от ожидаемого поступления в 2014 году;

- поступление денежных средств от проданных в 2009-2013 годах объектов недвижимости с предоставлением субъектам малого и среднего предпринимательства преимущественного права приобретения арендуемого имущества в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) с учётом рассрочки оплаты приобретаемого имущества сроком на 5 лет в сумме 190 000,0 тыс. руб. или 67,9 % от ожидаемого поступления в 2014 году;

- поступление денежных средств от приватизируемых объектов недвижимости в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) в сумме 60 000,0 тыс. руб. или 18,5 % от ожидаемого поступления в 2014 году.

2. в 2015 году в размере 240 000, тыс. руб. или 34,3 % от ожидаемого поступления за 2014-2016 годы, в том числе:

- приватизация 4 объектов нежилых помещений и зданий (свободных и с обременением) общей площадью 1 950,47 кв. м. в сумме 30 000,0 тыс. руб. или 12,5 % от ожидаемого поступления в 2015 году;

- поступление денежных средств от проданных в 2009-2013 годах объектов недвижимости с предоставлением субъектам малого и среднего предпринимательства преимущественного права приобретения арендуемого имущества в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) с учётом рассрочки оплаты приобретаемого имущества сроком на 5 лет в сумме 110 000,0 тыс. руб. или 45,8 % от ожидаемого поступления в 2015 году;

- поступление денежных средств от приватизируемых объектов недвижимости в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) в сумме 100 000,0 тыс. руб. или 41,7 % от ожидаемого поступления в 2015 году.

3. в 2016 году в размере 180 000, тыс. руб. или 26,1 % от ожидаемого поступления за 2014-2016 годы, в том числе:

- приватизация 4 объектов нежилых помещений и зданий (свободных и с обременением) общей площадью 1 409,48 кв. м. в сумме 30 000,0 тыс. руб. или 16,7 % от ожидаемого поступления в 2016 году;

- поступление денежных средств от проданных в 2009-2013 годах объектов недвижимости с предоставлением субъектам малого и среднего предпринимательства преимущественного права приобретения арендуемого имущества в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) с учётом рассрочки оплаты приобретаемого имущества сроком на 5 лет в сумме 50 000,0 тыс. руб. или 27,8 % от ожидаемого поступления в 2016 году;

- поступление денежных средств от приватизируемых объектов недвижимости в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2008г. № 159-ФЗ «Об особенностях отчуждения недвижимого имущества, находящегося в государственной собственности субъектов Российской Федерации или в муниципальной собственности и арендуемого субъектами малого и среднего предпринимательства, и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) в сумме 100 000,0 тыс. руб. или 55,5 % от ожидаемого поступления в 2016 году.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

Прогноз поступлений штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2014 год определён в общей сумме 66 536,2 тыс. рублей.

Прогноз поступлений в 2015, 2016 году определён на уровне 2014 года в сумме 66 536,2 тыс. рублей.

Прочие неналоговые доходы

Прогноз поступлений на 2014 год определен в сумме 2 664,4 тыс. рублей.

Прогноз поступлений в 2015, 2016 году определён на уровне 2014 года в сумме 2 664,4 тыс. рублей.

Замечания к расчёту прогнозируемых налоговых и неналоговых поступлений в бюджет отсутствуют.

Безвозмездные поступления

На основании проекта Закона Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» безвозмездные поступления на 2014 год прогнозируются в сумме 2 674 808,8 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 157 403,4 тыс. руб.

Безвозмездные поступления прогнозируются:

- на 2015 год в сумме 2 693 882,98 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 166 847,5 тыс. руб.;

- на 2016 год в сумме 3 048 376,68 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 176 524,7 тыс. руб.

Структура доходов бюджета на 2012-2013 годы и проекта бюджета на 2014 год (млн. руб.)

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА

Проектом бюджета на 2014 год утверждён общий объём расходов бюджета в сумме 7 374 707,08 тыс. руб., что

- на 67 815,18 тыс. руб. (0,9%) больше первоначально утверждённого общего объёма расходов на 2013 год,

- на 653 170,52 тыс. руб. (8,1%) меньше общего объёма расходов бюджета в уточнённой редакции (на 01.07.2013г.),

- на 469 298,4 тыс. руб. (6%) меньше первоначально утверждённого (Решение Ульяновской Городской Думы от 28.11.2012г. №193) общего объёма расходов на 2014 год (7 844 005,5 тыс. руб.).

Сумма расходных обязательств, связанных с реализацией вопросов местного значения городских округов и полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения, в соответствии с Реестром расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Реестр) на 2014 год составляет 7 080 244,7 тыс. руб., что на 1 176 680,0 тыс. руб. или 46,4% больше суммы расходных обязательств по состоянию на 01.07.2013г.

Реестр расходных обязательств в целом соответствует Рекомендациям по заполнению форм реестров расходных обязательств субъектов Российской Федерации и сводов реестров расходных обязательств муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации, утверждённым Приказом Минфина Российской Федерации от 07.09.2007 №77н.

Однако, Реестр представлен по форме отличной от формы, установленной Постановлением Главы города Ульяновска от 26.10.2005 №2565 «О порядке ведения реестра расходных обязательств города Ульяновска» в части изложения строки «Наименование местного значения, расходного обязательства» (имеются графы, имеющие отличное от установленного наименование; отсутствуют графы «Нормативное правовое регулирование, определяющее финансовое обеспечение и порядок расходования средств» и «Объём средств на исполнение расходного обязательства (тыс.руб).»).

Распределение расходов проекта бюджета на 2014г. в сравнении с первоначальным бюджетом на 2013 год по разделам бюджетной классификации представлено в Таблице 10.

Таблица 10

тыс.руб.

Наименова-ние раздела	Первоначально утвержденный бюджет (решение от 28.11.2012г. №193)		Уточнён-ный бюджет на 2013год (01.07.2013)	Проект бюджета на 2014	Отклонение проекта бюджета от первона-чально утверждён-ного на 2014г.	Отно-шение проек-та бюд-жета на 2014г. к плану на 2014г., %	Темп роста 2014 г к 2013 г, %		Удельный вес расхо-дов 2014,%
Наименова-ние раздела	на 2013 год	на 2014год	Уточнён-ный бюджет на 2013год (01.07.2013)	Проект бюджета на 2014			к перво-нача-льно- му плану	к уточ-нён-ному плану	Удельный вес расхо-дов 2014,%
Общегосу-дарственные вопросы	816 824,0	1 012 747,6	812 321,5	745 237,88	-267 509,7	73,6	91,2	91,7	10,1
Националь-ная безопасность и правоохрани-тельная деятельность	85 885,2	90 611,8	117 578,3	88 553,90	-2 057,9	97,7	103,1	75,3	1,2
Националь-ная экономика	436 115,8	415 316,1	1 044 515,8	872 196,70	456 880,6	210,0	200,0	83,5	11,8
Жилищно-коммуналь-ное хозяйство	1 047 767,8	1 050 296,5	764 460,4	487 822,50	-562 474,0	46,4	46,6	63,8	6,6
Охрана окружающей среды	12 500,0	10 000,0	15 055,4	5 000,00	-5 000,0	50,0	40,0	33,2	0,1
Образование	4 242 885,3	4 632 354,7	4 405 175,7	4 313 509,60	-318 845,1	93,1	101,7	97,9	58,5
Культура и кинемато-графия	161 478,5	148 509,5	170 342,1	167 945,80	19 436,3	113,1	104,0	98,6	2,3
Социальная политика	325 042,9	365 931,6	521 436,6	465 633,60	99 702,0	127,2	143,3	89,3	6,3
Физическая культура и спорт	42 599,2	27 137,1	41 199,2	54 597,70	27 460,6	201,2	128,2	132,5	0,7
Средства массовой информации	13 236,8	14 420,7	13 236,8	14 019,30	-401,4	97,2	105,9	105,9	0,2
Обслужива-ние государ-ственного и муниципаль-ного долга	122 555,8	76 679,9	122 555,8	160 190,10	83 510,2	208,9	130,7	130,7	2,2
ИТОГО расходов:	7 306 891,3	7 844 005,5	8 027 877,6	7 374 707,08	-469 298,4	94,0	100,9	91,9	100,0

Наибольшая доля расходов в проекте бюджета на 2014 год предусмотрена в отношении разделов:

¾ «Образование» - 58,5%, в первоначальной редакции на 2013 год – 58,1%,

¾ «Национальная экономика» - 11,8%, в первоначальной редакции на 2013 год – 6,0%

¾ «Общегосударственные вопросы» - 10,1%, в первоначальной редакции на 2013 год – 11,2%.

Следует отметить, что доля расходов по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» уменьшилась в сравнении с 2013годом и составила 6,6% против 14,3% первоначально утверждённого бюджета на 2013 год.

В соответствии с Пояснительной запиской особенностями расходной части проекта бюджета города явилось следующее:

Федеральным законом от 29.12.2012 № 273-ФЗ «Об образовании в Российской Федерации» полномочие по обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных учреждениях в части оплаты труда работников данных учреждений, деятельность которых связана с осуществлением образовательного процесса, осуществления расходов на приобретение учебников и учебных пособий, средств обучения, игр и игрушек с 1 января 2014 года будет относиться к полномочиям субъекта. Расходы на данные цели будут осуществляться за счёт средств областного бюджета Ульяновской области. В связи с чем, ассигнования на данные цели за счёт собственных доходов бюджета города (налоговые и неналоговые доходы, дотация на выравнивание и поступления из источников финансирования дефицита бюджета) не планируются.

Кроме того, в соответствии с п.17 проекта решения о бюджете на 2014 год предоставление субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» муниципальным учреждениям на возмещение нормативных затрат (как и в 2013 году) осуществляется в соответствии с муниципальным заданием на оказание муниципальных услуг.

В соответствии с п. 22 проекта решения о бюджете на 2014 год, также как и в решении о бюджете на 2013 год, руководители органов местного самоуправления, руководители отраслевых (функциональных) и территориальных органов администрации города Ульяновска, а также иных муниципальных органов не вправе принимать в 2014 году решения, приводящие к увеличению численности муниципальных служащих и работников муниципальных казенных учреждений.

На реализацию Указов Президента от 7 мая 2012 года проектом бюджета предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 208 845,8 тыс. руб. или 4,2% от бюджетных ассигнований в сумме 4 857 301,6 тыс. руб. (без учета средств безвозмездных поступлений).

