- наш телефон
- наш e-mail
|
Ссылки      |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ О РЕЗУЛЬТАТАХ ПРОВЕДЁННОГО ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКОГО МЕРОПРИЯТИЯ по вопросу экспертизы проекта бюджета муниципального образования на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов.
09.11.2012г. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Контрольно-счётной палатой муниципального образования «город Ульяновск» в соответствии с Бюджетным кодексом РФ (далее – БК РФ), Федеральным законом от 7 февраля 2011г. №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Уставом муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 30.06.2010г. №67 (с изменениями и дополнениями) (далее – Устав), Положением «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012г. №2 (с изменениями и дополнениями) проведена экспертиза проекта бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов (далее – проект бюджета). Проект бюджета представлен на рассмотрение Главе города и в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» Главой администрации города Ульяновска (исх. от 11.10.2012г. №7275-01). Проект решения об утверждении бюджета внесен в Контрольно-счётную палату в сроки и составе, предусмотренном ст. 54 Устава с соблюдением требований ст. 184.1, ст. 184.2 БК РФ.
Заключение на проект бюджета подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом РФ. При подготовке заключения Контрольно-счётная палата учитывала необходимость реализации положений Бюджетного послания Президента РФ Федеральному собранию РФ от 28.06.2012г., содержащих основные направления и ориентиры бюджетной политики в 2013-2015 годах, Концепции долгосрочного социально-экономического развития РФ на период до 2020 года, стратегических целей развития страны, сформулированных в указах Президента РФ от 7 мая 2012 года. Кроме того, при подготовке заключения учитывались основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и период до 2015 года, основные параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и период до 2015 года. Анализ показателей доходов и расходов проведен в сравнении с показателями Отчёта об исполнении бюджета за 2011 год, бюджета на 2012 год в уточненной редакции (на 01.07.2012г., на 01.10.2012г.), ожидаемыми показателями исполнения бюджета за текущий год.
ОСНОВНЫЕ ПАРАМЕТРЫ ПРОГНОЗА ИСХОДНЫХ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА
Общая характеристика прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года. Прогноз социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года разработан на основе бюджетного послания Президента РФ, основных параметров прогноза социально-экономического развития РФ на 2012 год и на период до 2015 года, дефляторов по видам экономической деятельности, разработанных Минэкономразвития России; основных показателей прогноза социально-экономического развития Ульяновской области на 2013 год и на период до 2015 года. Прогноз разрабатывался на среднесрочную перспективу по умеренно-оптимистичному сценарию «2b». Вариант отражает развитие экономики в условиях реализации активной государственной политики, направленной на улучшение инвестиционного климата, повышение конкурентоспособности и эффективности бизнеса, на стимулирование экономического роста и модернизации, а также на повышение эффективности расходов бюджета.
Таблица 1 Основные показатели прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2010 - 2015 гг.
В соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года основными задачи налоговой и бюджетной политики на 2013-2015 годы являются: - увеличение доходов бюджета на основе экономического роста и развития налогового потенциала; - обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города, в том числе за счёт продолжения последовательного снижения долговой нагрузки на бюджет города; - повышение эффективности бюджетных расходов в целях обеспечения потребностей граждан в качественных и доступных муниципальных услугах; - переход к программному бюджету; - укрепление системы финансового контроля, повышение его роли в управлении бюджетным процессом, в том числе в целях оценки направления и использования бюджетных средств и анализа достигнутых результатов при выполнении муниципальных заданий; - повышение прозрачности и открытости бюджетного процесса, в том числе подготовка и переход к «электронному бюджету»; - повышение инвестиционной привлекательности муниципального образования «город Ульяновск».
Основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов
В соответствии с представленным проектом бюджета утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год: - общий объём доходов бюджета города - 6 955 169,2 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 1 930 559,1 тыс. руб.; - общий объём расходов бюджета - 7 306 891,9 тыс. руб.; - дефицит бюджета - 351 722,7 тыс. руб. или 7,0 % объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений, что не превышает предельный размер дефицита, установленный статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ (10%).
Основные характеристики бюджета на плановый период 2014 и 2015 годов: - общий объем доходов бюджета города · на 2014 год – 7 572 968,2 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 152 222,1 тыс. руб., · на 2015 год – 8 201 357,6 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 388 314,4 тыс. руб.;
- общий объем расходов бюджета города · на 2014 год - 7 844 005,5 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 196 100,1 тыс. руб., · на 2015 год - 8 420 009,8 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 421 000,5 тыс. руб.;
- дефицит бюджета · на 2014 год – 271 037,3 тыс. руб. или 5,0% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений, · на 2015 год – 218 652,2 тыс. руб. или 3,8% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений.
Основные характеристики проекта бюджета на 2013 год в сравнении с основными характеристиками бюджета на 2012 год (в первоначальной редакции) представлены в Таблице 2.
Основные характеристики проекта бюджета на 2013 год в сравнении с основными характеристиками бюджета на 2012 год (с учетом дополнений и изменений по состоянию на 01.10.2012г.) представлены в Таблице 3.
Таблица 3
Общий объем доходов в проекте бюджета на 2013 год уменьшился как в общем объеме (на 56 617,7 тыс. руб. или 0,8%), так и по безвозмездным поступлениям из областного бюджета (на 373 657,3 тыс. руб. или 16,2%), по налоговым и неналоговым доходам увеличение составило 314 644,4 тыс. руб. (или 17%). Общий объем расходов в проекте бюджета на 2013 год уменьшился на 303 015,5 тыс. руб. или 4,0%.
Дефицит бюджета в 2013 году запланирован в сумме 351 722,7 тыс. руб. или 7,0% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений (уточненным бюджетом на 2012 год дефицит предусмотрен в сумме 598 120,5 тыс. руб.). Размер дефицита бюджета не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ. Перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, как и сами источники, не изменился. Таблица 4
Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2012 составил 936 000,0 тыс. руб. Верхний предел муниципального внутреннего долга планируется: - на 01.01.2014 года в сумме 1 603 122,7 тыс. руб.; - на 01.01.2015 – 1 874 160,0 тыс. руб.; - на 01.01.2016 – 2 092 812,2 тыс. руб. Таким образом, за 2013-2015 годы муниципальный долг планируется увеличить на 1 156 812,2 тыс. руб. или в 2,2 раза. Предельный объём муниципального долга не превышает ограничение, установленное ст. 107 Бюджетного кодекса РФ (общего годового объёма доходов бюджет без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений).
Общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» (без учета средств областного бюджета) установлен на 2013 год в сумме 655 872,0 тыс. руб. (уточненным бюджетом на 2012 год предусмотрен в сумме 577 949,2 тыс. руб.), на 2014 год – 647 658,0 тыс. руб., на 2015 год – 666 710,0 тыс. руб. На основании норматива, утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 10.01.2012г. №3-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2012 год» (на 2013 год такой норматив на уровне области не утвержден) сумма бюджетных средств на содержание органов местного самоуправления должна составлять 641 244,1 тыс. руб. (в т.ч., с учетом в размере 100% от потребности расходов на заработную плату с начислениями в сумме 489 481,0 тыс. руб.), в проекте предусмотрено – 655 872,0 тыс. руб. (больше на 14 627,9 тыс. руб.).
Общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств установлен на 2013 год в сумме 42 181,0 тыс. руб. (уточненным бюджетом на 2012 год предусмотрен в сумме 58 996,8 тыс. руб.), на 2014 год – 38 426,7 тыс. руб., на 2015 год – 37 953,0 тыс. руб.
Размер резервного фонда администрации установлен на 2013 год в сумме 16 000,0 тыс. руб. (уточненным бюджетом на 2012 год (по состоянию на 01.10.2012г.) предусмотрен также в сумме 16 000,0 тыс. руб.) или 0,2% от общего объема расходов, на 2014 год – 16 000,0 тыс. руб., на 2015 год – 19 600 тыс. руб.
Лимит выпадающих доходов в связи с предоставлением муниципального имущества в безвозмездное пользование на 2013 год установлен в сумме 41 733,0 тыс. руб. (уточненным бюджетом на 2012 год предусмотрен в сумме 46 409,8 тыс. руб.), на 2014 год – 37 142,4 тыс. руб., на 2015 год – 35 000,0 тыс. руб.
Проектом бюджета на 2013 год предусматривается предоставление субсидий из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» по 6 основаниям, уточненным бюджетом на 2012 год, установлено 18 случаев, в которых осуществляется предоставление субсидий.
Также как и бюджетом на 2012 год, проектом бюджета на 2013 год закреплено направление доходов в размере 35% от полученных при исполнении бюджета доходов сверх утвержденных кассовых поступлений, на погашение муниципального долга. Бюджетные кредиты в соответствии с проектом бюджета на 2013 год, как и в 2012 году, юридическим лицам предоставляться не будут.
Проект бюджета на 2013 год не содержит сведений об объеме бюджетных ассигнований и структуре расходов дорожного фонда. В соответствии со ст. 179.4 БК решением представительного органа муниципального образования может быть предусмотрено создание муниципального дорожного фонда, а также порядок его формирования и использования. В случае принятия такого решения Ульяновской Городской Думой проект бюджета следует дополнить сведениями об объеме ассигнований дорожного фонда и их распределении. Постановлением Ульяновской Городской Думы от 27.06.2012г. №126 «Об основных принципах формирования проекта бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» установлены основные принципы формирования проекта бюджета. Указанным постановлением рекомендовано Главе города: - предусмотреть в проекте бюджета реализацию 16 МЦП (п. 3.1.), в проекте бюджета предусмотрены средства на реализацию 15 из указанных в Постановлении 16 МЦП. МЦП «Модернизация системы наружного освещения города Ульяновска на 2011-2015 годы» включена в перечень программ, действие которых в 2013 году планируется приостановить полностью; - предусмотреть финансирование на реализацию положений ФЗ от 21.07.2007г. №185 «О фонде содействия реформирования ЖКХ» (в части переселения граждан из аварийного жилищного фонда). Бюджетные ассигнования на указанные цели в проекте бюджета на 2013 год не предусмотрены.
