№

п/п

Содержание нарушения со ссылкой на  нормативный правовой акт, положения которого нарушены

Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия

Предложения по устранению выявленных нарушений

1

2

3

4

1.

Порядок определения объёма и предоставления в 2014 году субсидий некоммерческим организациям, не являющимся муниципальными учреждениями, осуществляющим территориальное общественное самоуправление в границах территории, установленных решением Ульяновской Городской Думы, направленных на финансовое обеспечение (возмещение) затрат, связанных с осуществлением основных направлений деятельности территориального общественного самоуправления, утверждён постановлением администрации города Ульяновска от 21.01.2014 № 221 (с изменениями и дополнениями, далее – Порядок). Анализ положений Порядка, показал следующее:    

-     Состав затрат указанных в подп. «а», «г» п. 2 Порядка не конкретизирован;

-     Порядком не предусмотрена обязательная регистрация отчётов о соблюдении условий, целей и порядка предоставления субсидий ТОС в день их поступления;

-     Предусмотренная в абзаце 6 п. 8 Порядка регламентация права решающего голоса председателя может быть рассмотрена как коррупциогенный фактор (широта дискреционных полномочий);

-     Порядком не предусмотрены меры ответственности в отношении получателя субсидий за предоставление недостоверных сведений и информации;

-     Формой Соглашения не предусмотрено возложение ответственности на получателей субсидий за достоверность представленных сведений и правильность расчётов причитающихся к финансовому обеспечению (возмещению) сумм, тогда как   п. 19 Порядка указанная ответственность возлагается на ТОС.

4

Довести до сведения разработчика проекта          (Комитет жилищно-коммунального хозяйства администрации города Ульяновска) информацию о выявленных недостатках и необходимости их учёта при разработке аналогичных Порядков и заключении Соглашений.

2.

В соответствии с абзацем 1 п. 8 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) распоряжениями администраций районов создаются комиссии по рассмотрению заявок ТОС на предоставление субсидий.

В соответствии с абзацем 2 п. 8 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) в состав Комиссии входят председатель, заместитель председателя, секретарь и иные члены Комиссии.

Распоряжением Администрации от 12.08.2014  № 51  создана Комиссия по рассмотрению заявок ТОС на предоставление субсидий  в составе 8 человек: Председатель, Заместитель Председателя, «члены рабочей группы» (6 человек).

Таким образом, состав Комиссии Администрации являлся не полным и распоряжение Администрации от 12.08.2014  № 51 принято без учёта  п. 8 Порядка.

5

Не допускать нарушений требований Порядка при формировании Комиссии.

3.

Заявка на получение субсидий от ТОС «Сиреневый» была зарегистрирована в канцелярии Администрации, а не в  журнале учёта заявок, что является  нарушением  абзац 3 п. 8 Порядка.

Согласно информации представленной Администрацией в 2014 году журнал учёта заявок не велся.

7.1

Осуществлять регистрацию заявок в журнале учёта заявок, в случае если такое требование предусмотрено Порядком.

4.

Установлены факты не соблюдения требований к оформлению необходимого для получения субсидии пакета документов, а именно: 

1.  В представленной заявке от ТОС «Сиреневый» не указана территория, на которой действует ТОС;

2.  К заявке на получение субсидий от ТОС «Сиреневый» были предоставлены:

-    смета затрат составленная не по форме предусмотренной Порядком;

-    в согласии на осуществление администрацией района и органами муниципального финансового контроля муниципального образования «город Ульяновск» проверок соблюдения ТОС условий, целей и порядка предоставления субсидий не указана дата документа.

3.  Не указаны реквизиты документа на основании, которого утверждена смета расходов (дата и номер протокола конференции граждан (собрания граждан)) у следующих ТОС:

-    ТОС «Рыбацкий»;

-    ТОС «Вымпел»;

-    ТОС «Содружество»;

-    ТОС «Жизнь».

4.  Не указаны реквизиты документа на основании, которого утвержден план-график мероприятий (дата и номер протокола конференции граждан (собрания граждан)) у следующих ТОС:

-    ТОС «Рыбацкий»;

-    ТОС «Олимпийский»;

-    ТОС «Вымпел»;

-    ТОС «Содружество»;

-    ТОС «Жизнь».

В нарушение подп. «б» п.9 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) заявка ТОС «Сиреневый» комиссией не была отклонена, принято решение о предоставлении субсидий на общую сумму 79,7 тыс. руб.

7.2

Провести разъяснительную работу с должностными лицами Администрации о необходимости  соблюдения условий  предоставления субсидий, осуществлять анализ предоставляемых одновременно с заявкой документов на предмет их соответствия требованиям, установленным Порядком предоставления субсидий, отклонять заявки при невыполнении условий.

5.

Установлен факт нарушения порядка в части соблюдения сроков и процедуры рассмотрения заявки, соответствия даты регистрации заявки, даты издания распоряжения, и даты заключения Соглашения с ТОС «Новая жизнь».