В проекте бюджета на 2014 год (Приложение №14 (документы и материалы к проекту бюджета)) ассигнования на повышение денежного содержания Главы города Ульяновска, депутатов Ульяновской Городской Думы, работающих на постоянной основе и муниципальных служащих, не предусмотрены.

Ассигнования на оплату труда работникам муниципальных бюджетных и автономных учреждений предусмотрены с учётом повышения заработной платы на 01.10.2014г. на 5%.

Учтено доведение с 01.01.2014 года средней заработной платы работников культуры учреждений, подведомственных Управлению культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска до 14 180,7 руб. (64,9% от средней заработной платы в регионе), работников учреждений дополнительного образования до 17 831 руб. (80% от средней заработной платы в регионе). Ассигнования на заработную плату младшим воспитателям и помощникам воспитателя дошкольных образовательных учреждений предусмотрены исходя из обеспечения в 2014 году средней заработной платы в размере 10 000 руб.

Бюджетные ассигнования проекта бюджета в разрезе ГРБС представлены в Таблице 10.

Таблица 10

№ п/п	Наименование	Уточнённый бюджет (на 01.10.2013г)	Ожидаемое исполнение 2013 года	Проект на 2014 год	Отно-шение проект на 2014г. к ожида-емому испол-нению 2013г., %	Проект на 2015 год	Проект на 2016 год
1	Ульяновская Городская Дума	91 132,6	91 132,6	93 895,9	103,0	92 581,5	91 933,5
2	Ульяновская городская избирательная комиссия	14 287,0	14 287,0	16 674,5	116,7	61 662,4	11 583,0
3	Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска	263 986,7	77 487,4	123 110,9	158,9	120 432,0	115 597,6
4	Комитет по экономике, регулированию цен и тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска	18 033,7	17 224,7	17 533,1	101,8	18 729,7	18 044,7
5	Финансовое управление администрации города Ульяновска	35 892,3	35 892,3	41 672,8	116,1	36 438,7	35 011,9
6	Администрация города Ульяновска	491 072,4	476 576,1	590 349,98	123,9	580 636,5	527 627,0
7	Администрация Ленинского района города Ульяновска	41 213,4	40 804,4	36 708,8	90,0	36 094,3	34 807,5
8	Администрация Засвияжского района города Ульяновска	47 589,1	47 589,1	42 137,1	88,5	40 372,3	38 893,7
9	Администрация Железнодорожного района города Ульяновска	41 214,4	40 279,4	35 534,8	88,2	35 473,3	34 202,9
10	Администрация Заволжского района г. Ульяновска	48 726,9	53 974,8	42 075,9	78,0	40 436,1	39 049,1
11	Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта города Ульяновска	1 410 542,8	1 410 391,8	1 120 115,9	79,4	862 126,5	833 464,5
12	Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска	532 532,3	532 525,3	225 420,2	42,3	215 122,4	216 863,6
13	Комитет архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска	38 105,0	38 003,4	36 251,0	95,4	36 054,3	34 741,9
14	Контрольно-счётная палата муниципального образования «город Ульяновск»	11 767,5	11 002,6	13 164,2	119,6	13 331,6	13 318,3
15	Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска	301 094,2	301 048,3	339 529,2	112,8	390 310,2	447 453,1
16	Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска	241 133,0	240 962,2	181 208,3	75,2	174 031,4	177 406,4
17	Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска	30 367,4	12 425,3	12 956,3	104,3	12 367,8	11 687,6
18	Управление образования администрации города Ульяновска	4 381 232,7	4 381 071,1	4 007 536,6	91,5	4 156 468,1	4 624 584,4
19	Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	460 557,9	460 557,9	398 831,6	86,6	426 495,1	458 147,4
Итого		8 500 481,3	8 283 235,7	7 374 707,08	89,0	7 349 164,2	7 764 418,1

Исполнение 2012 год

Уточнённый бюджет 2013г.

Проект 2014 года

В разрезе ведомственной структуры расходы проекта бюджета на 2014 год представлены в следующем виде.

Ульяновская Городская Дума

В проекте бюджета ассигнования на содержание Ульяновской Городской Думы и Главы муниципального образования «город Ульяновск» предусмотрены на 2014 год в общей сумме 93 895,9 тыс. руб., что на 2 013,3 тыс. руб. или 3,0% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 96,5% от потребности (97 299,6 тыс. руб.).

Структура расходов Ульяновской Городской Думы представлена в Таблице 12.

Таблица 12

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	91 882,6	93 895,9	2 013,3	102,2
в том числе:
Подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования»
Содержание Главы города Ульяновска	2 204,5	2 276,8	72,3	103,3
Подраздел 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований»
Всего расходов по подразделу	89 678,1	91 619,1	1 941,0	102,1
Расходы на содержание депутатов УГД	3 747,5	3 870,6	123,1	103,3
Расходы на содержание работников аппарата управления УГД	85 930,6	87 748,5	1 817,9	102,1

Ульяновская городская избирательная комиссия

В проекте бюджета ассигнования на содержание Ульяновской городской избирательной комиссии (УГИК) и на мероприятия по повышению правовой культуры избирателей предусмотрены на 2014 год в общей сумме 16 674,5 тыс. руб., что на 2 228,5 тыс. руб. или 15,4% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 98,7 % от потребности (16 884,0 тыс. руб.).

Структура расходов Ульяновской городской избирательной комиссии (подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов) представлена в Таблице 13.

Таблица 13 тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов,	14 446,0	16 674,5	2 228,5	115,4
в том числе:
Расходы на содержание членов УГИК	3 165,9	3 278,7	112,8	103,6
Расходы на содержание работников аппарата управления	7 877,2	8 395,8	518,6	106,6
Проведение выборов в Ульяновскую Городскую Думу	3 400,0	5 000,0	1 600,0	147,0
Повышение правовой культуры избирателей	2,9	0,0	-2,9	0,0

Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Комитету по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска предусмотрены в общей сумме 123 110,9 тыс. руб., что на 141 820,9 тыс. руб. или 53,5% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013 г. и составляют 38,7% от потребности (318 005,2 тыс. руб.).

В Таблице 14 представлена структура расходов Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска.

Таблица 14

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013 г.	Проект бюджета на 2014 год	Отклонения	Предусмотрено бюджетных ассигнований проектом бюджета в сравнении с уточнённым бюджетом, %
Всего расходов	264 931,5	123 110,9	-141 820,6	-53,5
в том числе:
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Итого по подразделу	*209 804,2*	*101 293,0*	*- 108 511,2*	*- 51,7*
в том числе:
Содержание аппарата управления Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами	77 558,5	77 907,2	3 487,0	0,5
Капитальный ремонт муниципального нежилого фонда	18 730,9	10 000,0	- 8 730,0	- 53,4
Капитальный ремонт муниципального жилого фонда при переводе нежилого фонда в жилой	1 000,0	1 000,0	0,0	0,0
*Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»*
Итого по подразделу	*20 000,0*	*8 060,0*	*- 11 940,0*	*- 59,7*
*Подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»*
Итого по подразделу	*28 127,3*	*13 757,9*	*- 14 369,4*	*- 51,1*
*Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»*
Итого по подразделу	*7 000,0*	*0,0*	-	-

Снижение расходов в сравнении с 2013 г. обусловлено отсутствием финансирования из областного бюджета в 2014 г. мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, средств на обеспечение жильём военнослужащим (выплаты), отсутствием ассигнований на покупку зданий, снижением расходов на мероприятия по развитию земельных отношений, капитального ремонта муниципального нежилого фонда и пр.

Проектом бюджета на 2014 год запланирована реализация муниципальной программы «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» на общую сумму 28 203,7 тыс. руб., в том числе:

- по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» муниципальная программа «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 6 385,8 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Сохранение объектов культурного наследия, находящихся в собственности муниципального образования «город Ульяновск» на 2011-2013 годы» в сумме 5 000,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0412 «Другие разделы в области национальной экономики» муниципальная программа «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 8 060,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Развитие земельных отношений в 2010-2013 годах на территории муниципального образования «город Ульяновск» в сумме 20 000,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» муниципальная программа «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 13 757,9 тыс. руб.

На капитальный ремонт объектов в 2014 году предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 11 000,0 тыс. руб., из них:

- капитальный ремонт муниципального нежилого фонда – 10 000,0 тыс. руб.

В титульный список нежилых объектов недвижимости, находящихся в муниципальной собственности и подлежащих капитальному ремонту в 2014 году за счёт средств, выделенных Комитету, за подписью заместителя Главы администрации города – Председателя Комитета, включены следующие объекты:

1) ремонт помещений и кровли по ул. Спасская,6 на сумму 1 472,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация отсутствует);

2) ремонт фасада и кровли по ул. Л. Толстого,44 на сумму 1 300,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация отсутствует);

3) ремонт фасада по ул. Л. Толстого,48 на сумму 168,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация отсутствует);

4) ремонт помещений по ул. Александра Матросова,26 на сумму 4 560,0 тыс. руб. (проектно-сметными расчётами не подтверждены 188,5 тыс. руб.);

5) ремонт фасада, помещений отдела ЗАГС по ул. Героев Свири,11 на сумму 1 500,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация представлена в полном объёме);

6) установка пандусов на сумму 1 000,0 руб. (проектно-сметная документация отсутствует).

- капитальный ремонт муниципального жилого фонда при переводе нежилого фонда в жилой – 1 000,0 тыс. руб.

В представленный перечень помещений (квартир), подлежащих капитальному ремонту в 2014 году включены следующие объекты:

1) 4 квартиры по бульвару Львовскому, д.22 на сумму 536,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация не представлена);

2) 1 квартира по проспекту Гая, д. 45/2 на сумму 300,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация не представлена);

3) 1 квартира в селе Подгорная Каменка, д. 70, кв.2 на сумму 164,0 тыс. руб. (проектно-сметная документация представлена в полном объёме).

Комитет по регулированию тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования на содержание аппарата управления Комитета по регулированию тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 17 533,1 тыс. руб., что на 571,7 тыс. руб. или 3,2% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 96,4% от потребности (18 177,1 тыс. руб.).

Финансовое управление администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования на содержание аппарата Финансового управления администрации города Ульяновска и на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы предусмотрены на 2014 год в общей сумме 41 672,8 тыс. руб., что на 5 780,5 тыс. руб. или 16,1% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 99,7 % от потребности (41 792,1 тыс. руб.).

Структура расходов Финансового управления администрации города

Ульяновска представлена в Таблице 15.