ДОХОДЫ
Объем доходов проекта бюджета на 2013 год прогнозируется в общей сумме 6 955 169,2 тыс. руб., в том числе: - налоговые и неналоговые доходы – 5 024 610,1 тыс. руб., - безвозмездные поступления из областного бюджета – 1 930 559,1 тыс. руб. Налоговые доходы прогнозируются в сумме 4 204 055,0 тыс. рублей, неналоговые доходы – в сумме 820 555,1 тыс. рублей.
Объём доходов проекта бюджета города на 2014 год прогнозируется в общей сумме 7 572 968,2 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 5 420 746,1 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 2 152 222,1 тыс. рублей, на 2015 год – в сумме 8 201 357,6 тыс. рублей, в том числе налоговые и неналоговые доходы – 5 813 043,2 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 2 388 314,4 тыс. рублей.
Исходной базой для разработки прогноза доходов бюджета явились показатели бюджета текущего года с внесёнными изменениями, предложения главных администраторов доходов, оценка ожидаемого поступления налогов и других обязательных платежей в 2012 году, данные Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области о налогооблагаемой базе зачисляемых в бюджет города налогов за 2011 год, а также о начисленных суммах по отдельным видам налогов за 2 квартал 2012 года и параметры прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» и Ульяновской области на 2013 год и на период до 2015 года, которые представлены в Таблице 5.
Таблица 5
В соответствии со ст.169, 173 БК РФ проект бюджета составляется на основе прогноза социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств. Примененный для расчёта прогноза доходов в 2013 году темп роста фонда заработной платы (в % к предыдущему году) в размере 2013 год - 114,4%, 2014 год – 114,0%, 2015 год – 113,9%, доведен письмом Минфина Ульяновской области всем рай(гор) управлениям Ульяновской области (от 17.07.2012г. №73ИОГВ 27.02/1651вн) и отличен от темпа роста, указанного в прогнозе социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года (2013 год – 111,5%, 2014 год – 111,8%, 2015 год – 111,2%).
В прогнозируемых доходах бюджета было учтено поступление недоимки, реструктуризированной задолженности и дополнительные поступления по результатам контрольной работы налоговых органов. Формирование проекта бюджета города на 2013- 2015 годы было произведено в соответствии с нормативами отчислений от налогов и сборов, установленных в бюджеты городских округов Бюджетным кодексом Российской Федерации и законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области» (с изменениями): · по местным налогам: - земельный налог – 100 %; - налог на имущество физических лиц – 100 % · по федеральным налогам и сборам: - налог на доходы физических лиц – 40 %, в т.ч. в соответствии с Бюджетным кодексом – 20 %, законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области» – 20 %, за исключением налога на доходы физических лиц с доходов, полученными физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента; - налог на доходы физических лиц с доходов, полученными физическими лицами, являющимися иностранными гражданами, осуществляющими трудовую деятельность по найму у физических лиц на основании патента – 20 % в соответствии с законом Ульяновской области от 04.10.2011 № 142-ЗО «О межбюджетных отношениях в Ульяновской области»; - государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации) – 100%; - государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – 100%; - государственная пошлина за выдачу органом местного самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемая в бюджеты городских округов – 100%; · по налогам, предусмотренным специальными налоговыми режимами: - единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности – 100 %; - налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения – 100%; - единый сельскохозяйственный налог – 100%. Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам и неналоговые доходы (плата за негативное воздействие на окружающую среду, доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, доходы от оказания услуг и компенсации затрат государства, доходы от продажи материальных и нематериальных активов, денежные взыскания (штрафы), санкции, возмещение ущерба) были сформированы в соответствии с нормативами отчислений, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов».
По сравнению с первоначальным бюджетом на 2012 год объём налоговых и неналоговых доходов на 2013 год прогнозируется с увеличением на 640 060,2 тыс. рублей, в том числе: - по налоговым доходам – на 518 196,2 тыс. рублей; - по неналоговым доходам – на 121 864,0 тыс. рублей.
Уточненным бюджетом на 2012г. (с изменениями на 01.10.2012г.) утвержден общий объем доходов бюджета города в сумме 7 011 786,9 тыс. руб., что на 56 617,7 тыс. руб. больше общего объема прогнозируемых доходов в 2013 году (6 955 169,2 тыс. руб.). По безвозмездным поступлениям в проекте 2013г. предусмотрено 1 930 559,1 тыс. руб., что в сравнении с уточненным бюджетом (2 304 216,4 тыс. руб.) меньше на 373 657,3 тыс. руб. По налоговым и неналоговым доходам в проекте бюджета предусмотрено 5 024 610,1 тыс. руб., что в сравнении с уточненным бюджетом (4 709 965,7 тыс. руб.) больше на 314 644,4 тыс. руб. Налоговые доходы прогнозируются в сумме 4 204 055,0 тыс. рублей, неналоговые доходы – в сумме 820 555,1 тыс. рублей. По сравнению с уточненным бюджетом на 2012 год в проекте бюджета прогнозируется: - увеличение налоговых доходов – на 8,8% (с 3 864 140,0 тыс. руб. до 4 204 055,0 тыс. руб.); - уменьшение неналоговых доходов – на 2,9% (с 845 825,7 тыс. руб. до 820 555,1 тыс. руб.). В структуре налоговых доходов наибольшую часть занимает налог на доходы физических лиц: в уточненном бюджете 2012г. – 71,7%, в проекте 2013 г. – 76,7%. В структуре неналоговых доходов доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и доходы от продажи материальных и нематериальных активов составляют в проекте бюджета 42,3% и 42,7% соответственно (в уточненном бюджете на 2012 год – 42,5% и 44,1%, соответственно). Анализ доходной части проекта бюджета на 2013 год в сравнении с 2012 годом приведен в Таблице 6. Таблица 6 тыс. руб.   В проекте бюджета на 2013 год в сравнении с уточненным бюджетом на 2012 год по налоговым доходам отмечается: рост по следующим показателям: - единый сельскохозяйственный налог – 284,9%, - НДФЛ – 116,3%, - государственная пошлина – 108,4%, - задолженность и перерасчёты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам – 105,9%, снижение по следующим показателям: - ЕНВД – 66,3%, - налог на имущество физических лиц – 95,7%. По неналоговым доходам отмечается рост по следующим показателям: - доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства – 183,7%; - платежи при пользовании природными ресурсами – 105,2%. По остальным показателям отмечается снижение: от 84,9% до 97,0%. Особенности расчётов по отдельным видам доходов
Прогноз поступления налога в 2013 году определён в сумме 3 223 420,0 тыс. рублей, что составляет 112,8% от ожидаемого поступления в 2012 году и 116,3% от уточненного бюджета на 2012г. При расчёте налога применён темп роста фонда заработной платы на 2013 год в размере 114,4 % согласно показателям прогноза социально-экономического развития Ульяновской области, рекомендованным Министерством финансов Ульяновской области для расчёта налога на доходы физических лиц (указанный показатель в соответствии с основным показателями прогноза социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 и период до 2015 года – 111,5%). В прогнозируемых поступлениях налога учтен рост налоговых вычетов, а также предусмотрено поступление недоимки, дополнительные поступления по результатам контрольной работы и поступления реструктуризированной задолженности. Прогноз поступлений налога на 2014 год определен в сумме 3 623 124,0 тыс. руб., на 2015 год – 4 068 768,0 тыс. руб. Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности Прогноз поступления единого налога на вменённый доход на 2013 год определён в сумме 265 914,0 тыс. руб. (с учётом добровольного перехода налогоплательщиков на другие системы налогообложения), что составляет 66,3% к уточненному бюджету 2012 года и 65,1% к ожидаемым поступлениям 2012 года. С учётом дальнейшего перехода налогоплательщиков единого налога на вменённый доход на другие системы налогообложения поступления составят: 2014 год - 227 387,0 тыс. руб. 2015 год - 198 964,0 тыс. руб. Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения В соответствии с Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ патентная система налогообложения вводится на территории субъектов Российской Федерации нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации. Прогноз поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, составит 12 836,0 тыс. рублей. На 2014 год прогнозируется в сумме 17 945,0 тыс. рублей, на 2015 год – в сумме 25 087,0 тыс. рублей. Единый сельскохозяйственный налог Прогноз поступления в 2013 году единого сельскохозяйственного налога (норматив отчислений в бюджет города в размере 100%) определен в сумме 5 094,0 тыс. рублей (основной плательщиком налога – ОГУСП «Тепличное» - 4 200,0 тыс. руб., другие плательщики - 894,0 тыс. руб.). Прогнозируемое поступление в 2013 году составляет 269,1% ожидаемого поступления в 2012 году и 284,9% уточненного бюджета 2012 года. Прогноз поступлений в 2014 году определен в сумме 1 994,0 тыс. руб., в 2015 году – 8 794,0 тыс. руб. Налог на имущество физических лиц Прогноз поступления налога в 2013 году определён в сумме 72 355,0 тыс. рублей, что составляет 104,5% ожидаемого поступления в 2012 году и 95,7% уточненного бюджета на 2012 год. Прогноз поступления налога в 2014 году определен в сумме 126 874,0 тыс. руб., в 2015 году – 133 218,0 тыс. руб. Земельный налог Прогноз поступлений налога в 2013 году определён в общей сумме 518 524,0 тыс. руб. (по физическим и юридическим лицам), что составляет 100,7% от ожидаемого поступления и уточненного бюджета на 2012 год соответственно. При расчёте налога применён норматив отчислений в бюджет города в размере 100 %. Учтено ожидаемое поступление реструктуризированной задолженности в сумме 1 236,3 тыс. рублей, недоимки в сумме 1 500,0 тыс. рублей и дополнительные поступления налога в результате контрольной работы налоговых органов в сумме 1 000,0 тыс. рублей, дополнительное поступление налога в результате отмены льготы в 2013 году организациям, основным видом экономической деятельности которых является производство автомобилей 23 645,3 тыс. рублей; дополнительное поступление налога в результате отмены льготы в 2012 году организациям, за земельные участки, предоставленные