Представление №15 от 10.12.2012 по результатам проведения контрольных мероприятий в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска

В соответствии с планом работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2012 год, поручением Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на проведение контрольного мероприятия от «16» октября 2012г. № 50 проведено контрольное  мероприятие в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска  (432011, г. Ульяновск, ул. Спасская, д.15)  по вопросу законности и результативности использования средств, выделенных в 2012 году на подготовку к новому учебному году, проведение ремонтных работ, реализацию комплекса мер по модернизации системы общего образования и реализацию муниципальных целевых программ, анализа уровня заработной платы.

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения, изложенные в акте Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» по результатам контрольного мероприятия  от 29.11.2012г. №38, требующие мер по их пресечению, устранению и предупреждению. 

Руководствуясь статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьёй 17 Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2, Вам следует принять указанные в приложении к настоящему представлению меры по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений, а также меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.    

Настоящее представление вступает в силу со дня его подписания председателем Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск».

Информация о принятых мерах по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений (с приложением документов, подтверждающих пресечение, устранение и предупреждение выявленных нарушений) должна быть предоставлена в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» (432600, г.Ульяновск, ул.Кузнецова, 7) в течение 1 (одного) месяца со дня получения настоящего представления.

Приложение: Справка о выявленных нарушениях на 5 л. в 1 экз.

 

Председатель
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                            А.А.Бармин

                           

 

Приложение

к представлению Контрольно-счётной палаты

муниципального образования «город Ульяновск»

от 10.12.2012г. №15


 

«СПРАВКА О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ»

 

№ п/п

Содержание нарушения со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены

Пункт заключения акта по результатам контрольного мероприятия

 

Предложения по устранению выявленных нарушений

1

2

3

4

1

В нарушение пункта 5 приказа Управления образования администрации города Ульяновска от 21.03.2012г. №826-1 «Об использовании и целевом расходовании средств из областного бюджета Ульяновской области на модернизацию системы общего образования Ульяновской области учреждениями города Ульяновска в 2012 году» не учтены в смете расходов  субсидий из федерального бюджета, направленных  на модернизацию участникам конкурса  «Школа - ресурсный центр»,   следующие расходы:

- по договору  от 14.05.2012г. № 88/2012 с ООО «Волготоргсервис» на поставку технологического оборудования для столовой, в части   приобретения гастроёмкостей (22 шт.) и тележки – шпильки (2 шт.) на общую сумму        43 160 руб.;

- по гражданско-правовому договору от 24.07.2012 г. № 9  с ООО «Волготоргсервис» на поставку, сборку и установку технологического оборудования для пищеблока, в части приобретения машины протирочно-резательной и модуля нейтрального на общую сумму 43 350 руб.;

-  по договору от 10.08.2012 г. № 196/2012 с ООО «Волготоргсервис» на поставку оборудования для столовой (мойка, подставки, кипятильник, рукосушитель) на общую сумму          99 150,0 руб.;

-  по гражданско-правовому договору от 20.09.2012 г. № 12 с ООО «Европа-Д» на поставку и сборку ученической мебели, в части приобретения стульев ученических в количестве 100 шт., стула (табурета) в количестве 5 штук, столов ученических в количестве 15 штук и шкафов в количестве 2 штук на общую сумму        90 600 руб.;

-  по договору от 10.10.2012 г. № 101012-4Ф с ООО «Симбирск-М+» на поставку плазменных телевизоров в количестве 3х штук на общую сумму 98551,5 руб.

 

2

Производить расходы субсидий из федерального бюджета, выделенных на модернизацию участникам конкурса «Школа-ресурсный центр» в соответствии со сметой; скорректировать уточнённую смету расходов.