Таблица 15

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	35 892,3	41 672,8	5 780,5	116,1
в том числе:
Подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансового-бюджетного надзора)
Расходы на содержание аппарата управления Финансового управления администрации города Ульяновска	28 852,3	29 792,1	939,8	103,2
Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»
Расходы на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы	7 040,0	11 880,7	4 840,7	168,7

Администрация города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 590 349,98 тыс. руб., что на 105 225,98 тыс. руб. или 21,7% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. (с учётом резервного фонда) и составляют 93,8% от потребности (126 836,0 тыс. руб.).

В Таблице 16 представлена структура расходов Администрации города Ульяновска.

Таблица 16

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013		Проект бюджета на 2014 год			Отклонение	Предусмот-рено бюджетных ассигнова-ний в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	485 124,0		590 349,98			105 225,98	121,7
в том числе:
Подраздел 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»
Расходы на содержание аппарата управления Администрации города Ульяновска		119 658,1		118 988,5		-669,6	99,44
*Подраздел 0111 «Резервные фонды»*
Резервный фонд Администрации города Ульяновска		10 120,2		16 000,0		5 879,8	158
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Всего расходов по подразделу	145 903,8		201 380,38			55 476,6	138
в том числе:
Субвенции на осуществление переданного органам местного самоуправления государственного полномочия по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях	60,0		46,08			-13,92	76,8
Проведение на территории Ульяновской области публичных мероприятий	11,2		11,2			0	0
Расходы на оплату членских взносов в соответствии с соглашениями и договорами, заключенными от имени муниципального образования «город Ульяновск» в Ассоциации, Союзы, Советы	3 164,1		3 353,8			189,7	106
Расходы на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы	6 212,1		10 870,0			4 657,9	175
Субсидии МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» на выполнение муниципального задания (Материально - техническое обеспечение органов местного самоуправления)	126 616,2		170 969,3			44 353,1	135
Субсидии на иные цели МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» на ремонт здания (ул. Кузнецова,7)	15000,0		15 000,0			0	100
*Подраздел 0302 « Органы внутренних дел»*
Всего расходов по подразделу		390,0		330,2	-59,8		84,7
*Подраздел 0304 «Органы юстиции»*
Субвенции на выполнение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния	7 120,9			6 856,8	-264,1		96,3
*Подраздел 0603 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания»*
Всего расходов по подразделу		15 055,4		5 000,0		-10 055,4	33,2
*Подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение»*
Доплаты к пенсиям муниципальных служащих		42 950,3		55 076,1	12 125,8		128,2
*Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»*
Всего расходов по подразделу	10 589,4		84,0			-10 505,4	0,8
в том числе:
Выплаты единовременного социального пособия гражданам, награжденным медалью «За заслуги перед Ульяновском»	15,0		15,0			0	100
Выплаты единовременного денежного пособия лицам, чьё имя занесено в Золотую книгу Почёта	9,0		9,0			0	100
Единовременное социальное пособие лицу, удостоенному звания «Почётный гражданин города Ульяновска»	20,0		60,0			40,0	300
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Всего расходов по подразделу		400,0		12 424,6	12 024,6		3 106,2
в том числе:
Расходы на оплату услуг по договорам с ветеранскими организациями		400,0		400,0	0		100
*Подраздел 1202 «Периодическая печать и издательства»*
Субсидии МБУ «Редакция газеты «Ульяновск сегодня» на выполнение муниципального задания (Изданию газет «Ульяновск сегодня» и «Управдом»)		13 236,8		14 019,3	782,5		105,9
*Подраздел 1301 « Обслуживание государственного и муниципального долга»*
Расходы на обслуживание муниципального долга (уплата процентов за кредит)		119 699,1		160 190,1	40 491,0		133,8

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 6 460,2 тыс. руб., в том числе:

- по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» муниципальная программа «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2018 годы» в сумме 1 130,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Здоровый город» на 2011-2015годы» в сумме 4 130,2 тыс. руб.;

- по подразделу 0302 « Органы внутренних дел» муниципальная программа «Обеспечение правопорядка и безопасности на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 330,2 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному разделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 390,0 тыс. руб.

- по подразделу 0603 «Охрана объектов растительного и животного мира и среды их обитания» муниципальная программа «Охрана окружающей среды муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016годы» в сумме 5 000,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному разделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Охрана окружающей среды города Ульяновска на 2011-2013 годы» в сумме 15 055,4 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 13 115,4 тыс. руб. или на 67 %.

В составе ассигнований на 2014-2016г. предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий 2 бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в том числе:

- МБУ «Редакция газеты Ульяновск сегодня» на издание газет «Ульяновск сегодня» и «Управдом»;

- МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» на материально-техническое обеспечение органов местного самоуправления;

- МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» для организации оказания на территории муниципального образования «город Ульяновск» услуги социальной поддержки инвалидам и другим мало мобильным группам населения по пользованию специально оборудованным автомобильным транспортом («Социальное такси»).

В составе бюджетных ассигнований Администрации предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий на иные цели МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» в сумме 15 000,0 тыс. руб., предусмотренные на ремонт здания (ул. Кузнецова, дом 7). Проектно-сметная документация на ремонтные работы отсутствует.

За счёт целевых субвенций и субсидий, передаваемых из бюджета Ульяновской области, предусмотрены ассигнования на следующие цели:

- на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния;

- на расходы, связанные с осуществлением переданного органам местного самоуправления государственного полномочия по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях;

- на расходы, связанные с проведением на территории Ульяновской области публичных мероприятий.

Администрация Ленинского района города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Администрации Ленинского района города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 36 708,8 тыс. руб., что на 4 258,0 тыс. руб. или 10,4% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 97,8 % от потребности (37 537,1 тыс. руб.).

В Таблице 17 представлена структура расходов администрации Ленинского района.

Таблица 17

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	40 966,8	36 708,8	-4 258,0	89,6
в том числе:
Подраздел 0104 « Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»
Всего расходов по подразделу	35 091,9	31 034,8	-4 057,1	88,4
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления администрации Ленинского района г.Ульяновска	33 614,5	29 557,4	-4 057,1	87,9
Субвенции на осуществление переданного органам местного самоуправления государственного полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав	1 477,4	1 477,4	0	100
*Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»*
Расходы на содержание территориальной избирательной комиссии	340,6	202,6	-138,0	59,5
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Итого по подразделу	100,0	0	-100,0	0
в том числе:
Оплату договоров возмездного оказания услуг за проживание и питание граждан, потерявших жильё в последствие пожара	32,4	0	-32,4	0
Демонтаж самовольно установленных киосков	67,6	0	-67,6	0
*Подраздел 0304 «Органы юстиции»*
Субвенции на выполнение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния	2 016,8	2 591,0	574,2	128,5
*Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»*
Итого по подразделу	*19,3*	*68,8*	49,5	356,5
*Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»*
Итого по подразделу	*2 646,1*	*2 372,3*	-273,8	89,7
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Оплата услуг по договорам с ветеранскими организациями	127,6	127,6	0,0	100,0
*Подраздел 1102 «Физическая культура и спорт»*
Всего расходов по подразделу	624,5	311,7	-312,8	49,9
в том числе:
Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры и массового спорта (проведение городских спортивных мероприятий)	589,7	220,0	-369,7	37,3

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 2 532,8 тыс. руб., в том числе:

- по подразделу 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» муниципальная программа «Содействие самореализации молодёжи в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 68,8 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» в сумме 19,3 тыс. руб.;

- по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» муниципальная программа «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 год» в сумме 2 372,3 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013 год» в сумме 2 646,1 тыс. руб.;

- по подразделу 1102 «Физическая культура и спорт» муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2014 -2016 годы» в сумме 91,7 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011 -2013 годы» в сумме 34,8 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 167,4 тыс. руб. или на 6,2 %.

За счёт субвенций, передаваемых из бюджета Ульяновской области, предусмотрены ассигнования на следующие цели:

-на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния;

-на осуществление государственного полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав.

Администрация Засвияжского района города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Администрации Засвияжского района города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 42 137,1 тыс. руб., что на 5 549,7 тыс. руб. или 11,6% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 94,7 % от потребности (44 486,3 тыс. руб.).

В Таблице 18 представлена структура расходов администрации Засвияжского района.

Таблица 18

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	47 686,8	42 137,1	-5 549,7	88,4
в том числе:
Подраздел 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местной администрации»
Итого по подразделу	36 913,7	33 096,4	-3 817,3	89,7
в том числе
Расходы на содержание аппарата управления	34 513,4	30 696,1	-3 817,3	88,9
Расходы, связанные с исполнением функций комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав (субвенции из областного бюджета)	2 400,3	2 400,3	0	0
	2 400,3	2 400,3	0	0
*Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»*
Расходы на содержание территориальной избирательной комиссии	283,9	176,5	-107,4	62,2
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Демонтаж самовольно установленных киосков	200,0	0,0	-200,0	0
*Подраздел 0304 «Органы юстиции»*
Субвенции на выполнение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния	4 168,5	4 499,0	330,5	107,9
*Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»*
Итого по подразделу	38,4	68,8	30,4	0
*Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры и кинематографии»*
Итого по подразделу	*5 338,5*	*3 794,7*	*-1 543,8*	*71,1*
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Оплата услуг по договорам с ветеранскими организациями	160,0	160,0	0	0
*Подраздел 1102 «Массовый спорт»*
Итого по подразделу	583,8	341,7	-242,1	58,5
в том числе
Обеспечение условий для развития на территории городского округа физической культуры и массового спорта (проведение городских спортивных мероприятий)	583,8	250,0	-333,8	42,8

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 3 955,2 тыс. руб., в том числе:

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 1 421,7 тыс. руб. или на 26,4 %.

-на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния;

Администрация Железнодорожного района города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Администрации Железнодорожного района города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 35 534,8 тыс. руб., что на 5 825,9 тыс. руб. или 14,1% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 92,5% от потребности (38 422,2 тыс. руб.).

В Таблице 19 представлена структура расходов администрации Железнодорожного района.