для производства частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей, при условии, что в доходе таких организаций от реализации товаров (работ, услуг) доля дохода от реализации частей и принадлежностей автомобилей и их двигателей собственного производства составляет не менее чем 40 процентов за налоговый (отчётный) период - 3 639,7 тыс. рублей. Прогнозируется ежегодное увеличение поступлений в 2014 – 2015 годах на 5 % , за счёт увеличения плательщиков и уровня собираемости налога. Прогноз поступлений в 2014 году определен в сумме 544 450,0 тыс. руб., в 2015 году - 571 673,0 тыс. руб. Государственная пошлина Прогноз поступления госпошлины в 2013 году определён в сумме 72 653,0 тыс. руб. (105,0% от ожидаемого поступления в 2012 году и 108,4% от уточненного бюджета на 2012 год), в том числе: - государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями (за исключением Верховного Суда Российской Федерации) – 72 265,0 тыс. руб.; - государственная пошлина за выдачу разрешения на установку рекламной конструкции – 108,0 тыс. руб.; - государственная пошлина за выдачу органом местного самоуправления городского округа специального разрешения на движение по автомобильным дорогам транспортных средств, осуществляющих перевозки опасных, тяжеловесных и (или) крупногабаритных грузов, зачисляемая в бюджеты городских округов – 280,0 тыс. руб. Поступления государственной пошлины прогнозируются на 2014 год в сумме 76 167,0 тыс. руб., на 2015 год – 79 961,0 тыс. руб. Задолженность и перерасчёты по отменённым налогам, сборам и иным обязательным платежам Прогнозируется поступление в 2013 году реструктуризированной задолженности в общей сумме 33 259,0 тыс. руб., в том числе: - по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) в сумме 19 654,0 тыс. рублей; - по налогу на имущество предприятий в сумме 13 605,0 тыс. рублей. Прогнозируется поступление реструктуризированной задолженности в 2014 году в сумме 41 992,0 тыс. руб. и в 2015 году в сумме 56 635,0 тыс. руб., в том числе: по земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года): 2014 год – 24 982,0 тыс. рублей, 2015 год – 29 793,0 тыс. рублей; по налогу на имущество предприятий: 2014 год – 17 010,0 тыс. рублей, 2015 год – 26 842,0 тыс. рублей. Замечания к расчёту сумм прогнозируемых налоговых поступлений в бюджет отсутствуют. НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности в 2013 году прогнозируются на основании данных Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска в сумме 346 726,6 тыс. руб. (96,8% от ожидаемого поступления в 2012 году, 96,4% от уточненного бюджета на 2012 год), в том числе: - доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам – 11 100,0 тыс. руб.; - доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков – 206 400,0 тыс. руб.; - доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) – 2 000,0 тыс. руб.; - доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) - 103 052,5 тыс. руб.; - доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами – 17 000,0 тыс. руб.; - прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казённых) – 7 174,1 тыс. руб. Доходы по данному источнику (по указанным направлениям) прогнозируются в общей сумме в 2014 году - 320 520,9 тыс. руб., в 2015 году – 303 486,7 тыс. руб. Плата за негативное воздействие на окружающую среду В 2013 году поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду прогнозируется в сумме 32 429,5 тыс. руб., что составляет 113,5% от ожидаемого поступления в 2012 году и 105,2% от уточненного бюджета на 2012 год. Норматив отчислений в бюджет города - 40 %. В 2014 году планируется поступление в размере 34 667,2 тыс. руб. в 2015 году - 36 816,5 тыс. руб. Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства в 2013 году прогнозируются в сумме 26 132,0 тыс. руб. (181,8% от ожидаемого поступления в 2012 году, 183,7% от уточненного бюджета на 2012 год), в том числе: - доходы от платных услуг казённых учреждений (муниципального учреждения «Ульяновский городской архив», отдела ЗАГС, муниципального учреждения «Городской градостроительный сервис») в сумме 12 343,0 тыс. руб.; - поступление средств по договорам на установку и эксплуатацию рекламных конструкций – 13 789,0 тыс. руб. На 2014 год доходы прогнозируются в сумме 26 758,0 тыс. руб., на 2015 год - 27 373,0 тыс. руб. (по указанным направлениям поступления доходов). Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Доходы от продажи материальных и нематериальных активов планируются на 2013 год в сумме 350 000,0 тыс. руб. (92,4% от ожидаемого поступления в 2012 году, 93,7% от уточненного бюджета на 2012 год), в том числе: - доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казённых), в части реализации основных средств по указанному имуществу – 275 000,0 тыс. руб.; - доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов – 75 000,0 тыс. руб.; На 2014 год доходы прогнозируются в сумме 313 600,0 тыс. руб., на 2015 год – 237 000,0 тыс. руб. (по указанным направлениям поступления доходов). Штрафы, санкции, возмещение ущерба Поступления от штрафов, санкций, возмещения ущерба в 2013 году планируются в общей сумме 62 314,0 тыс. руб., что составляет 96,5% от ожидаемого поступления за 2012 год и 97,0% от уточненного бюджета на 2012 год. На 2014 год поступления планируются в сумме 62 314,0 тыс. руб., на 2015 - 62 314,0 тыс. руб. Прочие неналоговые доходы Поступления от прочих неналоговых доходов планируются на 2013 год в сумме 2 953,0 тыс. руб., что составляет 84,9% от ожидаемого поступления и уточненного бюджета на 2012 год соответственно. На 2014 год поступления планируются в сумме 2 953,0 тыс. руб., на 2015 год - 2 953,0 тыс. руб. на уровне прогноза поступлений на 2013 год. Замечания к расчёту сумм прогнозируемых неналоговых поступлений в бюджет отсутствуют. Безвозмездные поступления Безвозмездные поступления в 2013 году планируются на основании проекта Закона Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» в сумме 1 930 559,1 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 146 713,3 тыс. руб. По сравнению с уточненным бюджетом на 2012 год (2 304 216,4 тыс. руб.) безвозмездные поступления запланированы в размере 83,8% от уточненного бюджета на 2012 год. Безвозмездные поступления на основании проекта Закона Ульяновской области «Об областном бюджете Ульяновской области на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» планируются: - на 2014 год в сумме 2 152 222,1 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 155 075,9 тыс. руб. - на 2015 год в сумме 2 388 314,4 тыс. руб., из них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности -163 295,0 тыс. руб. РАСХОДЫ Проектом бюджета на 2013 год утвержден общий объем расходов бюджета в сумме 7 306 891,9 тыс. руб., что на 829 573,3 тыс. руб. (12,8%) больше первоначально утвержденного общего объема расходов на 2012 год, на 303 015,5 тыс. руб. (4,0%) меньше общего объема расходов бюджета в уточненной редакции (на 01.10.2012г.) и на 300 430,8 тыс. руб. (4,1%) меньше ожидаемого исполнения (7 607 322,7 тыс. руб.). Сумма расходных обязательств, связанных с реализацией вопросов местного значения городских округов и полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения, в соответствии с реестром расходных обязательств на 2013 год составляет 13 212 610,7 тыс. руб. Распределение расходов проекта бюджета в сравнении с первоначальным бюджетом на 2012 год по разделам бюджетной классификации представлено в Таблице 7. Таблица 7 (тыс. руб.)  Наибольшая доля расходов в проекте бюджета на 2013 год, также как в 2012 году предусмотрена в отношении разделов: - «Образование» - 58,1%, - «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 14,5%, - «Общегосударственные вопросы» - 11,6%. В соответствии с Пояснительной запиской в целях реализации Указа Президента РФ от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в проекте бюджета учтено доведение средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений до средней заработной платы в сфере общего образования в регионе (14 630,2 руб.), повышение с 01.10.2013 года заработной платы работникам бюджетной сферы города на 5,5%, доведение с 01.12.2013 года средней заработной платы педагогических работников ДОУ до 16 459,0 руб. (до уровня средней заработной в сфере общего образования в регионе по состоянию на указанную дату). Среднемесячная заработная плата работников крупных и средних организаций по МО Ульяновской области по статистическим данным за январь-август 2012 года составляет 18086,5 руб. По информации Управления образования (без учета повышения от 01.10.2012 года на 6%): - средняя заработная плата педагогических работников на 01.10.2012г. – 16 281 руб.; - средняя заработная плата по общеобразовательным учреждениям на 01.10.2012г. – 14 884 руб. Прогнозируемая величина средней заработной платы с учетом повышения с 01.10.2012г. – 17 740 руб. По статистическим данным средняя заработная плата в сфере образования по городу Ульяновску – 13 459,1 тыс. руб. Т.о., по предварительной оценке (в случае повышения заработной платы в декабре на 9% и несущественного изменения средней заработной платы по региону) возможно доведение в 2012 году средней заработной платы педагогических работников образовательных учреждений общего образования до средней заработной платы в соответствующем регионе. К 2013 году, учитывая повышения заработной платы в сфере общего образования (осуществленные и планируемые), даже при повышении заработной платы педагогических работников дошкольных учреждений до уровня 14 630,2 тыс. руб., средняя заработная плата педагогических работников дошкольных учреждений не будет доведена до средней заработной платы в сфере общего образования в соответствующем регионе (по состоянию на 01.01.2013г.). В разрезе ведомственной структуры расходы проекта бюджета представлены в следующем виде. Ульяновская Городская Дума В проекте бюджета города ассигнования на содержание Ульяновской Городской Думы и Главы муниципального образования «город Ульяновск» предусмотрены в общей сумме: на 2013 год – 95 072,6 тыс. руб.; на 2014 год – 96 751,7 тыс. руб.; на 2015 год – 97 667,5 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Ульяновской Городской Думы и Главы муниципального образования «город Ульяновск» в 2013 году составляет 95 072,6 тыс. руб., что на 8 686,0 тыс. руб. или 10,1% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Ульяновской Городской Думы, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 95 072,6 тыс. руб. или 100,0% от потребности. Структура расходов Ульяновской Городской Думы представлена в Таблице 8. Таблица 8 тыс. руб. 