2

При  визуальном осмотре учебного оборудования и инвентаря, приобретенного в рамках программы модернизации системы школьного образования, установлено, что  часть приобретённого оборудования не введено в эксплуатацию, в то время как поставка вышеназванного оборудования  произведена в июле - августе 2012 года,  а именно:

- рукосушители для столовой в количестве 5 шт. на общую сумму 17500 руб.;

- часть учебных столов и стульев находятся в помещении учительской на общую сумму 101 300 руб.;

- доски настенные 3-х и 5-ти на общую сумму 29 000 руб.;

- документ камера – 2 шт. и многофункциональное устройство - 1 шт. на общую сумму 66327 руб. находятся в кабинете директора, упакованы в  коробках и не используются в учебном процессе.

 

3

Приобретённое оборудование ввести в эксплуатацию  и использовать по назначению.

3

Не учтены в смете расходов  субвенций, направленных из областного бюджета Ульяновской области в 2012 году  на модернизацию  системы общего образования в части пополнения фондов школьных библиотек,  расходы на покупку учебной литературы (учебников для 2-х, 3-х и 5-х классов  в количестве 600 штук)  на общую сумму 99 998,0 руб. по договору от 27.08.2012г.  № ЧП0966  с ИП Меметовым И.Я.

 

 

4

Производить расходы  субвенций, направленных из областного бюджета на модернизацию системы общего образования в части пополнения фондов школьных библиотек в соответствии со сметой расходов; скорректировать уточнённую смету расходов.

4

 В нарушение  п. 9.3. гражданско-правового договора от 01.08.2012г. № 10   с ИП  Меметовым И.Я. на поставку учебной литературы на общую сумму 196 343 руб., нарушены  сроки поставки товара на 12 календарных дней согласно товарной накладной от 27.08.2012г. № 3300.  Неустойка в связи с нарушением сроков поставки товара,  Гимназией не выставлялась. Сумма неустойки, исчисленная проверкой, составила 5235,81 руб. и подлежит взысканию в пользу Гимназии.

5

Принять меры по удержанию неустойки с ИП Меметова И.Я. в общей сумме 5235,81руб.

5

По договору от 21.05.2012 г. № 87, заключенному между МБОУ «Гимназия № 1 имени В.И. Ленина г. Ульяновска» и ООО «Аквастрой» на выполнение работ по ремонту системы отопления по адресу: ул. Спасская,15; Спасская, 18/2 выявлено:

- в локальной смете № ЛС-14-05-02 в расценке ТЕРр65-5-8 на замену задвижек диаметром d50 мм. (поз. 1 сметы) при замене материала - задвижки параллельной фланцевой с выдвижным шпинделем для воды и пара d50 мм. на материал – кран шаровой стальной фланцевый d50 мм., стоимость материалов учтена дважды, то есть не вычтена стоимость заменяемого материала, что привело к завышению сметной стоимости в сумме 1,1 тыс. рублей. Таким образом, оплата стоимости материалов произведена неправомерно и денежные средства в сумме 1,1 тыс. руб. подлежат взысканию в пользу учреждения.

 

 

6

Принять меры по удержанию денежных средств с ООО «Аквастрой»  в общей сумме 1,1 тыс. руб. в пользу Гимназии.

6

По договору от 03.08.2012 г. № 8, заключенному в рамках модернизации системы образования  между МБОУ «Гимназия № 1 имени В.И. Ленина г. Ульяновска»  и ООО «Торговый дом Фермер» на выполнение ремонтных работ по замене и прокладке внутренних инженерных сетей в пищеблоке гимназии выявлено:

   - локальная смета была составлена в соответствии с МДС 81–35.2004 в базовых ценах по территориальным единичным расценкам ТЕР 2001 г. (редакция 2010г) и пересчитана в текущий уровень цен 3 квартала 2012 г. по информационно - справочным материалам ценообразования в строительстве по Ульяновской области с индексом изменения  по статьям затрат для объектов образования (прочие), вместо применения индекса изменения  по статьям затрат для объектов образования (школы). Кроме того, к материалам применён индекс на механизмы (5,64 вместо 5,12), а к механизмам применён индекс на материалы (5,12 вместо 5,64). Всё вышеуказанное привело к завышению сметной стоимости в сумме 2,0 тыс. рублей. Таким образом, денежные средства в сумме 2,0 тыс. руб. подлежат взысканию в пользу учреждения.      

