Предписание №4 от 06.08.2012 по результатам проведения контрольных мероприятий в Комитете по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска

Ссылки

Предписание №4 от 06.08.2012 по результатам проведения контрольных мероприятий в Комитете по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска

В соответствии с планом работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 16.02.2012г. № 8 (с изменениями и дополнениями) проведено контрольное мероприятие по вопросу: проверка законности и результативности использования в 2010-2011г.г. средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных на реализацию мероприятий МЦП «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2009-2012 годы» в Комитете по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска 432071 г. Ульяновск, ул. Карла Маркса,21-23.

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения, изложенные в акте Контрольно-счётной палаты муниципального образования от 17.07.2012г. №23.

Руководствуясь статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6 «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», статьёй 17 Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 №2, Регламентом Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», Вам следует принять меры по устранению выявленных нарушений в сроки, указанные в приложении к настоящему предписанию, а также принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.

Настоящее предписание вступает в силу со дня его подписания председателем Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск».

Информация о принятых по результатам рассмотрения предписания решениях и мерах (с приложением документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений) должна быть представлена в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» (432600, г.Ульяновск, ул. Кузнецова, 7) в течение 1 (одного) месяца со дня получения настоящего предписания.

Председатель
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск» А.А. Бармин

Приложение к предписанию Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 06. 08. 2012г. №4