Таблица 19

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	41 360,7	35 534,8	-5 825,9	85,9
в том числе:
Подраздел 0104 « Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»
Всего расходов по подразделу	35 034,4	30 953,9	-4 080,5	88,4
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления администрации Железнодорожного района города Ульяновска	33 557,0	29 476,5	-4 080,5	87,8
Субвенции на осуществление переданного органам местного самоуправления государственного полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав	1 477,4	1 477,4	0,0	100,0
*Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»*
Расходы на содержание территориальной избирательной комиссии	352,2	279,4	-72,8	79,3
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Итого по подразделу	200,0	0	-200,0	0
в том числе:
Демонтаж самовольно установленных киосков	200,0	0	-200,0	0
*Подраздел 0304 «Органы юстиции»*
Субвенции на выполнение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния	1 771,9	1 893,5	121,6	106,9
*Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»*
Итого по подразделу	75,0	68,8	-6,2	91,7
*Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»*
Итого по подразделу	2 223,6	1 899,9	-323,7	85,4
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Оплата услуг по договорам с ветеранскими организациями	150,0	127,6	-22,4	85,1
*Подраздел 1102 «Физическая культура и спорт»*
Всего расходов по подразделу	618,6	311,7	-306,9	50,4
в том числе:
Городские спортивные мероприятия	618,6	0	-618,6	0

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 2 060,4 тыс. руб., в том числе:

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 238,2 тыс. руб. или на 10,4 %.

-на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния;

Администрация Заволжского района города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Администрации Заволжского района города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 42 075,9 тыс. руб., что на 7 333,2 тыс. руб. или 14,8% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 93,1% от потребности (45 185,3 тыс. руб.).

В Таблице 20 представлена структура расходов администрации Заволжского района.

Таблица 20

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	49 409,1	42 075,9	-7 333,2	85,2
в том числе:
Подраздел 0104 « Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»
Всего расходов по подразделу	37 341,2	32 306,3	-5 034,9	86,5
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления администрации Заволжского района города Ульяновска	34 941,0	29 906,1	-5 034,9	85,6
Субвенции на осуществление переданного органам местного самоуправления государственного полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав	2 400,2	2 400,2	0	100,0
*Подраздел 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов»*
Расходы на содержание территориальной избирательной комиссии	325,3	197,5	-127,8	60,7
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Итого по подразделу	200,0	0	-200,0	0
*Подраздел 0304 «Органы юстиции»*
Субвенции на выполнение переданных органам местного самоуправления государственных полномочий на государственную регистрацию актов гражданского состояния	5 018,6	5 428,2	409,6	108,2
*Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей»*
Итого по подразделу	*20,6*	*68,8*	48,2	334,0
*Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии»*
Итого по подразделу	*5 760,9*	*3 583,4*	-2 177,5	62,2
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Оплата услуг по договорам с ветеранскими организациями	127,6	150,0	22,4	117,6
*Подраздел 1102 «Физическая культура и спорт»*
Всего расходов по подразделу	614,9	341,7	-273,2	55,6
в том числе:
Городские спортивные мероприятия	557,1	0	-557,1	0

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 3 743,9 тыс. руб., в том числе:

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 2 095,4 тыс. руб. или на 35,9 %.

- на выполнение федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния;

- на осуществление государственного полномочия в сфере организации и обеспечения деятельности муниципальных комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав.

Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 1 120 115,9 тыс. руб., что на 130 939,5 тыс. руб. или 10,5% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 58,4% от потребности (1 916 396,7 тыс. руб.).

В Таблице 21 представлена структура расходов Комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска.

Таблица 21

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	1 251 055,4	1 120 115,9	-130 939,5	89,5
в том числе:
*Подраздел 0408 «Транспорт»*
Всего расходов по подразделу	424 200,0	303 400,0	-120 800,0	71,5
*Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство»*
Всего расходов по подразделу	479 038,3	530 247,3	51 209,0	110,7
в том числе:
Муниципальная программа «Развитие дорожного хозяйства и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы»	0	530 247,3	530 247,3	0
Строительство, реконструкция, капитальный ремонт, ремонт и содержание автомобильных дорог и искусственных сооружений на них	187 709,0	0	-187 709,0	0
приобретение специализированной техники в лизинг	68 062,0	0	-68 062,0	0
субсидии на возмещение затрат, связанных с содержанием, ремонтом и капитальным ремонтом технических средств организации дорожного движения (из них дорожный фонд 311,5)	61 500,0	0	-61 500,0	0
*Подраздел 0503 «Благоустройство»*
Всего расходов по подразделу	329 444,4	270 608,5	-58 835,9	0
в том числе:
Внепрограммные мероприятия
Мероприятия в сфере организации отлова безнадзорных домашних животных за счёт средств областного бюджета Ульяновской области	3 208,5	3 208,5	0,0	100,0
*Подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»*
Расходы на содержание аппарата управления Комитета дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска	18 372,7	15 860,1	-2 512,6	86,3

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 1 101 047,3 тыс. руб., в том числе:

- по подразделу 0408 «Транспорт» муниципальная программа «Развитие транспортного обслуживания в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2017 годы» в сумме 303 400,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Обновление городского электрического транспорта муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2017 годы» в сумме 82 200,0 тыс. руб.

- по подразделу 0409 «Дорожное хозяйство» муниципальная программа «Развитие дорожного хозяйства и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 530 247,3 тыс. руб.

- по подразделу 0503 «Благоустройство» муниципальная программа «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 267 400,0 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия больше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 1 018 847,3 тыс. руб.

Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска

В проекте бюджета предусмотрены ассигнования Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 225 420,2 тыс. руб., что на 316 690,3 тыс. руб. или 58,4% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013 г. и составляют 27,4% от потребности (823 592,1 тыс. руб.)

В Таблице 22 представлена структура расходов Комитета жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска.

Таблица 22

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013 г.	Проект бюджета на 2014 год	Отклонения	Предусмотрено бюджетных ассигнований проектом бюджета в сравнении с уточнённым бюджетом, %
Всего расходы	542 110,5	225 420,2	-316 690,3	-58,4
в том числе:
Подраздел 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»
Итого по подразделу	97 091,6	66 955,2	- 30 136,4	- 31,3
в том числе:
МБУ «Управление гражданской защиты города Ульяновска»	96 791,6	66 955,2	- 29 836,4	- 30,8
*Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство»*
Итого по подразделу	84 873,3	0,0	-	-
*Подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»*
Итого по подразделу	134 326,2	67 356,2	- 66 970,0	- 49,9
в том числе:
МБУ «Контакт центр при Главе города Ульяновска»	16 414,9	14 935,8	- 1 479,1	-9,0
МБУ «Дирекция единого заказчика»	3 523,2	3 560,1	36,9	1,0
*Подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»*
Итого по подразделу	76 184,7	39 644,2	- 36 540,5	- 48,0
*Подраздел 0503 «Благоустройство»*
Итого по подразделу	47 531,2	12 056,0	- 35 475,2	- 74,6
в том числе:
МБУ «Городская специализированная похоронная служба г. Ульяновска»	18 261,7	12 056,0	- 6 205,7	- 34,0
*Подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»*
Итого по подразделу	102 103,5	39 408,6	- 62 694,9	- 61,4
в том числе:
Расходы на содержание аппарата Комитета жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска	22 793,6	23 352,2	558,6	2,5

Снижение расходов в сравнении с 2013 г. обусловлено отсутствием финансирования из областного бюджета в 2014 г., отсутствием ассигнований на капитальный ремонт наружных инженерных сетей (водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение), благоустройство дворовых территорий, мероприятий в области энергосбережения, обеспечение инженерными сетями земельных участков для многодетных семей и др.

Проектом бюджета на 2014 г. запланирована реализация 3 муниципальных целевых программ, в том числе:

- по подразделу 0309 «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 66 955,2 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 300,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0501 «Жилищное хозяйство» муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 67 356,2 тыс. руб. В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Замена лифтового оборудования муниципального жилищного фонда на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 7 700,0 тыс. руб. и долгосрочной целевой программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «город Ульяновск» в сумме 11 924,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0502 «Коммунальное хозяйство» муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 39 644,2 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Чистая вода на 2011-2015 годы» в сумме 20 355,8 тыс. руб.;

- по подразделу 0503 «Благоустройство» муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 12 056,0 тыс. руб.;

- по подразделу 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства» муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 6 787,2 тыс. руб., муниципальная программа «Развитие жилищного строительства на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2014-2016 годы» в сумме 8 000,0 тыс. руб. и муниципальная программа «Развитие территориального общественного самоуправления» на 2014 год» в сумме 1 248,2 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 г. по данному подразделу было предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Газификация муниципального образования «город Ульяновск» в 2013-2015 годах» на сумму 1 500,0 тыс. руб. и муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2014 годы в сумме 3 199,0 тыс. руб.

Комитет архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Комитету архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в общей сумме 36 251,0 тыс. руб., что на 1 704,0 тыс. руб. или 4,5% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 47,5% от потребности (76 176,6 тыс. руб.).

В Таблице 23 представлена структура расходов Комитета архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска.

Таблица 23

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	37 955,0	36 251,0	-1 704,0	95,5
в том числе:
Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»
Всего расходов по подразделу	9 584,6	7 120,0	-2 464,6	74,3
в том числе:
Расходы на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы	84,6	120,0	35,4	141,8
Расходы на реализацию генерального плана города Ульяновска	7 900,0	7 000,0	-900,0	88,6
Подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»
Расходы на содержание аппарата управления Комитета архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска.	28 370,4	29 131,0	760,6	102,7

Предусмотренные проектом бюджета на 2014 год ассигнования на 1 704,0 тыс. руб. или 4,5% меньше по отношению к уточнённому бюджету на 01.07.2013г.

Расходы на реализацию Генерального плана города Ульяновска на 2014 год предусмотрены в размере 7 000,0 тыс. руб., что на 900,0 тыс. руб. или 11,4% меньше, чем по состоянию на 01.07.2013 г. Фактически заявленная Комитетом потребность в денежных средствах на осуществление мероприятий по реализации Генерального плана на 2014 год составляет 46 900,0 тыс. руб., что на 85% больше предусмотренного проектом бюджета на 2014 год.

Контрольно-счётная палата муниципального образования

«город Ульяновск»

В проекте бюджета города ассигнования на содержание Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» предусмотрены на 2014 год в общей сумме 13 164,2 тыс. руб., что на 369,8 тыс. руб. или 2,7% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 91,2% от потребности (14 425,9 тыс. руб.).

Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Управлению культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 339 529,2 тыс. руб., что на 43 470,3 тыс. руб. или 14,7% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 87,9% от потребности (386 206,0 тыс. руб.)

В Таблице 24 представлена структура расходов Управления культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска.

