Представление №1 от 10.02.2023 по результатам проведённого контрольного мероприятия в администрации города Ульяновска

Ссылки

Представление №1 от 10.02.2023 по результатам проведённого контрольного мероприятия в администрации города Ульяновска

ПРЕДСТАВЛЕНИЕ

10.02.2023 № 1

В соответствии с пунктом 1.11 плана работы Контрольно-счётной палаты на 2022 год, поручением на проведение контрольного мероприятия от 05.12.2022 №13 Контрольно-счётной палатой проведено контрольное мероприятие в администрации города Ульяновска, 432600, г. Ульяновск, ул. Кузнецова, д.7 по вопросу: «Проверка законности и результативности использования в 2021 году средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», выделенных администрации города Ульяновска на реализацию мероприятий муниципальной программы «Охрана окружающей среды муниципального образования «город Ульяновск».

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения и недостатки, изложенные в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия от 26.01.2023 №2.

В этой связи, Вам необходимо рассмотреть настоящее представление и принять решения и меры по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба муниципальному образованию «город Ульяновск» или возмещению причинённого вреда, а также по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях и недостатках.

Информация о принятых решениях и мерах (с приложением документов, подтверждающих принятие таких решений и мер) должна быть представлена в Контрольно-счётную палату (432600, г. Ульяновск, ул. Кузнецова, 7) в течение одного месяца со дня получения настоящего представления.

Обязанность по уведомлению о принятых решениях и мерах предусмотрена статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 №6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

Справка о выявленных нарушениях и недостатках, содержащая предложения по их пресечению, устранению и предупреждению приведена в приложении к настоящему представлению.

Приложение: на 6 л. в 1 экз.

Председатель

Контрольно-счётной палаты Н.В.Кузнецова

М.П.

Экземпляр настоящего представления получил:

_______________ (___________________________________________________)

(собственноручно руководителем объекта контроля указывается дата получения представления)

____________________________________________________________________

(собственноручно руководителем объекта контроля указываются фамилия, имя, отчество, проставляется подпись)