В проекте бюджета города ассигнования на содержание Ульяновской городской избирательной комиссии (УГИК) и на мероприятия по повышению правовой культуры избирателей предусмотрены в общей сумме: на 2013 год - 14 446,0 тыс. руб.; на 2014 год – 11 508,2 тыс. руб.; на 2015 год – 11 517,6 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Ульяновской городской избирательной комиссии в 2013 году, составляет 14 446,0 тыс. руб., что на 2 814,7 тыс. руб. или 16,3% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Ульяновской городской избирательной комиссии, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 14 446,0 тыс. руб. или 74,4% от потребности (19 423,4 тыс. руб.). Структура расходов УГИК представлена в Таблице 9. Таблица 9 тыс. руб.  Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска В проекте бюджета города ассигнования Комитету по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска предусмотрены в общей сумме: 2013 год 170 311,0 тыс. руб.; 2014 год 157 888,6 тыс. руб.; 2015 год 160 891,4 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Комитету по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска в 2013 году, составляет 170 311,0 тыс. руб., что на 76 285,3 тыс. руб. или 30,9% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Данное снижение в сравнении с 2012г. обусловлено отсутствием финансирования из областного бюджета в 2013г. мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, средств на обеспечение жильём военнослужащим (выплаты) и пр. Сумма бюджетных ассигнований Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 170 311,0 тыс. руб. или 58,1% от потребности (293 219,8 тыс. руб.). В составе ассигнований на 2013 год предусмотрены ассигнования на: - приобретение в муниципальную собственность здания по ул. Спасская, д. 5 в сумме 25 000,0 тыс. руб. Документы, подтверждающие обоснование указанной суммы (расчёт, оценка), не представлены. - приобретение нового лифтового оборудования в здании по пр. Ленинского Комсомола, д. 41 в сумме 952,5 тыс. руб.; - осуществление деятельности Муниципального казённого учреждения «Городской градостроительный сервис» в сумме 10 800,0 тыс. руб. - на реализацию 2 муниципальных целевых программ, в т.ч.: · «Сохранение объектов культурного наследия, находящихся в собственности муниципального образования "город Ульяновск" на 2011-2013 годы" в сумме 5 000,0 тыс. руб.; · «Развитие земельных отношений в 2013-2015г.г. на территории муниципального образования "город Ульяновск"» в сумме 20 000,0 тыс. руб.; Структура расходов Комитета представлена в Таблице 10. Таблица 10 тыс. руб.   На капитальный ремонт объектов в 2013 году предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 16 000,0 тыс. руб., из них: - капитальный ремонт объектов нежилого фонда - 15 000, тыс. руб.; - капитальный ремонт объектов жилого фонда - 1 000, тыс. руб. В соответствии с представленным Комитетом Перечнем объектов нежилого муниципального фонда, подлежащих ремонту в 2013г., утверждённым начальником отдела недвижимости КУГИЗ предусматривается ремонт трех объектов на общую сумму 15 000,0 тыс. руб.: - ул. Гончарова, 38/8 на сумму 1 561,1 тыс. руб. (ПСД отсутствует); - ул. Марата, 14 на сумму 750,4 тыс. руб.; - ул. Героев Свири,11 на сумму 12 688,5 тыс. руб. В соответствии с представленным Комитетом Перечнем помещений (квартир), подлежащих капитальному ремонту в 2013г., утверждённым начальником отдела недвижимости КУГИЗ, предусматривается ремонт 4 объектов на общую сумму 1 000,0 тыс. руб.: - ул. Ефремова, 49 (2 квартиры ) на сумму 174,0 тыс. руб.; - ул. Локомотивная, 104 (4 квартиры ) на сумму 451,0 тыс. руб.; - ул. Героев Свири, 16 (1 квартира ) на сумму 180,0 тыс. руб.; - ул. Хрустальная, 64 (1 квартира ) на сумму 195,0 тыс. руб. Проектно-сметная документация на капитальный ремонт всех указанных помещений отсутствует. Комитет по регулированию тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Комитету по регулированию тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год - 18104,8 тыс. рублей; на 2014 год - 18626,8 тыс. рублей; на 2015 год - 19275,1 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Комитету предусмотрено ассигнований в полном объёме от потребности (18 104,8 тыс. руб.). Предусмотренные проектом бюджета на 2013 год ассигнования на 1 747,6 тыс. руб. или 10,7% больше ассигнований, предусмотренных уточненным бюджетом. Структура расходов Комитета представлена в Таблице 11. Таблица 11 тыс. руб.  Финансовое управление администрации города Ульяновска В проекте бюджета города ассигнования на содержание Финансового управления администрации города Ульяновска на содержание аппарата управления, на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы и расходы на обслуживание муниципального долга предусмотрены в общей сумме: на 2013 год 35 892,3 тыс. руб.; на 2014 год 33 930,1 тыс. руб.; на 2015 год 35 075,4 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Финансового управления администрации города Ульяновска в 2013 году, составляет 35 892,3 тыс. руб., что на 12 240,2 тыс. руб. или 25,4% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Финансового управления администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 35 892,3 тыс. руб. или 94,6% от потребности (37 949,3 тыс. руб.). Расходы на обслуживание муниципального долга (уплата процентов за кредит) в 2013 год предусмотрены в сумме 2 856,7 тыс. руб. или 100% от потребности. Структура расходов Финансового управления администрации города Ульяновска представлена в Таблице 12. Таблица 12 тыс. руб.  Администрация города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 509 278,3 тыс. руб.; на 2014 год – 455 385,6 тыс. руб.; на 2015 год – 469 998,8 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных Администрации города Ульяновска в 2013 году, составляет 509 278,3 тыс. руб., что на 191 075,9 тыс. руб. или 60,0% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. (с учетом резервного фонда). Сумма бюджетных ассигнований Администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 509 278,3 тыс. руб. или 72,4% от потребности (703 537,4 тыс. руб.). Структура расходов Администрации города Ульяновска представлена в Таблице 13. Таблица 13 тыс. руб.     * Бюджетные ассигнования на реализацию МЦП «Охрана окружающей среды города Ульяновска» с 01.08.2012г. предусмотрены в отношении Администрации города Ульяновска, до 01.08.2012г. указанные ассигнования были предусмотрены в отношении Комитета ЖКХ. ** Бюджетные ассигнования на реализацию ФЦП «Социальное развитие села до 2013 года» (мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, молодых семей и молодых специалистов, проживающих в сельской местности) с 01.08.2012г. предусмотрены в отношении Управления по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска и Комитета по делам молодёжи, физической культуры и спорту. В составе бюджетных ассигнований Администрации предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), в том числе: · МБУ «Редакция газеты Ульяновск сегодня» на издание газет «Ульяновск сегодня» и «Управдом» в сумме 13 236,8 тыс. руб.; · МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» на материально-техническое обеспечение органов местного самоуправления в сумме 140 171,8 тыс. руб.; · МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» для организации оказания на территории муниципального образования «город Ульяновск» услуги социальной поддержки инвалидам и другим мало мобильным группам населения, по пользованию специально оборудованным автомобильным транспортом («Социальное такси») в сумме 6 514,8 тыс. руб.; Субсидии на иные цели МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» в сумме 5 000,0 тыс. руб. предусмотрены на ремонт здания (ул. Спасская, дом 5). Указанное здание запланировано к приобретению в муниципальную собственность в 2013 году (предусмотрены бюджетные ассигнования КУГИЗ в сумме 25 000,0 тыс. руб.). ПСД на ремонтные работы отсутствует; В составе ассигнований на 2013 год предусмотрены ассигнования на реализацию 3-х муниципальных целевых программ, в том числе: · «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы» в сумме 390,0 тыс. руб. · «Охрана окружающей среды города Ульяновска на 2011-2013 годы» в сумме 10 000,0 тыс. руб. · «Здоровый город» на 2011-2015 годы» в сумме 4 130,2 тыс. руб. В нарушение статей 65, 86 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование расходных обязательств в 2013 году при отсутствии утвержденных надлежащим образом нормативно-правовых актов, устанавливающих данные расходные обязательства, а именно, в стадии проекта находится МЦП «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы». Администрация Ленинского района города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Администрации Ленинского района города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 40566,8 тыс. рублей; на 2014 год – 41190,9 тыс. рублей; на 2015 год – 42193,4 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Администрации предусмотрено ассигнований в сумме 40 566,8 тыс. руб., что составляет 91,5 % от потребности (44 319,9 тыс. руб.). В Таблице 14 приведён сравнительный анализ расходов по Администрации. Таблица 14 тыс. руб.  Сравнительный анализ по направлениям расходов Администрации приведён в Таблице 15. Таблица 15 тыс. руб.  В проекте бюджета 2013 года Администрации на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» предусмотрено на 653,4 тыс. руб. или 32,8% больше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. На реализацию муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» на 2013 год предусмотрено ассигнований на 115,2 тыс. руб. или 76,8% меньше по сравнению с I полугодием 2012 года. Муниципальной целевой программой «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены ассигнования в размере 19,3 тыс. руб., что на 80,7 тыс. руб. или 80,7% меньше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. Администрация Засвияжского района города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Администрации Засвияжского района города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 47136,8 тыс. рублей; на 2014 год – 47844,5 тыс. рублей; на 2015 год – 49427,1 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Администрации предусмотрено ассигнований в сумме 47 136,8 тыс. руб., что составляет 86,9% от потребности (54 249,4 тыс. руб.) В Таблице 16 представлен сравнительный анализ расходов по Администрации. Таблица 16 тыс. руб.   Сравнительный анализ по направлению расходов Администрации приведён в Таблице 17.