На основании распоряжения  Администрации от 02.04.2014 № 19 было заключено Соглашение от 02.04.2014 № 14 на сумму 143,4 тыс. руб. (фактически перечислено 141,4 тыс. руб.), тогда как заявка на получение субсидий зарегистрирована Администрацией от 08.04.2014 № 01-19-951.

В данном случае, распоряжение Администрации, а также Соглашение заключено ранее даты подачи заявки.

Таким образом, в нарушение п.7, п.9 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 21.01.2014 № 221)  Администрацией принято решение о предоставлении субсидий ТОС «Новая жизнь»  на сумму 141,4 тыс. руб.

7.3

Не допускать нарушения сроков и процедуры рассмотрения заявок, предусмотренных Порядком предоставления субсидий.

6.

В нарушение п.7 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 21.01.2014 № 221), абзац 9 п. 8 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) все ТОСы не были извещены в письменной форме о результатах рассмотрения поданных ими документов.

7.4

Соблюдать требования Порядка в части письменного информация ТОС   о результатах рассмотрения поданных им документов.

7.

В 2014 году ежемесячная сумма на оплату труда работников ТОС не превышала 11 400,00 руб. и включала: вознаграждение; налог на доходы физических лиц; страховые взносы в ПФ РФ; на оплату комиссии за прочие платежи в пользу в физического лица на счёта в других банках.

Общая сумма комиссии по 16 ТОС за 2014 год составила 14 744,08 руб. Администрацией указанные суммы приняты к возмещению (обеспечению).

Согласно  подп. «а» п. 2 Порядка возмещение затрат было предусмотрено на оплату труда работников ТОС, за исключением оплаты труда работников ТОС, осуществляющих ведение бухгалтерского учета.

Таким образом, 16 ТОС осуществлены затраты на общую сумму 14 744,08 руб., не предусмотренные Порядком.

7.5

Осуществлять расходование бюджетных средств в строгом соответствии с нормативно-правовыми актами, регламентирующими порядок расходования указанных средств. Провести разъяснительную работу с ТОС о необходимости оформления документов, предусматривающих все виды затрат, возможных к возмещению за счёт средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в соответствии с Порядком.

8.

Установлены факты предоставления 

отчётов об исполнения плана-графика

мероприятий ТОС в 2014 году в

Администарцию с нарушением установленных сроков.

1.  Согласно отметке о получении, проставленной Администрацией на экземпляре сопроводительного письма к отчёту об исполнении плана-графика мероприятий ТОС установлено, что:

-    ТОС «Жизнь» – отчёт за июль представлен в Администрацию позже установленного Порядком срока на один день.  Сумма перечисленной субсидии составила 13 217,94 руб. (без учёта комиссии банка);

-    ТОС «Алексеевка» – отчёт за октябрь представлен в Администрацию позже установленного Порядком срока на два дня.  Сумма перечисленной субсидии составила 13 510,45 руб. (без учёта комиссии банка).

Отчёты за декабрь 2014 года представлены 16 ТОС – 16.12.2014, то есть на один день позже срока, установленного п. 12 Порядка. Общая сумма перечисленной субсидии за декабрь составила 396 259,97 руб. (без учёта комиссии банка).

Администрацией в нарушение условий предоставления субсидий  (нарушение срока предоставления отчёта об исполнении плана-графика мероприятий) неправомерно подписаны Акты и перечислены субсидии на общую сумму 422 988,36 руб.

2.  В нарушение п.13 Порядка (в редакции постановления администрации города Ульяновска от 11.06.2014 № 2795) отметка о принятии секретарём Комиссии на отчётах (сопроводительных письмах) ТОС, представленных в Администрацию за июнь-декабрь 2014 года отсутствует.

На основании единственной отметки Администрации о регистрации на сопроводительных письмах к отчётам ТОС, установлено, что:

-    ТОС « Новая жизнь» представлен отчёт за июль, август на один день позже срока;

-    ТОС «Алексеевка» - отчёт за январь представлен на один день позже срока;

-    ТОС «Олимпийский» - отчёт за январь представлен на один день позже срока;

-    ТОС «Жизнь» - отчёт за январь, май представлен на один день позже срока;

-    ТОС «Бригантина» - отчёт за январь представлен на один день позже срока.

Таким образом, в связи с отсутствием отметки о принятии указанных документов, невозможно сделать вывод о своевременности приёма и регистрации отчётов Администрацией.

3.  Установлен факт несвоевременной регистрации отчёта ТОС «Вымпел» за октябрь 2014 года.

7.7.

Осуществлять надлежащий  контроль за исполнением условий предоставления субсидий, определённых Порядком.

Соблюдать требования Порядка в части регистрации отчётов об исполнении плана-графика мероприятий секретарем Комиссии в день поступления с указанием даты и времени поступления.