Приложение

к представлению

от 10.02.2023 №1

СПРАВКА

о выявленных нарушениях и недостатках

№ п/п	Содержание нарушения или недостатка, отражённого в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия (со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены)	Пункт раздела «Заключения» акта о результатах проведённого контрольного мероприятия	Предложение по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков
1	2	3	4
1	В нарушение п.3.3 раздела 3 «Условия и порядок предоставления субсидий» Порядка предоставления субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением работ по озеленению дворовых территорий муниципального образования «город Ульяновск»,утверждённого постановлением администрации города Ульяновска от 21.06.2021 №846 (далее – Порядок): - в Протоколе заседания Комиссии от 20.10.2021 №1-пр не отражены время и место проведения оценки заявок участников отбора. Также, в Протоколе не отражена информация о соответствии заявок участников отбора требованиям, указанным в п.2.3. Порядка (порядок рассмотрения Комиссией заявок участников отбора указан в п.2.7 Порядка); - оценка заявок участников отбора проведена Комиссией в срок, превышающий 3 рабочих дня: документы поступили в администрацию 07.10.2021, оценка заявок участников отбора проведена 20.10.2021; - постановление администрации города Ульяновска о предоставлении субсидий на возмещение затрат, связанных с проведением работ по озеленению дворовых территорий муниципального образования «город Ульяновск» от 19.11.2021 №1797, издано позже срока, указанного в Порядке (более чем, в течение 10 рабочих дней со дня составления Протокола от 20.10.2021). В нарушение п.3.6. раздела 3 «Условия и порядок предоставления субсидий» Порядка дата заключения Соглашений превышает срок 5 рабочих дней со дня издания постановления Администрации о предоставлении субсидий от 19.11.2021 №1797. При сравнительном анализе Соглашений с типовой формой соглашения, утверждённой приказом Финансового управления администрации города Ульяновска от 04.05.2017 №47, установлено, что в нарушение п.3.6. раздела 3 «Условия и порядок предоставления субсидий» Порядка и приказа Финансового управления администрации города Ульяновска от 04.05.2017 №47: - пункт 1.1. раздела 1 Соглашений не содержит информации о наименовании муниципальной программы и о кодах классификации расходов бюджета, в рамках которых предоставляются субсидии получателям субсидии – юридическим лицам; - в Соглашениях отсутствуют разделы «Условия предоставления субсидии», «Порядок перечисления субсидии», которые предусмотрены типовой формой соглашения.	2.2.	1. Соблюдать порядок и условия предоставления субсидий согласно утверждённым нормативно правовым актам. 2. Осуществлять контроль при предоставлении субсидий.
2	В нарушение требований, указанных в п. 3 РД-11-05-2007 «Порядок ведения общего и (или) специального журнала учета выполнения работ при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объектов капитального строительства»,в общем журнале работ не отражены последовательность осуществления строительства, реконструкции, капитального ремонта объекта капитального строительства, в том числе сроки и условия выполнения всех работ при строительстве, реконструкции, капитальном ремонте объекта капитального строительства, а именно: По муниципальному контракту от17.09.2021 №6на сумму 210,44667 тыс. руб. с ООО «СпецТехСтрой» на выполнение работ по благоустройству родника в селе Белый Ключ Железнодорожного района г. Ульяновска и родника «Маришка» в Ленинском районе г. Ульяновска: - выполнение объёмов работ, учтённых в п. 4, п. 7 – п. 9, п. 32 – п. 33 акта о приёмке выполненных работ (КС-2) от 01.10.2021 №1 (окраска металлических огрунтованных поверхностей эмалью ПФ-15, погрузка при автомобильных перевозках мусора строительного с погрузкой вручную, перевозка грузов I класса автомобилями-самосвалами грузоподъемностью 10 т работающих вне карьера на расстояние до 20 км) на общую сумму 2 971,55 руб., журналом не подтверждено (технологические карты и журнал учёта выполненных работ (КС-6А) не представлены); - выполнение объёмов работ, учтённых в п. 25 – п. 26 акта о приёмке выполненных работ (КС-2) от 01.10.2021 №2 (погрузка при автомобильных перевозках мусора строительного с погрузкой вручную, перевозка грузов I класса автомобилями-самосвалами грузоподъемностью 10 т работающих вне карьера на расстояние до 20 км), на общую сумму 780,67 руб., журналом не подтверждено (технологические карты и журнал учёта выполненных работ (КС-6А) не представлены). По муниципальному контракту от12.10.2021 №7на сумму 231,653 тыс. руб. с ООО «СпецТехСтрой» на выполнение работ по благоустройству родника «Сахарный» особо охраняемая природная территория регионального значения в Железнодорожном районе г. Ульяновска: - выполнение объёмов работ, учтённых в п. 4 – п. 7, п. 18 – п. 19, п. 24 – п. 26 акта о приёмке выполненных работ (КС-2) от 26.10.2021 №1 (разработка грунта вручную в траншеях глубиной до 2 м креплений с откосами, погрузка вручную неуплотненного грунта из штабелей и отвалов в транспортные средства, перевозка грузов I класса автомобилями-самосвалами грузоподъемностью 10 т работающих вне карьера на расстояние до 15 км, нанесение наливных составов серии EMACO вручную на горизонтальные поверхности конструкций бетонных и железобетонных, ремонт прямой части поручня с постановкой заделок, улучшенная масляная окраска ранее окрашенных стен за 2 раза с расчисткой старой краски до 10 %, шпатлевка клеевая), на общую сумму 91 050,59 руб., журналом не подтверждено (акты на скрытые работы по «разработке грунта вручную в траншеях глубиной до 2 м креплений с откосами», «шпатлевка клеевая», технологические карты и журнал учёта выполненных работ (КС-6А) не представлены).	3.1.1.	1. Принять меры по истребованию у подрядчика и предоставлению в Контрольно-счётную палату следующих документов, подтверждающих выполнение указанных объёмов работ: технологические карты, журнал учёта выполненных работ (КС-6А), акты освидетельствования скрытых работ. При отсутствии вышеуказанного документального подтверждения выполнения объёмов работ принять меры по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» денежных средств в общей сумме 94 802,81 руб. 2. Осуществлять контроль при приёмке выполненных работ.