Таблица 24

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов:	296 058,9	339 529,2	43 470,3	114,7
из них:
Муниципальная программа «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2015 годы»	0	10 065,2	10 065,2	0
в том числе:
ассигнования, предусмотренные за счёт собственных средств бюджета города	0	9 349,5	9 349,5	0
ассигнования, предусмотренные за счёт средств областного бюджета Ульяновской области	0	715,7	715,7	0
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Всего по подразделу:	6 808,7	6 801,2	-7,5	99,9
в том числе:
Ассигнования, предусмотренные Управлению культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска по смете расходов	6 808,7	6 801,2	-7,5	99,9
в том числе:
Расходы на содержание МКУ «Ульяновский городской архив»	6 368,7	6 680,6	311,9	104,9
*Подраздел 0702 «Общее образование» (детские школы искусств, детская художественная школа)*
Всего расходов по подразделу:	135 420,2	176 064,0	40 643,8	130,0
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)	125 293,1	173 646,3	48 353,2	138,6
в том числе:
Заработная плата с начислениями	110 920,5	160 480,7	-49 560,2	144,7
Субсидии на иные цели	10 127,1	2 417,7	-7 709,4	23,9
в том числе:
Подраздел 0801 «Культура» (МБУК «Централизованная клубная система», МБУК «Руслан», МБУК Централизованная библиотечная система», МАУК «Владимирский сад»)
Всего расходов по подразделу	141 054,9	147 089,7	6 034,8	104,3
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)	84 026,7	119 370,1	35 343,4	142,1
в том числе:
Заработная плата с начислениями	66 620,0	101 877,9	35 257,9	152,9
Субсидии на иные цели	56 028,2	26 735,2	-29 293,0	47,7
в том числе:
Ассигнования, предусмотренные Управлению культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска по смете расходов (проведение городских праздничных мероприятий)	1 000,0	984,4	-15,6	98,4
Подраздел 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» (расходы на содержание аппарата управления)
Всего расходов по подразделу	12 383,1	9 205,8	-3 177,3	74,3
в том числе:
Субсидии на иные цели	31,9	0	-31,9	0
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления Управления культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска	12 351,2	9 205,8	-3 145,4	74,5
*Подраздел 1003 «Социальная политика»*
Всего расходов по подразделу	392,0	268,5	-123,5	68,5
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Всего расходов по подразделу	0	100,0	100,0	0

Проектом бюджета на 2014г. предусмотрены ассигнования на реализацию муниципальной программы «Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 10 065,2 тыс. руб. по следующим подразделам:

¾ 0113 «Другие общегосударственные вопросы» в сумме 120,6 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 440,0 тыс. руб.

¾ 0702 «Общее образование» в сумме 2 417,7 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование 2 муниципальных целевых программ в общей сумме 9 545,8 тыс. руб., а именно:

- «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 8 270,0 тыс. руб.;

- «Школьные окна» на 2012-2015 годы» в сумме 1 275,8 тыс. руб.

¾ 0801 «Культура» в сумме 7 238,2 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 11 290,0 тыс. руб.

¾ 1003 «Социальное обеспечение населения» в сумме 188,7 тыс. руб.

¾ 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» в сумме 100,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по подразделу 0804 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии» предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2015 годы» в сумме 31,9 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия меньше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 1 696,7 тыс. руб. или на 14,4 %.

Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Управлению образования администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 181 208,3 тыс. руб., что на 57 147,5 тыс. руб. или 24% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 37,5% от потребности (243 215,6 тыс. руб.).

В Таблице 25 приведён сравнительный анализ по направлениям расходов Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска.

Таблица 25

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов:	238 355,8	181 208,3	-57 147,5	76,0
в том числе:
*Подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы»*
Итого по подразделу	11 160,5	0	-11 160,5	0
*Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»*
Всего расходов по подразделу:	77 032,7	76 898,4	-134,3	99,8
в том числе:
Ежемесячная выплата Почетным гражданам города Ульяновска	1 429,7	1 579,1	149,4	110,4
*Подраздел 1004 «Охрана семьи и детства»*
Всего расходов по подразделу:	*133 957,6*	*89 286,2*	-44 671,4	66,7
в том числе:
Ассигнования, предусмотренные за счёт средств областного бюджета Ульяновской области:	133 957,6	89 286,2	-44 671,4	66,7
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по финансированию ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения	2 663,1	2 836,3	173,2	106,5
Распределение субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по выплате ежемесячной выплаты на содержание ребёнка опекуну (попечителю) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю	87 510,9	86 449,9	-1 061,0	98,8
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Всего по подразделу:	16 205,0	15 023,7	-1 181,3	92,7
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления Управления по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска	15 312,1	14 575,1	-737,0	95,2
Ассигнования, предусмотренные за счёт средств областного бюджета Ульяновской области:	892,9	448,6	-444,3	50,2
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по финансированию ежемесячной денежной выплаты на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в муниципальных образовательных организациях, на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте (кроме такси), а также проезда один раз в год к месту жительства и обратно к месту обучения	13,4	14,2	0,8	106,0
Распределение субвенций бюджетам муниципальных районов и городских округов Ульяновской области на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по выплате ежемесячной выплаты на содержание ребёнка опекуну (попечителю) и приёмной семье, а также по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю	439,8	434,4	-5,4	98,8

Проектом бюджета на 2014г. по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» запланированы выплаты в рамках программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013 – 2015 годы» в общей сумме 74 976,5 тыс. руб., что больше предусмотренного уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу на 11 265,2 тыс. руб. или 17,7%.

Так же по данному подразделу в соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 предусмотрено финансирование 4 муниципальных целевых программ в общей сумме 7859,9 тыс. руб., а именно:

- «Семья и дети» на 2012-2014 годы» в сумме 4 000,0 тыс. руб.;

- «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2015 годы» в сумме 106,6 тыс. руб.;

- «Доступная среда для маломобильных граждан города Ульяновска» на 2012-2013 годы» в сумме 1 953,3 тыс. руб.

- «Повышение качества жизни граждан пожилого возраста г. Ульяновска на 2012-2014 годы» в сумме 1 800,0 тыс. руб.

В составе ассигнований на 2014 год предусмотрено финансирование на реализацию меры социальной поддержки отдельных категорий граждан в сумме 76 581,4 тыс. руб., в том числе публичные нормативные обязательства в сумме 72 710,2 тыс. руб.

Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска.

В проекте бюджета ассигнования Комитету по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 12 956,3 тыс. руб, что на 5 343,1 тыс. руб. или 29,2% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 19,4% от потребности (66 755,9 тыс. руб.).

Структура расходов Комитета представлена в Таблице 26.

Таблица 26

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов,	18 299,4	12 956,3	- 5 343,1	70,8
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления Комитета по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска	7 799,4	8 370,3	570,9	107,3
Расходы на реализацию муниципальной программы «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск», в том числе:	10 500,0	4 586,0	- 5 914,0	43,7
- предоставление субсидий субъектам малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск»	7 500,0	4 586,0	- 2 914,0	61,1
- подпрограмма «Гостеприимство»	3 000,0	0,0	- 3 000,0	0,0

Управление образования администрации города Ульяновска

В проекте бюджета ассигнования Управлению образования администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 4 007 536,6 тыс. руб., что на 68 775,9 тыс. руб. или 1,7% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 103,7% от потребности (3 863 671,9 тыс. руб.).

В Таблице 27 представлена структура расходов Управление образования администрации города Ульяновска.

Таблица 27

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	4 076 312,5	4 007 536,6	-68 775,9	98,3
в том числе:
Подраздел 0701 «Дошкольное образование» (ассигнования в форме субсидий на выполнение муниципальных заданий на оказание услуг по предоставлению общедоступного бесплатного дошкольного образования 131 муниципальной дошкольной образовательной организацией, а также иные субсидии)
Всего по подразделу	1 628 818,8	1 644 870,8	16 052,0	101,0
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания	1 349 037,3	1 543 794,9	194 757,6	114,4
в том числе:
Заработная плата с начислениями работникам детских дошкольных образовательных учреждений	1 163 275,4	591 955,6	-571 319,8	50,9
Иные субсидии	233 781,5	101 075,9	-132 705,6	43,2
Ассигнования, предусмотренные по смете расходов:	46 000,0	0	-46 000,0	0
Подраздел 0702 «Общее образование» (ассигнования в форме субсидий на выполнение муниципальных заданий на оказание услуг по предоставлению общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образования по основным общеобразовательным программам, предоставления дополнительного образования детям 86 муниципальным общеобразовательным организациям и 17 организациям дополнительного образования детей, а также иные субсидии)
Всего по подразделу	2 253 629,3	2 091 964,4	-161 664,9	92,8
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания	1 857 356,0	1 976 882,3	119 526,3	106,4
в том числе:
Заработная плата с начислениями работникам муниципальных общеобразовательных учреждений и дополнительного образования детей	149 914,2	239 995,2	90 081,0	160,1
Иные субсидии	395 144,0	115 082,1	-280 061,9	29,1
в том числе:
За счет средств муниципального образования «город Ульяновск»	255 435,5	101 689,3	-153 746,2	39,8
За счет средств областного бюджета Ульяновской области	139 708,5	13 392,8	-126 315,7	9,6
в том числе:
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по осуществлению обучающимся 10-х и 11-х классов муниципальных общеобразовательных организаций ежемесячных денежных выплат	8 708,9	8 724,0	15,1	100,2
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по созданию условий для воспитания, обучения и осуществления присмотра и ухода за детьми-инвалидами, содержания детей-инвалидов, обучающихся в муниципальных дошкольных образовательных организациях (дошкольных группах муниципальных общеобразовательных организаций)	360,0	240,0	-120,0	66,7
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению получения педагогическими работниками муниципальных образовательных организаций не реже чем один раз в три года дополнительного профессионального образования по профилю педагогической деятельности за счёт бюджетных ассигнований областного бюджета Ульяновской области	3 108,1	4 264,7	1 156,6	137,2
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по осуществлению ежемесячной доплаты за наличие учёной степени кандидата наук или доктора наук педагогическим работникам муниципальных общеобразовательных организаций, имеющим учёную степень и замещающим (занимающим) в указанных общеобразовательных организациях штатные должности, предусмотренные квалификационными справочниками или профессиональными стандартами	164,1	164,1	0	100,0
Подраздел 0707 «Молодежная политика и оздоровление детей» (ассигнования на организацию оздоровления детей в летних оздоровительных лагерях с дневным пребыванием)
Всего по подразделу	13 591,1	14 475,2	884,1	106,5
в том числе:
Иные субсидии	13 591,1	14 475,2	884,1	106,5
в том числе:
За счет средств муниципального образования «город Ульяновск»	3 604,4	3 838,7	234,3	106,5
в том числе:
Оздоровление детей	3604,4	3 838,7	234,3	106,5
За счет средств областного бюджета Ульяновской области	9 986,7	10 636,5	649,8	106,5
в том числе:
Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий Ульяновской области по организации и обеспечению отдыха детей, обучающихся в общеобразовательных организациях, за исключением детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся в образовательных организациях для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, и детей, находящихся в трудной жизненной ситуации, в детских оздоровительных лагерях с дневным пребыванием	9 986,7	10 636,5	649,8	106,5
Подраздел 0709 «Другие вопросы в области образования» (ассигнования в форме субсидии на выполнение муниципального задания на оказание услуги по социально-психологической помощи детям с проблемами в развитии, обучении и социальной адаптации муниципальным образовательным учреждением «Центр психолого-медико-социального сопровождения «Росток», а также ассигнования по смете расходов Управления образования администрации)
Всего по подразделу	65 291,5	56 349,7	-8 941,8	86,3
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания	6 673,2	7 097,2	424,0	106,4
в том числе:
Заработная плата с начислениями	6 048,8	6 416,0	367,2	106,1
Ассигнования, планируемые по смете расходов	58 391,9	49 252,5	-9 139,4	84,3
в том числе:
За счет средств муниципального образования «город Ульяновск»	46 900,2	48 481,0	1 580,8	103,4
в том числе:
Расходы АУП	27 513,5	28 394,9	881,4	103,2
Расходы Централизованной бухгалтерии	19 386,7	20 086,1	699,4	103,6
За счет средств областного бюджета Ульяновской области (полномочия)	11 491,7	771,5	-10 720,2	6,7
*Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»*
Всего по подразделу	70 791,8	118 352,0	47 560,2	167,2
*Подраздел 1006 «Другие вопросы в области социальной политики»*
Всего по подразделу	0	10 000,0	10 000,0	0