тыс. руб.
Муниципальной целевой программой «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены ассигнования в размере 38,4 тыс. руб., что на 111,6 тыс. руб. или 74,4% меньше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. На реализацию муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены не были. Администрация Железнодорожного района города Ульяновска
на 2013 год – 40692,8 тыс. рублей; на 2014 год – 41643,7 тыс. рублей; на 2015 год – 43351,6 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Администрации предусмотрено ассигнований в сумме 40 692,8 тыс. руб., что составляет 89,8 % от потребности (45 314,4 тыс. руб.). В Таблице 18 приведён сравнительный анализ расходов по Администрации. Таблица 18 тыс. руб.   Сравнительный анализ по направлениям расходов Администрации приведён в Таблице 19. Таблица 19 тыс. руб.  В проекте бюджета 2013 года Администрации на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» предусмотрено на 230,9 тыс. руб. или 11,6% больше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. На реализацию муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» и муниципальной целевой программы «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены не были. Администрация Заволжского района города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Администрации Заволжского района города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 48859,1 тыс. рублей; на 2014 год – 49581,1 тыс. рублей; на 2015 год – 51145,2 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Администрации предусмотрено ассигнований в сумме 48 859,1 тыс. руб., что составляет 86,3% от потребности (56 606,8 тыс. руб.). В Таблице 20 приведён сравнительный анализ расходов по Администрации. Таблица 20 тыс. руб.   Сравнительный анализ расходов Администрации по направлениям приведён в Таблице 21. Таблица 21 тыс. руб.  В проекте бюджета 2013 года Администрации на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» предусмотрено на 2 907,2 тыс. руб. или в 2 раза больше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. Муниципальной целевой программой «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены ассигнования в размере 20,6 тыс. руб., что на 129,4 тыс. руб. или в 7,8 раза меньше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. На реализацию муниципальной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» проектом бюджета на 2013 год ассигнования Администрации предусмотрены на 192,2 тыс. руб. или в 4,3 раза меньше в сравнении с I полугодием 2012 года. Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска В проекте бюджета предусмотрены ассигнования в общей сумме: - 2013 год – 1 039 669,6 тыс. руб., - 2014 год – 1 034 925,2 тыс. руб., - 2015 год – 1 034 938,2 тыс. руб. Проектом бюджета на 2013 год Комитету предусмотрено ассигнований в сумме 1 039 669,6 тыс. руб., что составляет 42,9% от потребности в сумме 2 418 552,2 тыс. руб. и 79,3% от уточненного бюджета 2012 года. Структура расходов Комитета по направлениям представлена в Таблице 22. Таблица 22 тыс. руб.       Проект бюджета на 2013 год предусматривает бюджетные ассигнования Комитета в размере 79% от бюджетных ассигнований уточненного бюджета на 2012 год. Не представлена проектно-сметная документация на содержание и ремонт памятников - проект бюджета предусматривает на эти цели бюджетные ассигнования в сумме 10 000,0 тыс. руб. В нарушение статей 65, 86 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование расходных обязательств в 2013 году при отсутствии утвержденных надлежащим образом нормативно-правовых актов, устанавливающих данные расходные обязательства, а именно в стадии проекта находится МЦП «Организация общественных работ на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2013 году». Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 482 494,3 тыс. руб.; на 2014 год - 479 896,1 тыс. руб.; на 2015 год - 504 036,5 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Комитета жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска в 2013 году составляет 482 494,3 тыс. руб., что на 42 471,5 тыс. руб. или 8,1% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Комитета жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 482 494,3 тыс. руб. или 27,6% от потребности (1 750 566,4 тыс. руб.). В составе данных ассигнований предусмотрены ассигнования на исполнение решений судебных инстанций по ремонту жилищного фонда, проведение капитального ремонта жилищного фонда, как в рамках муниципальных целевых программ, так и внепрограммные мероприятия, реконструкция и ремонт инженерных сетей, субсидии муниципальным бюджетным учреждениям, бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства муниципальной собственности, содержание аппарата управления Комитета. Структура расходов Комитета жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска приведена в Таблице 23. Таблица 23 тыс. руб.      * Бюджетные ассигнования на реализацию МЦП «Охрана окружающей среды города Ульяновска» с 01.08.2012г. предусмотрены в отношении Администрация города Ульяновска. В проекте бюджета 2013 года Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска на реализацию Федерального закона от 21.07.2007г. № 185-ФЗ на проведение капитального ремонта многоквартирных домов бюджетные ассигнования не предусмотрены. Бюджетные ассигнования на реализацию вышеуказанного закона в 2012г. составили 30 626,60 тыс. руб. В качестве обоснования сумм финансирования, предусмотренных в проекте бюджета на 2013 год в размере 55 156,4 тыс. руб. на исполнение решений судебных инстанций по ремонту жилищного фонда в Контрольно-счётную палату представлен проект Титульного списка объектов жилищного фонда, подлежащих капитальному ремонту в 2013 году по решению судов с указанием адресов, видов капитального ремонта и необходимых сумм. На капитальный ремонт муниципального жилищного фонда в 2013 году предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 16 247,8 тыс. руб. (представлен реестр капремонта жилых домов, утверждённый и.о председателя Комитета ЖКХ В.В. Игониным). В составе ассигнований на 2013 год предусмотрены ассигнования на: - Строительство канализационно-насосной станции в микрорайоне «Запад-2» в Заволжском районе г.Ульяновска в сумме 20 159,9 тыс. руб.; - Строительство канализационно- насосной станции и реконструкция сетей канализации по ул. Кадьяна в сумме 10 267,2 тыс. руб.; - Реконструкцию канализационно- насосной станции по ул. Неверова в сумме 14 927,7 тыс. руб.; - Реконструкцию системы водоснабжения в пос. Анненково Железнодорожного района, г. Ульяновска в сумме 8 055,2 тыс.руб.; - Капитальный ремонт котлов котельной "31 Арсенал" в сумме 9 192,6 тыс. руб.; - Разработку проектно-сметной документации на капитальный ремонт котельных и тепловых сетей жилого микрорайона базы МУП "Ульяновскводоканал" и жилого микрорайона в северной части города (ул.У.Громовой, ул.Л.Шевцовой) в сумме 3 000,0 тыс. руб. Проектно-сметная документация на капитальный ремонт котлов котельной "31 Арсенал" в сумме 9 192,6 тыс. руб. не представлена. В нарушение статей 65, 86 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование расходных обязательств в 2013 году при отсутствии утвержденных надлежащим образом нормативно-правовых актов, устанавливающих данные расходные обязательства, а именно в стадии проекта находится МЦП «Газификация муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 год». Комитет архитектуры и градостроительства В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Комитету архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год - 36455,0 тыс. рублей; на 2014 год - 37133,0 тыс. рублей; на 2015 год - 38100,7 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Комитету предусмотрено ассигнований в сумме 36 455,0 тыс. руб., что составляет 55,4% от потребности (65 826,7 тыс. руб.). В Таблице 24 приведён сравнительный анализ расходов по Комитету. Таблица 24 тыс. руб.  В нарушение статей 65, 86 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование расходных обязательств в 2013 году при отсутствии утвержденных надлежащим образом нормативно-правовых актов, устанавливающих данные расходные обязательства, а именно в стадии проекта находится МЦП «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы.Предусмотренные проектом бюджета на 2013 год ассигнования на 7 774,5 тыс. руб. или 17,5% меньше по отношению к 01.07.2012г. По подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» расходы на оплату исполнительных листов, госпошлины, штрафных санкций и судебной экспертизы увеличились на 58,2 тыс. руб. или 220,4%, что связано с увеличением количества исполнительных листов в связи с увеличением количества судебных дел и необходимостью выплаты штрафных санкций и оплаты судебных экспертиз в ходе судебных дел. Расходы на реализацию Генерального плана города Ульяновска на 2013 год предусмотрены в размере 8 000,0 тыс. руб., что на 11 980,0 тыс. руб. или 60,0% меньше, чем по состоянию на 01.07.2012 г. Фактически заявленная Комитетом потребность в денежных средствах на осуществление мероприятий по реализации Генерального плана на 2013 год составляет 36 900,0 тыс. руб. Контрольно-счётная палата муниципального образования "город Ульяновск" В проекте бюджета города ассигнования на содержание Контрольно-счётной палаты муниципального образования "город Ульяновск" предусмотрены в сумме: на 2013 год – 13 534,0 тыс. руб.; на 2014 год – 14 261,7 тыс. руб.; на 2015 год – 14 240,0 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Контрольно-счётной палаты муниципального образования "город Ульяновск" в 2013 году составляет 13 534,0 тыс. руб., что на 2 050,6 тыс. руб. или 17,9% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Контрольно-счётной палаты муниципального образования "город Ульяновск", предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 13 534,0 тыс. руб. или 100,0% от потребности (13 534,0 тыс. руб.). Управление культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования Управлению культуры и организации досуга населения администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год - 259975,8 тыс. рублей; на 2014 год - 268931,7 тыс. рублей; на 2015 год - 272399,5 тыс. рублей. Проектом бюджета на 2013 год Управлению предусмотрено ассигнований в сумме 259 975,8 тыс. руб., что составляет 53,1% от потребности (489 330,6 тыс. руб.) В Таблице 25 приведён сравнительный анализ расходов по Администрации. Таблица 25 тыс. руб.     