 

7

Принять меры по удержанию денежных средств с ООО «Торговый дом Фермер»  в общей сумме 2,0 тыс. руб. в пользу Гимназии.

7

 

По договору от 16 июля 2012 г. № 7, заключенному  в рамках модернизации системы образования между МБОУ «Гимназия № 1 имени В.И. Ленина г. Ульяновска»  и ООО «Делави+» на ремонт пищеблока в здании гимназии выявлено:

- при составлении актов о приёмке выполненных работ формы КС-2: АКТ-1 от 20.07.2012г.,  АКТ-2 от 27.07.2012г., АКТ-3 от 04.08.2012г. допущены арифметические ошибки, не повлекшие за собой увеличения сметной стоимости.

 

8

Производить контроль актов выполненных работ  на соответствие фактическим объемам, видам и применяемым расценкам в  локальных сметных расчётах.

8

  В нарушение  п.2.11. Постановления Главы города Ульяновска  от 30.10.2008г. № 8290 «О переводе  на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск» руководящим работникам Гимназии (заместителям директора) установлена учебная нагрузка  более 9 часов в неделю. Согласно вышеуказанному пункту они могут вести  преподавательскую нагрузку по согласованию с уполномоченным исполнительным органом государственной власти в сфере образования до 12 часов в неделю. Положением Гимназии (п.2.11.) определено, что руководящие работники могут вести преподавательскую работу на общих основаниях по приказу директора, данный пункт Положения выявляет несоответствие с указанным постановлением.

Общая сумма начисленных денежных средств, установленная сверх  положенной учебной нагрузки заместителям директора составила    161 146,86 руб., в т.ч.  по 211 ст.-        123 768,71 руб., по 213 ст.- 37 378,15 руб.

10

Согласовывать с уполномоченным исполнительным органом государственной власти в сфере образования педагогическую нагрузку заместителей директора (от 9 до 12 часов).

 

 

Привести в соответствие «Положение об оплате труда работников муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска» с п.2.11 постановления Главы города Ульяновска Ульяновской области от 30.10.2008г. №8290 «О переводе на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск».

9

В нарушение п.3.15. Постановления Главы города Ульяновска  от 30.10.2008г. № 8290 «О переводе  на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск»  установлена  и фактически начислена доплата педагогическим работникам за проведение внеклассной работы по физическому воспитанию в размере  40 процентов должностного оклада в целом на учреждение, вместо 20 процентов должностного оклада на учреждение. Общая сумма  неправомерно начисленных средств  по данному виду доплат за период с 01.01.2012г. по 30.09.2012г. составила 25005,35 руб., в т.ч по 211 ст. - 19205,34 руб., по 213 ст.- 5800,01 руб.

 

11

Привести в соответствие «Положение об оплате труда работников муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска» с п.2.11 постановления Главы города Ульяновска Ульяновской области от 30.10.2008г. №8290 «О переводе на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск».

10

Пунктом 3.14. Положения Гимназии и приказами директора  производится доплата работникам Гимназии за ненормируемый рабочий день в размере 30% должностного  оклада, что противоречит Трудовому Кодексу Российской Федерации:

- в нарушение ст.101 ТК РФ, перечень должностей с ненормируемым рабочим  днем  коллективным договором и правилами внутреннего трудового распорядка  не оговорён;

- в нарушение ст.119 ТК РФ, продолжительность дополнительного отпуска работникам с ненормируемым рабочим  днем  коллективным договором и правилами внутреннего трудового распорядка  не оговорена;

- в нарушение ст.57 ТК РФ, в трудовых договорах режим ненормированного рабочего дня   сотрудников  Гимназии не учтён.

Исходя из вышеизложенного и с учётом письма  Федеральной службы по труду и занятости от 07.06.2008 г. N 1316-6-1 "О работе в режиме ненормированного рабочего дня"  вышеуказанные выплаты являются неправомерными.