Справка о выявленных нарушениях

№п/п	Содержание нарушения с указанием нормативно-правовых актов, которые нарушены	Пункт заключения акта	Предложения	Срок исполнения
1	В нарушение ст.130, 131 Гражданского кодекса РФ, ст.17 Федерального закона от 21.07.1997г № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» отсутствуют документы, подтверждающие регистрацию права пользования недвижимым имуществом (нежилое помещение по адресу: г.Ульяновск, ул. К.Маркса, 21-23 общей площадью 161,74 кв.м., первоначальная стоимость 1 168 733,24 руб., остаточная 689 788,75 руб.).	Стр. 2	Осуществить мероприятия по государственной регистрации прав оперативного управления на недвижимое имущество	до 28.10.2012г
2	По фактам: - нецелевого использования средств в сумме 408,4 тыс. руб., - не подтвержденных данными бухгалтерского учета затрат на сумму 3 168,1 тыс. руб., - неправомерного списания ГСМ на сумму 91,8 тыс. руб., - неправомерному предъявлению к возмещению затрат фактически оказанных на платной основе в сумме 441,0 тыс. руб., - неправомерному расходованию средств на услуги по обработке баз данных в сумме 100,0 тыс. руб.	п.3.4., 3.9, 3.11 , 3.12, 3.13	Принять меры по исполнению п. 2.3., 2.8.,4.2. Соглашений о предоставлении субсидий в 2010, 2011г.г. в части возврата субсидии в общей сумме 4 209,3 тыс. руб.	до 06.09.2012г.
3	По выявленным недостаткам в Порядке предоставления субсидий и Соглашениях о предоставлении субсидий	3.5.,3.6,3.7,3.8	Принять меры по внесению изменений в Порядок предоставления субсидий, Соглашения о предоставлении субсидии в части: - контроля за со стороны Комитета за целевым использование средств субсидии; - наличия обоснованного расчета цен на услуги, оказываемые Центром, возможности его согласования с Комитетом; - перечня документов, предъявляемых Центром в Комитет в качестве подтверждения отчёта о выполнении условий предоставления субсидии осуществлению контроля за целевым использованием средств субсидии, выделенной Центру.	до 06.09.2012г.
4	В нарушении Устава Центра, утвержденного директором от 12.08.2010 №1 (распоряжение Комитета), в проверяемом периоде центром были привлечены заемные средства, в связи с наличием средств на расчетном счёте (на дату привлечения соответствующего займа), необходимость привлечения заемных средств в общей сумме 176,1 тыс. руб. у Центра отсутствовала.	3.10.	Принять меры по внесению изменений в Устав в части привлечения заемных средств.	до 06.09.2012г.
5	В нарушение п.2.3 МЦП, утвержденной Постановлением Главы города Ульяновска от 29.04.2009г. №3456 (с изменениями и дополнениями) неправомерное расходование бюджетных средств составило 19,7 тыс. руб. (по основанию отсутствия актов оказания услуг, документов, подтверждающих обучение, связь обучения с реализацией МЦП)	4.2.1.	Принять меры по возмещению в бюджет 19,7 тыс. руб.	до 06.09.2012г.
6	В нарушение ст. 219 БК РФ, МЦП, утвержденной Постановлением Главы города Ульяновска от 29.04.2009г. №3456 (с изменениями и дополнениями), установлен факт превышения фактических расходов над суммой плановых ассигнований (МЦП предусмотрено финансирование по п. 5.1. в сумме 150,0 тыс. руб., фактически заключено договоров на предоставление субсидии на общую сумму 170,0 тыс. руб.)	4.2.3	Принять меры по соблюдению БК РФ в части не допущения превышения фактических расходов над суммой плановых бюджетных ассигнований. Расходование средств осуществлять в соответствии с условими МЦП.	постоянно
7	В нарушение п.2 ч.1 ст. 12 ФЗ от 2 марта 2007 г. №25-ФЗ «О муниципальной службе в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями) не представлены дожностные инструкции одного из сотрудников Комитета по должностям главный специалист-эксперт и начальник отдела взаимодействия.	4.2.6.	Принять меры по соблюдению требования Федерального закона от 2 марта 2007 г. N 25-ФЗ в части п.2. ч. 1. ст.12 указанного закона.	постоянно
8	В нарушение ст.43.1 Устава муниципального образования «город Ульяновск» в п. 6.17 МЦП указано, что «по результатам рассмотрения заявления Комиссией Комитет в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней издает постановление мэрии города Ульяновска об оказании поддержки либо об отказе в оказании поддержки». Издание постановлений администрации города Ульяновска к полномочиям Комитета не относятся.	5.1.	Принять меры по изменению п.6.17 МЦП в части корректировки процедуры издания постановления администрации об оказании поддержки (либо отказе в оказании поддержки)	до 28.10.2012г.
9	Установлены замечания в части предусмотренного порядка предоставления субсидий: - требования к виду и условиям договора в МЦП не содержатся (в т.ч. указание на то, что бизнес-план и смета расходов являются неотъемлемой частью договора); - виды и методы, сроки осуществления Комитетом контроля не установлены ни МЦП, ни договором о предоставлении субсидии; - ни МЦП, ни условиями договоров (в части покупки оборудования, предусмотренного бизнес-планом) не установлены требования о приобретении нового оборудования, при предоставлении субсидии не анализируются цены на оборудование; - МЦП не установлен объем, тематика, вид документа, подтверждающие обучение основам предпринимательской деятельности, требования к организациям, осуществляющим такое обучение; - договором не установлен перечень документов, подтверждающих произведены расходы и достижение установленных показателей (в т. ч. по созданию рабочих мест)	5.2.-5.6., 6.3.4.	Принять меры по внесению в установленном порядке изменений в МЦП, условия договоров о предоставлении субсидий	до 28.10.2012г.
10	По фактам не соблюдения условий предоставления субсидий в части сохранения общего количества рабочих мест в течение 1 года со дня принятия решения о предоставлении субсидий (2 получателя)	6.1.	Принять меры по истребованию подтверждающих документов у соответствующих получателей субсидии или по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий или корректировке показателей, предусмотренных бизнес-планом	до 06.09.2012г.
11	По фактам не соблюдения условий предоставления субсидий, условий договоров о предоставлении субсидии - отсутствия документов, подтверждающих создание рабочих мест (8 получателей), прием сотрудников на работу и перечисление налогов в бюджет (3 получателя).	6.2.1.,6.2.2.	Принять меры по истребованию подтверждающих документов у соответствующих получателей субсидии или по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий или корректировке показателей, предусмотренных бизнес-планом	до 06.09.2012г.
12	По фактам не соблюдения условий предоставления субсидий в части: - не соответствия места реализации проекта бизнес-плану (3 получателя); - не соответствия приобретенного оборудования, указанному в бизнес – плане (3 получателя); - отсутствия согласования с Комитетом новой сметы расходов (2 получателя); - отсутствия деятельности в соответствии с бизнес-планом получателей (2 получателя) - отсутствия документов на приобретенное оборудование (6 получателей)	6.3, 6.3.1, 6.3.2., 6.12, 7.2, 7.3	Принять меры по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий или корректировке показателей, предусмотренных бизнес-планом	до 06.09.2012г.
13	По фактам: -отсутствия у получателей субсидии оборудования, приобретенного за счет средств субсидии (2 получателя); - не соблюдения требований к форме документов, предоставляемых для получения субсидии (1 получатель); - не соблюдения условий договора на предоставление субсидий в части необходимости ведения отдельного учета средств субсидий (8 получателей)	6.3.3., 6.3.5, 6.10., 6.11.	Принять меры по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий	до 06.09.2012г.
14	В нарушение п.6.2.6. МЦП отсутствуют документы подтверждающие использование бюджетных средств в указанный срок (12 получателей), вложение в реализацию проекта собственных средств получателя субсидии в размере не менее 10% от общей суммы финансирования проекта (4 получателя)	6.4, 6.5, 7.1	Принять меры по истребованию с получателей субсидий необходимых документов или по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий	до 06.09.2012г.
15	В нарушение ст. 289 БК РФ нецелевое расходование бюджетных средств составило 50,0 тыс. руб. (предоставление субсидии получателю, не имеющему право на её получение по направлению субсидирования – «Обеспечение участия субъектов малого предпринимательства, осуществляющих ремесленную деятельность, в выставочно-ярмарочной деятельности»)	6.6.	Принять меры по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий	до 06.09.2012г.
16	В нарушение ч.3 ст.182 ГК РФ совершена сделка получателем субсидии в отношении себя лично, являющаяся ничтожной (ООО «Продукт-Агро»)	6.8.	Принять меры по реализации права Комитета по исполнению п. 6.28. МЦП в части требований по возврату субсидий	до 06.09.2012г.
17	В части замечаний по достижению целевых индикаторов	8	Принять меры по корректировке показателей целевых индикаторов с учетом замечаний, указанных в акте	до 01.10.2012г.