В проекте бюджета города ассигнования Управлению по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска предусмотрены в общей сумме: на 2013 год 218 169,2 тыс. руб.; на 2014 год 235 503,2 тыс. руб.; на 2015 год 252 206,5 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Управления по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска в 2013 году составляет 218 169,2 тыс. руб., что на 86 642,0 тыс. руб. или 28,4% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Управления по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 218 169,2 тыс. руб. или 75,5% от потребности (289 123,4 тыс. руб.). Структура расходов Управления по направлениям представлена в Таблице 26. Таблица 26 тыс. руб.      * Бюджетные ассигнования на реализацию ФЦП «Социальное развитие села до 2013 года» (мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, молодых семей и молодых специалистов, проживающих в сельской местности) в 2012г. были предусмотрены в отношении Администрации города Ульяновска, в проекте бюджета 2013 года данные ассигнования учтены в отношении Управления по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска. Проектом бюджета на 2013 год не предусмотрены бюджетные ассигнования на погашение кредиторской задолженности учреждений здравоохранения, возникшей до 31.12.2011г. По состоянию на 01.10.2012г. общая сумма кредиторской задолженности по данным Управления составила 23 559,1 тыс. руб. В составе ассигнований на 2013 год Управлению по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска предусмотрены ассигнования на реализацию 4 муниципальных целевых программ, в том числе: · Муниципальную целевую программу «Семья и дети» на 2012-2014 годы» в сумме 4 000, тыс. руб.; · Муниципальную целевую программу «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2015 годы» в сумме 556,6 тыс. руб.; · Муниципальную целевую программу «Доступная среда для маломобильных граждан города Ульяновска» на 2012-2013 годы» в сумме 1 516,3 тыс. руб.; · Муниципальную целевую программу «Повышение качества жизни ветеранов и граждан пожилого возраста города Ульяновска» на 2012-2014 годы» в сумме 1 800,0 тыс. руб. Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска на 2013 год 18 299,4 тыс. руб.; на 2014 год 20 089,5 тыс. руб.; на 2015 год 20 549,3 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Комитету по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска в 2013 году составляет 18 299,4 тыс. руб., что на 8 520,4 тыс. руб. или 31,8% ниже бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Данное снижение предполагаемых ассигнований сложилось в основном за счёт уменьшения ассигнований по целевой программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2013-2016 годы» на 54,4% от уровня 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Комитета по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 18 299,4 тыс. руб. или 11,8% от потребности (155 176,8 тыс. руб.). Структура расходов Комитета по направлениям представлена в Таблице 27. Таблица 27 тыс. руб.  Управление образования В проекте бюджета предусмотрены ассигнования в общей сумме: - 2013 год – 3 866 484,2 тыс. руб., - 2014 год – 4 238 603,5 тыс. руб., - 2015 год – 4 508 592,3 тыс. руб. Проектом бюджета на 2013 год Управлению предусмотрено ассигнований в сумме 3 866 484,2 тыс. руб., что составляет 71,6% от потребности в сумме 5 401 418,5 тыс. руб. В Таблице 28 представлены данные о бюджетных ассигнованиях Управления образования. Таблица 28 тыс. руб.              В соответствии с информацией Управления образования в бюджете 2013 года предусмотрены расходы на: ремонтные работы: - ЦДТ Ленинского района – 10 500,0 тыс. руб. (ПСД проходит экспертизу); - бассейн СОШ №83 – 5 000,0 тыс. руб. (завершение работ по долгосрочному контракту); - МДОУ №17, 52, 142 в рамках ВЦП «Развитие и модернизация системы дошкольного образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2013 году» - 96 800,0 тыс. руб. (документы на изготовление ПСД выставлены на аукцион); строительство: - МДОУ в микрорайоне «Запад-1» - 42 500,0 тыс. руб. (ПСД имеется), - котельных в СОШ с. Кротовки и Пригородный – 1 600,0 тыс. руб. (ПСД отсутствует). Т.о. отсутствует надлежаще оформленная ПСД на общую сумму 108 900,0 тыс. руб. Комитет по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска В проекте бюджета города предусмотрены ассигнования по Комитету по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска в общей сумме: на 2013 год – 351 449,9 тыс. руб.; на 2014 год – 364 210,3 тыс. руб.; на 2015 год – 369 803,2 тыс. руб. Общий объём ассигнований, предусмотренных на содержание Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города в 2013 году составляет 351 449,9 тыс. руб., что на 56 746,3 тыс. руб. или 19,3% выше бюджетных ассигнований, предусмотренных уточнённым бюджетом на 2012г. Сумма бюджетных ассигнований Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска, предусмотренная в проекте бюджета города на 2013г. составила 351 449,9 тыс. руб. или 55,9% от потребности (628 352,2 тыс. руб.). Структура расходов Комитета по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска приведена в Таблице 29. Таблица 29 тыс. руб.   * Бюджетные ассигнования на реализацию ФЦП «Социальное развитие села до 2013 года» (мероприятия по улучшению жилищных условий граждан, молодых семей и молодых специалистов, проживающих в сельской местности) до 01.08.2012г. были предусмотрены в отношении Администрации города Ульяновска. Расходы в разрезе подразделов представлены в Таблице 30. Таблица 30 тыс. руб.     В составе ассигнований на 2013 год Комитету по делам молодёжи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска предусмотрены ассигнования на реализацию 8 муниципальных целевых программ, в том числе: · Муниципальную целевую программу «Молодёжь Ульяновска 2011-2013» в сумме 7 121,7 тыс. руб. · Целевую программу «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в муниципальном образовании «город Ульяновск» на период 2011-2020 годов» в сумме 145,4 тыс. руб. · Муниципальную целевую программ «Обеспечение жильем молодых семей на 2011-2015 годы на территории муниципального образования «город Ульяновск» в сумме 10 000,0 тыс. руб.; · Муниципальную целевую программу «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2015 годы» в сумме 318,1 тыс. руб. · Муниципальную целевую программу «Развитие физической культуры и спорта в городе Ульяновске на 2011-2013 годы» в сумме 14 907,7 тыс. руб. · Муниципальную целевую программу «Здоровый город» на 2011-2015 годы» в сумме 512,4 тыс. руб. · Муниципальную целевую программу «Доступная среда для маломобильных граждан города Ульяновска» 2012-2013 годы в сумме 246,8 тыс. руб. · Муниципальную целевую программу «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2014 годы в сумме 4 831,9 тыс. руб. Также предусмотрены ассигнования на реализацию Федеральной целевой программы «Социальное развитие села до 2013 года» в сумме 1 006,7 тыс. руб. Муниципальные целевые программы Представленный проект содержит 28 целевых программ. В проекте бюджета ассигнования на указанные целевые программы предусмотрены в общей сумме 722 279,0 тыс. руб., что составляет 16,8% от потребности, предусмотренной самими программами (по состоянию на 05.09.2012 г.), на общую сумму 4 291 060,8 тыс. руб. В 2012 году проводилась реализация 36 муниципальных целевых программ, что на 8 муниципальных программ больше, чем планируется в проекте бюджета на 2013 год. Исполнение муниципальных целевых программ по состоянию на 01.10.2012 г. сложилось в сумме 401 757,9 тыс. руб. или 68,9% от уточнённого плана года в размере 582 966,1 тыс. руб. В полном объёме запланированы бюджетные ассигнования только по трём программам: МЦП «Меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы», МЦП «Обновление городского наземного электрического транспорта муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2017 годы», МЦП «Организация общественных работ на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2013 году». Пакет документов к проекту бюджета на 2013 год, представленный в Контрольно-счётную палату, содержит проект постановления Администрации города с перечнем отдельных нормативных правовых актов (положения нормативных правовых актов) администрации города Ульяновска, действие которых будет частично или полностью приостановлено в 2013 году. Согласно данному перечню в 2013 году действие 9 программ планируется приостановить полностью, а именно: - «Улучшение демографической ситуации в городе Ульяновске на 2012-2014 годы»; - «Ремонт муниципальных бань города Ульяновска на 2012-2015 годы»; - «Организация досуга населения муниципальными учреждениями культуры клубного типа в городе Ульяновске на 2012-2014 годы»; - «Развитие дополнительного образования детей в сфере искусства и культуры муниципального образования «город Ульяновск» на 2012-2014 годы»; - «Модернизация наружного освещения города Ульяновска в 2011-2015 гг.»; - «Создание комфортной среды в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2011-2013 годы»; - «Развитие малоэтажного индивидуального жилищного строительства на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2011-2015 годы»; - «Обеспечение жилыми помещениями отдельных категорий граждан на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2011-2015 годы»; - «Развитие муниципальной службы в мэрии города Ульяновска в 2012-2013 годах». В нарушение ст. 65, 86 БК РФ в проекте бюджета на 2013 год предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 100 381,0 тыс. руб. на реализацию 6 МЦП, которые на дату внесения проекта бюджета (11.10.2012г.) находились в стадии утверждения (МЦП «Меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы», МЦП «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2016 годы», МЦП «Газификация муниципального образования «город Ульяновск» в 2013-2015 годах», МЦП «Капитальный ремонт фасадов многоквартирных домов на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2014 годы», МЦП «Капитальный ремонт крыш многоквартирных домов на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2014 годы, «Организация общественных работ на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2013 году»), МЦП «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы»). ВЫВОДЫ 1. Проект решения об утверждении бюджета внесен в Контрольно-счётную палату в сроки и составе, предусмотренном ст. 54 Устава с соблюдением требований ст. 184.1, ст. 184.2 БК РФ. Документы и материалы, представленные одновременно с проектом решения, в целом соответствуют требованию статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ. 