В составе ассигнований на иные цели в 2014 году предусмотрены ассигнования на реализацию муниципальной программы «Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 266 623,8 тыс. руб. по следующим подразделам:

¾ 0701 «Дошкольное образование» в сумме 55 005,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование 2 муниципальных целевых программ в общей сумме 46 500,0 тыс. руб., а именно:

- «Здоровый город» на 2011-2015годы» в сумме 4 000,0 тыс. руб.;

- «Стимулирование развития жилищного строительства на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2015 годы» в сумме 42 500,0 тыс. руб.

¾ 0702 «Общее образование» в сумме 99 189,3 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование 2 муниципальных целевых программ в общей сумме 115 081,6 тыс. руб., а именно:

- «Здоровый город» на 2011-2015годы» в сумме 1 357,4 тыс. руб.;

- «Школьные окна» на 2012-2015 годы» в сумме 113 724,2 тыс. руб.

¾ 1003 «Социальное обеспечение населения» в сумме 102 429,5 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование муниципальной целевой программы «Доступная среда для маломобильных граждан города Ульяновска» на 2013-2013 годы» в сумме 800,0 тыс. руб. и программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013-2015 годы в сумме 69 523,4 тыс. руб.

¾ 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» в сумме 10 000,0 тыс. руб.

Проектом бюджета на 2014 год сумма запланированных ассигнований на программные мероприятия больше предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. на 34 718,8 тыс. руб. или на 15 %.

Кроме того, в составе ассигнований на иные цели предусмотрены ассигнования на внепрограммные мероприятия, такие как:

- приобретение и установка антивандальных тренажеров в общеобразовательных организациях;

- проведение ремонтных работ в дошкольных образовательных организациях;

- организация оздоровления детей в летних оздоровительных лагерях с дневным пребыванием.

В составе ассигнований на 2014-2016 годы предусмотрены ассигнования в форме субсидий на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг и иных субсидий 131 дошкольной образовательной организацией, 86 общеобразовательными организациями, 17 организациями дополнительного образования детей, МБОУ для детей, нуждающихся в психолого-педагогической и медико-социальной помощи Центр психолого-медико-социального сопровождения «Росток». Также ассигнования предусмотрены на содержание централизованной бухгалтерии и аппарата Управления образования администрации города Ульяновска.

Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска

В проекте бюджета общий объём ассигнований Комитету по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска предусмотрены на 2014 год в общей сумме 398 831,6 тыс. руб., что на 65 559,9 тыс. руб. или 14,1% меньше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2013г. и составляют 58,4% от потребности (682 646,4 тыс. руб.).

В Таблице 28 представлена структура расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска.

Таблица 28

тыс. руб.

Наименование расходов	Уточнённый бюджет на 01.07.2013	Проект бюджета на 2014 год	Отклонение	Предусмотрено бюджетных ассигнований в сравнении с уточненным бюджетом, %
Всего расходов	464 391,5	398 831,6	-65 559,9	85,9
в том числе:
Подраздел 0702 «Общее образование» (ассигнования в форме субсидий на выполнение муниципальных заданий, на оказание услуг муниципальных услуг 18 муниципальным образовательным учреждениям детско-юношеским спортивным школам)
Всего по подразделу	222 571,7	240 594,6	18 022,9	108,1
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания	222 325,1	240 594,6	18 269,5	108,2
в том числе:
Заработная плата с начислениями	168 829,4	200 043,8	31 214,4	118,5
Подраздел 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» (ассигнования в форме субсидий на выполнение муниципального задания на оказание муниципальных услуг, а также иные субсидии МБУ «Симбирцит», МБУ «Перспектива», спортивно-оздоровительный лагерь «Ласточка» по организации отдыха и оздоровления детей, работе с подростками и молодёжью, организации занятости подростков и молодёжи, а также ассигнования по смете расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуры и спорта администрации города Ульяновска)
Всего по подразделу	85 699,8	88 915,7	3 215,9	103,8
в том числе:
Субсидии на выполнение муниципального задания	53 157,6	63 069,6	9 912,0	118,6
Иные субсидии	9 773,2	6 850,0	-2 923,2	70,1
Ассигнования, планируемые по смете расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	22 769,0	18 996,1	-3 772,9	83,4
в том числе:
Расходы на содержание аппарата управления Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	15 804,0	14 586,1	-1 217,9	92,3
*Подраздел 1003 «Социальное обеспечение населения»*
Всего по подразделу	117 362,6	16 030,4	-101 332,2	13,7
Подраздел 1102 «Физическая культура и спорт» (ассигнования в форме иных субсидий, ассигнования по смете расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города)
Всего по подразделу	35 402,8	49 751,6	14 348,8	140,5
Подраздел 1105 «Другие вопросы в области физической культуры и спорта» (ассигнования по смете расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации на заработную плату с начислениями централизованной бухгалтерии)
Всего по подразделу	3 354,6	3 539,3	184,7	105,5
в том числе:
Заработная плата	2 520,1	2 658,8	138,7	105,5
Начисления на заработную плату	761,1	80,3	-680,8	10,6
Прочие расходы	73,4	77,5	4,1	105,6

Проектом бюджета на 2014г. запланирована реализация 3 муниципальных программ на общую сумму 61 473,6 тыс. руб., в том числе:

1) По подразделу 0707 «Молодёжная политика и оздоровление детей» муниципальная программа «Содействие самореализации молодёжи в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 11 260,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование 3 муниципальных целевых программ в общей сумме 15 160,2 тыс. руб., а именно:

- «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» в сумме 25 956,7 тыс. руб.;

- «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «город Ульяновск» на период 2011-2020 годы» в сумме 145,4 тыс. руб.

2) По подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения» 2 муниципальные программы в общей сумме 15 962,0 тыс. руб., а именно:

- «Содействие самореализации молодёжи в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы» в сумме 15 912,0 тыс. руб.;

- «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2014 -2016 годы» в сумме 50,0 тыс. руб.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование:

¾ 2 муниципальных целевых программ в общей сумме 25 246,8 тыс. руб., а именно:

- «Доступная среда для маломобильных граждан города Ульяновска» на 2013-2013 годы» в сумме 3 246,8 тыс. руб.;

- «Обеспечение жильем молодых семей 2011-2015 годы на территории муниципального образования «город Ульяновск» в сумме 22 000,0 тыс. руб.

¾ Областной целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей на 2006-2010 годы» (субсидии из областного бюджета - остатки 2012 года) в сумме 51 794,7 тыс. руб.;

¾ Подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» Федеральной целевой программы «Жилище» на 2006-2010 годы» (субсидии из федерального бюджета - остатки 2012 года) в сумме 37 325,1тыс. руб.;

¾ Расходы на софинансирование мероприятий по улучшению жилищных условий молодых семей и молодых специалистов, проживающих в сельской местности, по ФЦП «Социальное развитие села до 2013 года» в сумме 1 943,9 тыс. руб.;

¾ Программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013-2015 годы в сумме 1 000,0 тыс. руб.

3) По подразделу 1102 «Физическая культура и спорт» » 2 муниципальные программы в общей сумме 34 251,6 тыс. руб., а именно:

- «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2014 -2016 годы» в сумме 31 557,6 тыс. руб.;

- «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 год» в сумме 2 694,0 тыс. рублей.

В соответствии с уточнённым бюджетом на 01.07.2013 по данному подразделу предусмотрено финансирование 3 муниципальных целевых программ в общей сумме 18 852,0 тыс. руб., а именно:

- «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011 -2013 годы» в сумме 13 507,7 тыс. руб.;

- «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2014 годы» в сумме 4 831,9 тыс. руб.;

- «Здоровый город» на 2011-2015 годы в сумме 512,4 тыс. руб.

В составе данных ассигнований предусмотрены ассигнования в форме предоставления субсидий на выполнение муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг, иных субсидий 18 муниципальным образовательным учреждениям дополнительного образования детей детско-юношенским спортивным школам, МБУ «Симбирцит», МБУ «Перспектива».

Ассигнования, предусмотренные за счёт целевых субвенций, передаваемых из областного бюджета Ульяновской области на 2014 год – 68,4 тыс. рублей.

В составе бюджетных ассигнований в 2014 году Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска предусмотрены ассигнования на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса «ОРИОН» в сумме 20 000,0 тыс. руб. Документы, подтверждающие обоснование финансирования в 2014г. указанной суммы, не представлены.