 За период с 01.01.2012г. по 30.09.2012г. общая сумма выплат за ненормируемый  рабочий день  составила 139 126,3 руб., в т.ч. по 211 ст. - 106 855,84 руб., по 213 ст. –      32 270,46  руб.

 

12

Привести в соответствие «Положение об оплате труда работников муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска» с п.2.11 постановления Главы города Ульяновска Ульяновской области от 30.10.2008г. №8290 «О переводе на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск».

11

В соответствии с пунктом 3.19. Постановления Главы города Ульяновска  от 30.10.2008г. № 8290 «О переводе  на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск»  производятся  доплаты учителям и другим педагогическим работникам за индивидуальное обучение на дому на основании медицинского заключения детей, имеющих ограниченные возможности здоровья  в размере до 20 процентов должностного оклада, рассчитанного пропорционально норме рабочего времени. Согласно информационной справки Гимназии  от 01.11.2012г. № 328,  по состоянию на январь 2012г. в Гимназии числилось 24 учащихся, находящихся на индивидуальном обучении, на сентябрь 2012г. – 23 учащихся, вышеуказанный вид доплат работникам Гимназии не производился.

 

13

Привести в соответствие «Положение об оплате труда работников муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска» с п.2.11 постановления Главы города Ульяновска Ульяновской области от 30.10.2008г. №8290 «О переводе на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск».

12

В нарушение пунктов 3.10.,3.20. Постановления Главы города Ульяновска  от 30.10.2008г.  № 8290 «О переводе  на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск» доплаты за проверку тетрадей педагогическим работникам Гимназии в 1-4 классах установлены   и фактически начислены в процентном отношении от оклада, вместо процентного отношения от оклада, рассчитанного пропорционально норме рабочего времени.  Общая  сумма неправомерно начисленных доплат  составила  8 479,91 руб., в т.ч. по 211 ст. – 6 512,99 руб., по 213 ст.- 1 966,92 руб.

 

14

Привести в соответствие «Положение об оплате труда работников муниципального бюджетного общеобразовательного учреждения «Гимназия №1 имени В.И. Ленина» г. Ульяновска» с п.2.11 постановления Главы города Ульяновска Ульяновской области от 30.10.2008г. №8290 «О переводе на отраслевую систему оплаты труда работников муниципальных образовательных учреждений муниципального образования «город Ульяновск».

13

 

При анализе штатного расписания  установлено, что штатная ставка кассира является вакантной, приказами директора  установлена доплата за исполнение обязанностей кассира  бухгалтеру Погореловой В.А.  в размере одной ставки.  Операции по счету 201.34 «касса» за период с января по сентябрь 2012г.  составили  в общей сумме 21,84 руб., остальные операции производятся безналичным путем, таким образом, ставка кассира является нецелесообразной, имеет место завышение планового фонда оплаты труда.  Общая сумма доплат за исполнение обязанностей кассира составила  39 455,96 руб., в т.ч.  по 211 ст. – 30 278,77 руб., по 213 ст.- 9144,19 руб.

 

15

Внести изменения в  штатное расписание с учётом замечаний.

14

Представленные графики работы сторожей в Гимназии заполнялись неверно: сторожа в учреждении  работают по сменному графику с 19.00 часов текущего дня до 7.00 часов следующего дня, следовательно, в графике работы сторожей должно быть отработано 5 часов текущего дня и 7 часов следующего дня, тогда как фактически в графике работы  было проставлено 12 часов  текущего дня. Таким образом, данный факт привел к искажению начисления заработной платы сторожам.

16

Графики работы сторожей оформлять согласно сменности, учитывая количество ночных и дневных часов.

15

В нарушение приказа Минфина РФ от 15.12.2010 г. N 173н
"Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению" в Гимназии  при начислении заработной платы не применяется унифицированная  форма  карточки-справки согласно коду ОКУД 0504417

17

При начислении заработной платы  применять унифицированную форму карточки-справки согласно коду ОКУД 0504417.