2. В соответствии с представленным проектом бюджета утверждены основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год: - общий объём доходов бюджета города - 6 955 169,2 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 1 930 559,1 тыс. руб.; - общий объём расходов бюджета - 7 306 891,9 тыс. руб.; - дефицит бюджета - 351 722,7 тыс. руб. или 7,0 % объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений, что не превышает предельный размер дефицита, установленный статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ (10%). Основные характеристики бюджета на плановый период 2014 и 2015 годов: - общий объем доходов бюджета города · на 2014 год – 7 572 968,2 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 152 222,1 тыс. руб., · на 2015 год – 8 201 357,6 тыс. руб., в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета – 2 388 314,4 тыс. руб.; - общий объем расходов бюджета города · на 2014 год - 7 844 005,5 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 196 100,1 тыс. руб., · на 2015 год - 8 420 009,8 тыс. руб., в том числе условно утвержденные расходы в сумме 421 000,5 тыс. руб.; - дефицит бюджета · на 2014 год – 271 037,3 тыс. руб. или 5,0% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений, · на 2015 год – 218 652,2 тыс. руб. или 3,8% объема доходов бюджета без учёта утвержденного объема безвозмездных поступлений. 3. Доходы бюджета на 2013 год прогнозируются в сумме 6 955 169,2 тыс. руб., что составляет 99,2% к уточнённому плану на 2012 год и 97,6% к ожидаемому исполнению бюджета в 2012 году (7 125 484,9 тыс. руб.). В структуре доходов налоговые и неналоговые доходы составляют 72,2%, безвозмездные поступления из областного бюджета – 27,8%. 4. Налоговые и неналоговые доходы бюджета в 2013 году запланированы в сумме 5 024 610,1 тыс. руб., что составляет 106,7% от уточненного плана, 104,7% от ожидаемого исполнения за 2012 год. 5. Налоговые доходы на 2013 год запланированы в сумме 4 204 055,0 тыс. руб., прирост к уточнённому плану 2012 года – 8,8%, к ожидаемым поступлениям 2012 года – 6,3%. Основные источники налоговых поступлений в 2013 году: – налог на доходы физических лиц – 3 223 420,0 тыс. руб., или 76,7% от общей суммы налоговых доходов; – земельный налог – 518 524,0 тыс. руб. или 12,3% от общей суммы налоговых доходов. 6. Проект доходной части бюджета города на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов определён исходя из действующего налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Ульяновской области и муниципальных правовых актов органов местного самоуправления города Ульяновска с учётом изменений, вступающих в силу с очередного финансового года. В том числе, учтено, что Федеральным законом от 25.06.2012 № 94-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 2013 года устанавливается: - зачисление в местный бюджет поступлений от специального налогового режима «Патентная система налогообложения» в размере 100%, отменяется упрощённая система налогообложения на основе патента; - применение системы налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности в добровольном порядке; - норматив зачисления единого сельскохозяйственного налога в бюджеты городских округов увеличен с 70% до 100%. 7. Неналоговые доходы на 2013год запланированы в сумме 820 555,1 тыс. руб. Прогнозируется уменьшение неналоговых доходов в 2013 году по отношению к уточнённому плану на 2012 год на 3,0%. 8.Общая сумма безвозмездных поступлений из областного бюджета на 2013 год запланирована в сумме 1 930 559,1 тыс. руб., что меньше показателей уточнённого плана на 2012 год на 16,2%. 9. Дефицит бюджета в 2013 году запланирован в сумме 351 722,7 тыс. руб., или 7,0% утвержденного общего годового объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений. Размер дефицита бюджета не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ. Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 96 Бюджетного кодекса РФ. 10. Муниципальный долг по состоянию на 01.10.2012 составил 936 000,0 тыс. руб. Верхний предел муниципального внутреннего долга планируется: - на 01.01.2014 года в сумме 1 603 122,7 тыс. руб.; - на 01.01.2015 – 1 874 160,0 тыс. руб.; - на 01.01.2016 – 2 092 812,2 тыс. руб. Таким образом, за 2013-2015 годы муниципальный долг планируется увеличить на 1 156 812,2 тыс. руб. или в 2,2 раза. Предельный объём муниципального долга не превышает ограничение, установленное ст. 107 Бюджетного кодекса РФ (общего годового объёма доходов бюджет без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений). 11. При расчете объема средств на исполнение расходных обязательств: 11.1.Учтены: - индексы потребительских цен: на 2013 год – 106,5%, на 2014 год – 106,1%, на 2015 год – 105,0%; - темп роста фонда заработной платы (в % к предыдущему году): 2013 год – 114,4%, 2014 год – 114,0%, 2015 год – 113,9%. В соответствии со ст.169, 173 БК РФ проект бюджета составляется на основе прогноза социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств. Примененный для расчёта прогноза доходов в 2013 году темп роста фонда заработной платы (в % к предыдущему году) в размере 2013 год - 114,4%, 2014 год – 114,0%, 2015 год – 113,9%, доведен письмом Минфина Ульяновской области всем рай(гор) управлениям Ульяновской области (от 17.07.2012г. №73ИОГВ 27.02/1651вн) и отличен от темпа роста, указанного в прогнозе социально-экономического развития муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год и на период до 2015 года (2013 год – 111,5%, 2014 год – 111,8%, 2015 год – 111,2%) 11.2. В соответствии с Пояснительной запиской в целях реализации Указа Президента РФ от 7 мая 2012 года №597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в проекте бюджета учтено доведение средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений до средней заработной платы в сфере общего образования в регионе (14 630,2 руб.), повышение с 01.10.2013 года заработной платы работникам бюджетной сферы города на 5,5%, доведение с 01.12.2013 года средней заработной платы педагогических работников ДОУ до 16 459,0 руб. (до уровня средней заработной в сфере общего образования в регионе по состоянию на указанную дату). Среднемесячная заработная плата работников крупных и средних организаций по МО Ульяновской области по статистическим данным за январь-август 2012 года составляет 18086,5 руб. По информации Управления образования (без учета повышения от 01.10.2012 года на 6%): - средняя заработная плата педагогических работников на 01.10.2012г. – 16 281 руб.; - средняя заработная плата по общеобразовательным учреждениям на 01.10.2012г. – 14 884 руб. Прогнозируемая величина средней заработной платы с учетом повышения с 01.10.2012г. – 17 740 руб. По статистическим данным средняя заработная плата в сфере образования по городу Ульяновску – 13 459,1 тыс. руб. Т.о., по предварительной оценке (в случае повышения заработной платы в декабре на 9% и несущественного изменения средней заработной платы по региону) возможно доведение в 2012 году средней заработной платы педагогических работников образовательных учреждений общего образования до средней заработной платы в соответствующем регионе. К 2013 году, учитывая повышения заработной платы в сфере общего образования (осуществленные и планируемые), даже при повышении заработной платы педагогических работников дошкольных учреждений до уровня 14 630,2 тыс. руб., средняя заработная плата педагогических работников дошкольных учреждений не будет доведена до средней заработной платы в сфере общего образования в соответствующем регионе (по состоянию на 01.01.2013г.). 11.3.Увеличение штатной численности органов местного самоуправления (муниципальных органов) в 2013 году не планируется. 12. Расходы бюджета, в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2013 год, будут осуществлять 19 главных распорядителей бюджетных средств. При этом 67,1% расходов бюджета будут финансироваться 2 главными распорядителями: Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта города Ульяновска – 14,2%, Управление образования – 52,9 %. Сумма расходных обязательств, связанных с реализацией вопросов местного значения городских округов и полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения, в соответствии с реестром расходных обязательств на 2013 год составляет 13 212 610,7 тыс. руб. 13. На исполнение расходных обязательств в 2013 году бюджетные ассигнования запланированы в сумме 7 306 891,9 тыс. руб., что составляет 98,8% к уточнённому плану на 2012 год и 96,1% к ожидаемому исполнению бюджета в 2012 году. Таблица (тыс. руб.)  