Муниципальные программы

В связи с переходом к программному бюджету Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» внесены корректировки в статью 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Изменения коснулись формирования программ – с 2014 года программы могут формироваться только в виде государственных (на федеральном и региональном уровне) и муниципальных (на уровне муниципалитета) программ. С 2014 года правовые основания для формирования долгосрочных программ исключены. Реализация программного бюджета на федеральном уровне начнётся с 1 января 2014 года. Муниципальные образования могут перейти к программному бюджету или с 2014 года, или с 2015 года.

В соответствии с п.4 статьи 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации субсидии из выше стоящих бюджетов местным бюджетам будут предоставляться только в рамках государственных программ на реализацию муниципальных программ.

В соответствии с п. 26 проекта решения о бюджете предусмотрен объём бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ (Приложения №14,15 к проекту решения):

- на 2014 год в сумме 1 768 108,4 тыс. руб., в том числе за счёт собственных средств бюджета города – 1 767 075,7 тыс. руб.,

- на 2015 год в сумме 1 429 503,6 тыс. руб., в том числе за счёт собственных средств бюджета города – 1 428 787,9 тыс. руб.,

- на 2016 год в сумме 1 388 951,2 тыс. руб., в том числе за счёт собственных средств бюджета города в сумме – 1 388 235,5 тыс. руб.

Представленный проект бюджета содержит 16 муниципальных программ (далее – МП). К проекту бюджета приложены паспорта муниципальных программ, все программы были утверждены в период с 12.09.2013 г. по 11.10.2013 г.

В проекте бюджета ассигнования на указанные муниципальные программы предусмотрены в общей сумме 1 768 108,4 тыс. руб., что составляет 42,5% от потребности, предусмотренной самими программами (по состоянию на 10.10.2013 г.), на общую сумму 4 160 853,2 тыс. руб. В общем объёме расходов на 2014 год расходы на муниципальные программы составили 24%.

В 2013 году проводится реализация 30 муниципальных целевых программ, исполнение муниципальных целевых программ по состоянию на 01.10.2013 г. сложилось в сумме 411 935,5 тыс. руб. или 56,9% от уточнённого плана года в размере 724 554,4 тыс. руб.

Подробная информация о бюджетных ассигнованиях, выделенных на реализацию муниципальных программ приведена в Таблице 29.

Таблица 29

тыс. руб.

№	Наименование муниципальной программы	Исполнитель муниципальной программы	Потребность на 2014 год	Всего предусмотрено проектом бюджета на 2014 год	% обеспеченности муниципальной программы	Отклонение ассигнований, предусмотренных проектом бюджета от потребности
№	Наименование муниципальной программы	Исполнитель муниципальной программы	Потребность на 2014 год	Всего предусмотрено проектом бюджета на 2014 год	% обеспеченности муниципальной программы
1	Муниципальная программа «Развитие и модернизация образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы"	Управление образования администрации города Ульяновска	434 866,4	266 623,8	61,3	-168 242,60
2	Муниципальная программа «Социальная поддержка населения муниципального образования «город Ульяновск» «Забота» на 2014 год»	Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска	191 494,5 (в т.ч. средства областного бюджета – 98 284,9)	75 309,3 (в т.ч. средства областного бюджета – 317,0)	39,3	-116 185,2
3	Муниципальная программа «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2018 годы»	Управление по внешним связям администрации города Ульяновска	1 130,0	1 130,0	100,0	0,00
4	Муниципальная программа «Содействие самореализации молодёжи в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	94 676,4	27 447,2	29,0	-67 229,19
5	Муниципальная программа «Развитие жилищно-коммунального хозяйства муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска	671 464,3	192 798,8	28,7	-478 665,53
6	Муниципальная программа «Развитие жилищного строительства на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Управление по строительству и территориальному развитию администрации города Ульяновска	512 405,0	8 000,0	1,6	-504 405,00
7	Муниципальная программа «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска	72 627,6	28 203,7	38,8	-44 423,91
8	Муниципальная программа «Обеспечение правопорядка и безопасности на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Управление по работе с правоохранительными органами и общественными объединениями администрации города Ульяновска	1 713,2	330,2	19,3	-1 382,97
9	Муниципальная программа «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2015 годы»	Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска	25 269,6 (паспортом МП предусмотрены средства только городского бюджета)	10 065,2 (в т.ч. средства областного бюджета – 715,7)	39,8	-15 204,4
10	Муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 -2016 годы»	Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	213 910,0	31 974,4	14,9	-181 935,60
11	Муниципальная программа «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защиты прав потребителей администрации города Ульяновска	28 000,0	4 586,0	16,4	-23 414,00
12	Муниципальная программа «Развитие транспортного обслуживания в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2017 годы»	Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска	674 769,0	303 400,0	45,0	-371 369,00
13	Муниципальная программа «Развитие дорожного хозяйства и повышение безопасности дорожного движения в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска	634 900,0	530 247,3	83,5	-104 652,70
14	Муниципальная программа «Благоустройство муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска	547 400,0	267 400,0	48,8	-280 000,00
15	Муниципальная программа «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014 год»	Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска	27 357,2	15 592,5	57,0	-11 764,67
16	Муниципальная программа «Охрана окружающей среды муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 - 2016 годы»	Комитет по охране окружающей среды администрации города Ульяновска	28 870,0	5 000,0	17,3	-23 870,00
ИТОГО:			4 160 853,2	1 768 108,4	42,5	- 2 392 744,8

В полном объёме запланированы бюджетные ассигнования только по муниципальной программе «Поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2014-2016 годы».

В 2014 году муниципальные программы будут реализованы следующими исполнителями в следующем количественном соотношении:

-Управление образования администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Управление по внешним связям администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска – 2 МП;

- Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска – 2 МП;

- Управление по строительству и территориальному развитию администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Управление по работе с правоохранительными органами и общественными объединениями администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защиты прав потребителей администрации города Ульяновска – 1 МП;

- Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска – 3 МП;

- Комитет по охране окружающей среды администрации города Ульяновска – 1 МП.

Следует отметить, что согласно статье 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.

В проекте бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год ассигнования на повышение денежного содержания Главы города Ульяновска, депутатов Ульяновской Городской Думы, работающих на постоянной основе и муниципальных служащих, не предусмотрены.

ВЫВОДЫ:

1. Проект решения об утверждении бюджета внесен в Контрольно-счётную палату в сроки и составе, предусмотренном ст. 54 Устава с соблюдением требований ст. 184.1, ст. 184.2 БК РФ. Документы и материалы, представленные одновременно с проектом решения, в целом соответствуют требованию статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ.

2. В соответствии с представленным проектом бюджета утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год:

- общий объём расходов бюджета - 7 374 707,08 тыс. руб.;

Основные характеристики бюджета на плановый период 2015 и 2016 годов:

- общий объем доходов бюджета города

· на 2015 год – 7 113 439,68 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 693 882,98 тыс. руб.,

· на 2016 год – 7 632 961,18 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 3 048 376,68 тыс. руб.;

- общий объем расходов бюджета города

· на 2015 год - 7 472 808,68 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 123 644,5 тыс. руб.,

· на 2016 год - 8 021 921,58 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 257 503,5 тыс. руб.;

- дефицит бюджета

· на 2015 год – 359 369,0 тыс. руб. или 8,1% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений,

· на 2016 год – 388 960,4 тыс. руб. или 8,5% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений.

3. Доходы бюджета на 2014 год прогнозируются в сумме 6 955 955,98 тыс. руб., что составляет 89,9% к уточнённому плану на 2013 год (на 01.01.2013г.) и 90,3% к ожидаемому исполнению бюджета в 2013 году (7 701 328,6 тыс. руб.).

В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составляют 61,5%, безвозмездные поступления из областного бюджета – 38,5%.

4. Налоговые и неналоговые доходы бюджета в 2014 году запланированы в сумме 4 281 147,1 тыс. руб., что составляет 84,0% от уточнённого плана, 84,8% от ожидаемого исполнения за 2013 год.

5. Налоговые доходы на 2014 год запланированы в сумме 3 519 126,8 тыс. руб. Прогнозируется уменьшение налоговых доходов в 2013 году по отношению к уточнённому плану на 2013 год на 17,0%.

- единый сельскохозяйственный налог – 282,3% (с 1 842,0 тыс. руб. до 5200,0 тыс. руб.);

- налог на имущество физических лиц – 167,0% (с 72 355,0 тыс. руб. до 120 832,8 тыс. руб.);

- государственная пошлина – 101,1% (с 51 592,4 тыс. руб. до 52 162,6 тыс. руб.).

6. Проект доходной части бюджета города на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов определён исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Ульяновской области и муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Ульяновска с учётом изменений, вступающих в силу с очередного финансового года.

Кроме того, учтены положения Федерального закона от 30.09.2010г. №245-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации» в соответствии с которым с 2014 года устанавливается зачисление в местный бюджет доходов от уплаты акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей в размере не менее 10% доходов бюджета субъекта от указанного налога по дифференцированному нормативу отчислений исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения.

7. Неналоговые доходы на 2014год запланированы в сумме 762 020,3 тыс. руб. Прогнозируется уменьшение неналоговых доходов в 2014 году по отношению к уточнённому плану на 2013год на 10,8%.

8. Общая сумма безвозмездных поступлений из областного бюджета на 2014 год запланирована в сумме 2 674 808,8 тыс. руб., что больше показателей уточнённого плана на 2013 год на 0,7%.

9. Дефицит бюджета в 2014 году запланирован в сумме 418 751,1 тыс. руб. или 9,8% утверждённого общего годового объёма доходов бюджета без учёта утвержденного объёма безвозмездных поступлений (уточненным бюджетом на 2013 год дефицит предусмотрен в сумме 635 503,9 тыс. руб.).

Размер дефицита бюджета не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ.

Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ.

10. Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2013г. составил 1 111 400,0 тыс. руб. (кредиты, полученные муниципальным образованием «город Ульяновск» от кредитных организаций), по сравнению с началом года объём муниципального долга уменьшился на 100 000,0 тыс. руб.

Верхний предел муниципального внутреннего долга (п.3 проекта решения о бюджете на 2014 год) планируется:

- на 01.01.2015 года в сумме 2 002 536,2 тыс. руб.;

- на 01.01.2016 года в сумме 2 361 905,2 тыс. руб.;

- на 01.01.2017 года в сумме 2 750 865,6 тыс. руб.

11. Расходы бюджета, в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2013 год, будут осуществлять 19 главных распорядителей бюджетных средств. При этом 69,5% расходов бюджета будут финансироваться 2 главными распорядителями: Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта города Ульяновска – 15,2%, Управление образования – 54,3 %.

12. В соответствии с п.13 проекта решения о бюджете на 2014 год (а также Приложения №11,12 (документы и материалы к проекту бюджета)), общий объём бюджетных ассигнований на исполнение 25 публичных нормативных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» составил:

на 2014 год – 75 244,9 тыс. руб.;

на 2015 год – 69 338,4 тыс. руб.;

на 2016 год – 73 029,5 тыс. руб.

При анализе Перечня публичных нормативных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» (далее – Перечень) установлено, что в нём остались не отражёнными следующие меры социальной поддержки:

- мера, предусмотренная строкой 5.8 раздела 5 Программы дополнительных мер социальной поддержки отдельных категорий граждан в муниципальном образовании «город Ульяновск» «Забота» на 2013-2015 годы, утвержденной решением Ульяновской Городской Думы от 21.12.2012г. №223 (далее – Программа), предусматривающая единовременные денежные выплаты отдельным категориям работников добровольной пожарной охраны, добровольных пожарных и членов их семей. Механизм предоставления меры (в соответствии с постановлением администрации города Ульяновска от 04.07.2013г. №2914), предусмотренной строкой 5.8 Программы, предусматривает обязательства перед физическими лицами, подлежащим исполнению в денежной форме, что соответствует определениям «публичные обязательства» и «публичные нормативные обязательства».

Указанная мера подлежит отражению в Перечне и проекте решения Ульяновской Городской Думы «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2014 год и на плановый период 2015 и 2016 годов» (в случае намерения реализации данной меры в 2014 году и плановом периоде 2015-2016г.г.), либо приостановлению или исключению из Программы (в случае отсутствия намерения реализации данной меры в 2014 году и плановом периоде 2015-2016г.г., в том числе в случае отсутствия бюджетных ассигнований).

13. Проектом бюджета на 2014 год предусматривается предоставление субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам – производителям товаров (работ, услуг) в 15 случаях (п.16 проекта решения о бюджете на 2014 год). Уточнённым решением о бюджете на 2012 год предусматривалось 20 случаев предоставления субсидий, уточнённым решением на 2013 год предусматривается 23 случая предоставления субсидий.

При анализе Порядков предоставления субсидий в 2013 году на предмет соответствия требованиям ст. 78 Бюджетного кодекса РФ (с учетом изменений, внесенных Федеральными законами от 07.05.2013г. №104-ФЗ, от 02.07.2013г. №181-ФЗ) установлено, что из 26 порядков текст 2 порядков соответствует, текст 2 порядков частично соответствует тексту ст. 78 Бюджетного кодекса РФ, в остальные 22 порядка изменения в связи с вступлением в силу Федерального закона №104-ФЗ не вносились (Приложение 1. Анализ случаев и порядков предоставления субсидий на 2013 год). Одновременно с этим, во всех порядках содержится правовая норма, предусмотренная п.18 решения о бюджете, согласно которой контроль за целевым и эффективным использованием субсидий получателями субсидий, осуществляют главные распорядители бюджетных средств, являвшиеся разработчиками порядков и органы муниципального финансового контроля. При этом, указанная норма изложена без регламентации процедуры осуществления указанного контроля.

При анализе проектов Порядков предоставления субсидий на 2014 год установлены замечания аналогичные замечаниям по Порядкам предоставления субсидий на 2013г., а именно, в нарушении ст. 78 Бюджетного кодекса РФ в представленных проектах:

Таким образом, следует обратить внимание главных распорядителей бюджетных средств - разработчиков проектов, регламентирующих порядки предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, на необходимость разработки и утверждения порядков, регламентирующих предоставление субсидий, в чётком соответствии с 78 БК РФ, а именно предусмотрев в них следующие обязательные условия:

- цели, условия и порядок предоставления субсидий;

14. На исполнение расходных обязательств в 2014 году бюджетные ассигнования запланированы в сумме 7 374 707,08 тыс. руб., что составляет 86,7% к уточнённому плану на 2013 год и 89% к ожидаемому исполнению бюджета в 2013 году.

Бюджетные ассигнования проекта бюджета в разрезе ГРБС

тыс. руб.

№ п/п	Наименование	Уточнённый бюджет (на 01.10.2013г.)	Ожидаемое исполнение 2013 года	Проект на 2014 год	Отношение проекта 2014г. к уточнённому бюджету (на 01.10.2013г.)
1	Ульяновская Городская Дума	91 132,60	91 132,60	93 895,90	103,0
2	Ульяновская городская избирательная комиссия	14 287,00	14 287,00	16 674,50	116,7
3	Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска	263 986,70	77 487,40	123 110,90	46,6
4	Комитет по экономике, регулированию цен и тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска	18 033,70	17 224,70	17 533,10	97,2
5	Финансовое управление администрации города Ульяновска	35 892,30	35 892,30	41 672,80	116,1
6	Администрация города Ульяновска	491 072,40	476 576,10	590 349,98	120,2
7	Администрация Ленинского района города Ульяновска	41 213,40	40 804,40	36 708,80	89,1
8	Администрация Засвияжского района города Ульяновска	47 589,10	47 589,10	42 137,10	88,5
9	Администрация Железнодорожного района города Ульяновска	41 214,40	40 279,40	35 534,80	86,2
10	Администрация Заволжского района г. Ульяновска	48 726,90	53 974,80	42 075,90	86,4
11	Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта города Ульяновска	1 410 542,80	1 410 391,80	1 120 115,90	79,4
12	Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска	532 532,30	532 525,30	225 420,20	42,3
13	Комитет архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска	38 105,00	38 003,40	36 251,00	95,1
14	Контрольно-счётная палата муниципального образования «город Ульяновск»	11 767,50	11 002,60	13 164,20	111,9
15	Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска	301 094,20	301 048,30	339 529,20	112,8
16	Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска	241 133,00	240 962,20	181 208,30	75,1
17	Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска	30 367,40	12 425,30	12 956,30	42,7
18	Управление образования администрации города Ульяновска	4 381 232,70	4 381 071,10	4 007 536,60	91,5
19	Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска	460 557,90	460 557,90	398 831,60	86,6
Итого		8 500 481,30	8 283 235,70	7 374 707,08	86,8

Наиболее существенное снижение расходов сложилось по следующим ГРБС:

- Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска – 42,7%, за счет уменьшения ассигнований по муниципальной программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2016 годы»;

- Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска - 42,3%, за счёт уменьшения ассигнований на реализацию мероприятий по муниципальной программе «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании «город Ульяновск» в части ассигнований на комплексную систему экстренного оповещения, капитальный ремонт жилищного фонда по решениям судебных инстанций, благоустройство дворовых территорий, капитальный ремонт наружных инженерных сетей (водоснабжение, водоотведение, теплоснабжение);

- Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска – 46,6%, за счет уменьшения ассигнований на реализацию мероприятий по муниципальной программе «Совершенствование управления муниципальной собственностью муниципального образования «город Ульяновск» в части ассигнований на переселение из аварийного жилищного фонда, покупку зданий, субсидий в соответствии со ст. 31 Федерального закона от 26.10.2002г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», средств областного бюджета.

Наиболее существенное увеличение расходов сложилось по следующим ГРБС:

- Администрация города Ульяновска - 120,2%, в т.ч., в связи с увеличением ассигнований на субсидии на выполнение муниципального задания и субсидии на иные цели подведомственными МБУ, увеличения ассигнований на обслуживание долга;

- Ульяновская городская избирательная комиссия – 116,7% в связи с увеличением ассигнований на проведение выборов;

- Финансовое управление администрации города Ульяновска – 116,1% в связи с увеличением ассигнований на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы.

15. При анализе бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС, установлено следующее:

¾ Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска.

В составе бюджетных ассигнований в 2014 году Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска предусмотрены бюджетные ассигнования, в том числе на капитальный ремонт объектов в сумме 11 000,0 тыс. руб., из них отсутствует проектно-сметная документация на общую сумму 4 964,5 тыс. руб., а именно:

- по капитальному ремонту муниципального нежилого фонда по следующим нежилым объектам недвижимости:

1) по ул. Спасская,6 ремонт помещений и кровли на сумму 1 472,0 тыс. руб.;

2) по ул. Л. Толстого,44 ремонт фасада и кровли на сумму 1 300,0 тыс. руб.;

3) по ул. Л. Толстого,48 ремонт фасада на сумму 168,0 тыс. руб.;

4) по ул. Александра Матросова, 26 ремонт помещений на сумму 4 560,0 тыс. руб. (проектно-сметными расчётами не подтверждены 188,5 тыс. руб.);

5) установка пандусов на сумму 1 000,0 руб.

- по капитальному ремонту муниципального жилого фонда, подлежащего капитальному ремонту в 2014 году по следующим объектам:

1) 4 квартиры по бульвару Львовскому, д.22 на сумму 536,0 тыс. руб.;

2) 1 квартира по проспекту Гая, д. 45/2 на сумму 300,0 тыс. руб.;

¾ Администрация города Ульяновска.

В составе бюджетных ассигнований Администрации города Ульяновска предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий на иные цели МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» в сумме 15 000,0 тыс. руб. предусмотрены на ремонт здания (ул. Кузнецова, дом 7). Проектно-сметная документация на данные ремонтные работы отсутствует.

¾ Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска.

В составе бюджетных ассигнований в 2014 году Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска предусмотрены ассигнования на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса «Орион» в сумме 20 000,0 тыс. руб. Документы, подтверждающие обоснование финансирования в 2014г. указанной суммы, не представлены.

16. В соответствии с п. 26 проекта решения о бюджете предусмотрен объём бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ:

- на 2014 год в сумме 1 768 108,4 тыс. руб., в том числе за счёт собственных средств бюджета города – 1 767 075,7 тыс. руб.,

- на 2015 год в сумме 1 429 503,6 тыс. руб., в том числе за счёт собственных средств бюджета города – 1 428 787,9 тыс. руб.,

Согласно статье 179 Бюджетного Кодекса Российской Федерации муниципальные программы подлежат приведению в соответствие с решением о бюджете не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.

Замечания Контрольно-счётной палаты, указанные в данном Заключении, подлежат устранению.

Инспектор

Контрольно-счётной палаты И.Ю. Муганцева

Инспектор

Контрольно-счётной палаты Н.Ф. Замалдинова

Инспектор

Контрольно-счётной палаты Л.Ю. Кузнецова

Инспектор

Контрольно-счётной палаты М.А. Хрипунова

Главный специалист-эксперт

Контрольно-счётной палаты Д.Н. Безруков