Динамика расходов бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2012 - 2013 годах по ГРБС Наиболее существенное снижение расходов сложилось по следующим ГРБС: · «Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска» - 43,2 процента за счёт уменьшения ассигнований по целевой программе «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2013-2016 годы»; · «Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска» - 55,2 процента в связи с отсутствием финансирования из областного бюджета в 2013г. мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда, средств на обеспечение жильём военнослужащим (выплаты); · «Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска» - 70,7 процентов в связи с отсутствием финансирования из областного бюджета в 2013г. мероприятий по обеспечению жилыми помещениями детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей, не имеющих закреплённого жилого фонда. Наиболее существенное увеличение расходов сложилось по следующим ГРБС: · «Администрация города Ульяновска» - 158,2 процента, в т.ч., в связи проведением 12 Международной конференции городов-побратимов Германо-Российского Форума. · «Администрация Заволжского района г. Ульяновска» - 110,8 процентов, в связи с увеличением финансирования на Муниципальную целевую программу «Развитие территориального общественного самоуправления в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2014 годы». 14. При анализе бюджетных ассигнований, предусмотренных ГРБС, установлено следующее. - Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска. В составе ассигнований на 2013 год предусмотрены ассигнования на: приобретение в муниципальную собственность здания по ул. Спасская, д. 5 в сумме 25 000,0 тыс. руб. Документы, подтверждающие обоснование указанной суммы (расчёт, оценка), не представлены. На капитальный ремонт объектов в 2013 году предусмотрено бюджетных ассигнований в сумме 16 000,0 тыс. руб., из них: - капитальный ремонт объектов нежилого фонда - 15 000, тыс. руб.; - капитальный ремонт объектов жилого фонда - 1 000, тыс. руб. В соответствии с представленным Комитетом Перечнем объектов нежилого муниципального фонда, подлежащих ремонту в 2013г., утверждённым начальником отдела недвижимости КУГИЗ предусматривается ремонт трех объектов на общую сумму 15 000,0 тыс. руб.: - ул. Гончарова, 38/8 на сумму 1 561,1 тыс. руб. (ПСД отсутствует); - ул. Марата, 14 на сумму 750,4 тыс. руб.; - ул. Героев Свири,11 на сумму 12 688,5 тыс. руб. В соответствии с представленным Комитетом Перечнем помещений (квартир), подлежащих капитальному ремонту в 2013г., утверждённым начальником отдела недвижимости КУГИЗ, предусматривается ремонт 4 объектов на общую сумму 1 000,0 тыс. руб.: - ул. Ефремова, 49 (2 квартиры ) на сумму 174,0 тыс. руб.; - ул. Локомотивная, 104 (4 квартиры ) на сумму 451,0 тыс. руб.; - ул. Героев Свири, 16 (1 квартира ) на сумму 180,0 тыс. руб.; - ул. Хрустальная, 64 (1 квартира ) на сумму 195,0 тыс. руб. Проектно-сметная документация на капитальный ремонт всех указанных помещений отсутствует. - Администрации города Ульяновска. В составе бюджетных ассигнований Администрации предусмотрены ассигнования на предоставление субсидий на иные цели МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска» в сумме 5 000,0 тыс. руб. предусмотрены на ремонт здания (ул. Спасская, дом 5). Указанное здание запланировано к приобретению в муниципальную собственность в 2013 году (предусмотрены бюджетные ассигнования КУГИЗ в сумме 25 000,0 тыс. руб.). ПСД на ремонтные работы отсутствует. - Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска. Не представлена проектно-сметная документация на содержание и ремонт памятников - проект бюджета предусматривает на эти цели бюджетные ассигнования в сумме 10 000,0 тыс. руб. - Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска. В проекте бюджета 2013 года Комитету жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска на реализацию Федерального закона от 21.07.2007г. № 185-ФЗ на проведение капитального ремонта многоквартирных домов бюджетные ассигнования не предусмотрены. Бюджетные ассигнования на реализацию вышеуказанного закона в 2012г. составили 30 626,60 тыс. руб. Проектно-сметная документация на капитальный ремонт котлов котельной "31 Арсенал" в сумме 9 192,6 тыс. руб. не представлена. - Управление по реализации социально значимых программ и проектов администрации города Ульяновска. Проектом бюджета на 2013 год не предусмотрены бюджетные ассигнования на погашение кредиторской задолженности учреждений здравоохранения, возникшей до 31.12.2011г. По состоянию на 01.10.2012г. общая сумма кредиторской задолженности по данным Управления составила 23 559,1 тыс. руб. - Управление образования. Управления образования в бюджете 2013 года предусмотрены расходы на: ремонтные работы: - ЦДТ Ленинского района – 10 500,0 тыс. руб. (ПСД проходит экспертизу); - МДОУ №17, 52, 142 в рамках ВЦП «Развитие и модернизация системы дошкольного образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2013 году» - 96 800,0 тыс. руб. (документы на изготовление ПСД выставлены на аукцион); строительство: - котельных в СОШ с. Кротовки и Пригородный – 1 600,0 тыс. руб. (ПСД отсутствует). Надлежаще оформленная ПСД на общую сумму 108 900,0 тыс. руб. не представлена. 15. Проект бюджета на 2013 год не содержит сведений об объеме бюджетных ассигнований и структуре расходов дорожного фонда. В соответствии со ст. 179.4 БК решением представительного органа муниципального образования может быть предусмотрено создание муниципального дорожного фонда, а также порядок его формирования и использования. В случае принятия такого решения Ульяновской Городской Думой проект бюджета следует дополнить сведениями об объеме ассигнований дорожного фонда и их распределении. 16. В проекте бюджета на 2013 год предусмотрены бюджетные ассигнования на уплату в 2013 году налога на имущество в общей сумме 50 105,0 тыс. руб. В соответствии с Законом Ульяновской области от 02.10.2012г. №125-ЗО о внесении изменений в Закон Ульяновской области от 26.11.2003г. №060-ЗО «О налоге на имущество организаций на территории Ульяновской области», налоговая ставка в размере 0% установлена для органов местного самоуправления (муниципальных органов) муниципальных образований, а также созданных ими бюджетных и казённых учреждений. Бюджетные ассигнования Управления образования в сумме 32 000,0 тыс. руб. предусмотрены на уплату налога на имущество с учетом положений указанного Закона. По остальным ГРБС предусмотренные ассигнования в общей сумме 18 105,0 тыс. руб., подлежат перераспределению. Наибольшие суммы бюджетных ассигнований на налог на имущество, подлежащие перераспределению, сложились по следующим ГРБС: Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту – 7 547,4 тыс. руб., Управление культуры и организации досуга населения – 3 111,4 тыс. руб., Администрация города – 3 173,4 тыс. руб. 17. Общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» (без учета средств областного бюджета) установлен на 2013 год в сумме 655 872,0 тыс. руб. (уточненным бюджетом на 2012 год предусмотрен в сумме 577 949,2 тыс. руб.), на 2014 год – 647 658,0 тыс. руб., на 2015 год – 666 710,0 тыс. руб. На основании норматива, утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 10.01.2012г. №3-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2012 год» (на 2013 год такой норматив на уровне области не утвержден) сумма бюджетных средств на содержание органов местного самоуправления должна составлять 641 244,1 тыс. руб. (в т.ч., с учетом в размере 100% от потребности расходов на заработную плату с начислениями в сумме 489 481,0 тыс. руб.), в проекте – 655 872,0 тыс. руб. (больше на 14 627,9 тыс. руб.). 18. Постановлением Ульяновской Городской Думы от 27.06.2012г. №126 «Об основных принципах формирования проекта бюджета на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» установлены основные принципы формирования проекта бюджета. Указанным постановлением рекомендовано Главе города: - предусмотреть в проекте бюджета реализацию 16 МЦП (п. 3.1.), в проекте бюджета предусмотрены средства на реализацию 15 МЦП. МЦП «Модернизация системы наружного освещения города Ульяновска на 2011-2015 годы» включена в перечень программ, действие которых в 2013 году планируется приостановить полностью; - предусмотреть финансирование (п. 3.2.) на реализацию положений ФЗ от 21.07.2007г. №185 «О фонде содействия реформирования ЖКХ» (в части переселения граждан из аварийного жилищного фонда). Бюджетные ассигнования на указанные цели в проекте бюджета на 2013 год не предусмотрены. 19. В нарушение ст. 65, 86 БК РФ в проекте бюджета на 2013 год предусмотрены бюджетные ассигнования в общей сумме 100 381,0 тыс. руб. на реализацию 7 МЦП, которые на дату внесения проекта бюджета (11.10.2012г.) находились в стадии утверждения (МЦП «Меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2015 годы», МЦП «Развитие малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2016 годы», МЦП «Газификация муниципального образования «город Ульяновск» в 2013-2015 годах», МЦП «Капитальный ремонт фасадов многоквартирных домов на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2014 годы», МЦП «Капитальный ремонт крыш многоквартирных домов на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2013-2014 годы, МЦП «Организация общественных работ на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2013 году», МЦП «Развитие культуры в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2013-2015 годы»). Замечания Контрольно-счётной палаты, указанные в данном Заключении, подлежат устранению. Заместитель председателя Контрольно-счётной палаты Н.В. Кузнецова Инспекторы Контрольно-счётной палаты Н.Ф. Замалдинова М.А. Хрипунова |