3	По результатам визуальных осмотров и контрольных обмеров, проведенных комиссионно 28.12.2022, установлено: По муниципальному контракту от17.09.2021 №6 на сумму 105,3 тыс. руб.: - отклонений от объёмов, указанных в акте о приёмке выполненных работ (КС-2), не установлено (по объектам благоустройства родника в селе Белый Ключ Железнодорожного района г. Ульяновска и родника «Маришка» в Ленинском районе г. Ульяновска); - в нарушение п.6.7. «Правил благоустройства территории муниципального образования «город Ульяновск», утвержденных решением Ульяновской Городской Думы от 24.02.2021 №20 (далее – Правила благоустройства),на отдельных участках дорожек, ступенях (подходах к роднику), на малых архитектурных формах имеется снег и наледь(по объектам благоустройства родника в селе Белый Ключ Железнодорожного района г. Ульяновска и родника «Маришка» в Ленинском районе г. Ульяновска); - в нарушение п. 2.4 Правил благоустройствана информационной табличке (аншлаг) имеются посторонние надписи и рисунки (по объекту благоустройства родника «Маришка» в Ленинском районе г. Ульяновска). По муниципальному контракту от12.10.2021 №7на сумму 231,653 тыс. руб. (по объекту благоустройства родника «Сахарный» особо охраняемая природная территория регионального значения в Железнодорожном районе г. Ульяновска): - принятые к оплате (на общую сумму 4 584,96руб.) п.25, п. 26 акта о приемке выполненных работ (КС-2) от 26.10.2021 №1(по расценке ТЕР 62-7-4 «Улучшенная масляная окраска ранее окрашенных стен за два раза с расчисткой старой краски до 10%») работы по масляной окраске стен не выполнены на площади – 24,5 м².Указанная сумма подлежит возмещению в бюджет; - в нарушение п. 2.4 Правил благоустройства на информационном щите имеются посторонние надписи и рисунки; - в нарушение п. 6.7. Правил благоустройства на отдельных участках дорожек, ступенях (подходах к роднику), малых архитектурных формах имеется снег и наледь.	3.1.2.	Принять меры: - по устранению указанных нарушений и по соблюдению требований, указанных в Правилах благоустройства; - по возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» суммы в размере 4 584,96 руб.
4	По муниципальному контракту от 21.12.2021 №17, заключенному с ИП Кузнецовой А.С. на общую сумму 98,5 тыс.руб. на выполнение работ по отбору проб на территории планируемой особо охраняемой природной территории местного значения «ПКО 40-летия ВЛКСМ» установлено: Контракт не содержит технического задания, т.е. требований к составу работ (услуг). Контрактом также не установлены требования к объёму выполняемых работ (услуг): наименование субстанций для взятия проб, количество отборов проб, глубина их взятия и т.д.; к ходу выполнения работ (услуг): периодичность проводимых отборов проб; к результатам работ (услуг): наличие протокола отбора проб и (или) протокола лабораторных испытаний (исследований). В соответствии с актом приёмки оказанных работ (услуг) от 23.12.2021 б/н работы по отбору проб выполнены в полном объёме на общую сумму 98,5 тыс.руб. (перечень и полученный результат работ (услуг) в акте не отражены). Информация о проведении каких либо отборов проб ИП Кузнецовой А.С. на территории «ПКО 40-летия ВЛКСМ» в заключении экспертизы результатов исполнения контракта от 21.12.2021 отсутствует. В качестве подтверждения исполнения контракта представлен документ без даты и без подписи исполнителя и Протокол лабораторных испытаний от 27.12.2021, проведённых филиалом «ЦЛАТИ по Ульяновской области» ФГБУ «ЦЛАТИ по ПФО» по отбору проб почвы (дата отбора проб 20.12.2021). Дата отбора проб не соответствует дате заключения контракта (21.12.2021), а дата составления Протокола лабораторных испытаний позже даты проведения экспертизы результатов исполнения контракта (21.12.2021) и даты акта приёмки оказанных работ (услуг) от 23.12.2021, что не позволяет подтвердить, что данные работы (услуги) были выполнены в рамках контракта от 21.12.2021 №17. Таким образом, при отсутствии в контракте от 21.12.2021 №17 существенных условий (т.е. требований к объёму и результатам выполняемых работ (услуг)), не представляется возможным определить порядок формирования цены контракта; перечень оказанных работ (услуг) по контракту; проведение Администрацией приёмки и экспертизы выполненных работ (услуг) в части соответствия объёму работ (услуг), а также подтвердить правомерность и обоснованность заключения и оплаты контракта.	6.1.	1. При заключении контрактов и договоров соблюдать требования Федерального закона от 05.04.2013 №44-ФЗ и Гражданского кодекса РФ (в части отражения существенных условий договора). 2.Не допускать неэффективного расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск». 3.Осуществлять контроль со стороны руководителя муниципальной программы за исполнением муниципальных контрактов и договоров, заключенных в рамках реализации программы.
5	По муниципальному контракту от 27.12.2021 №03683000001210012240001 с ИП Кузнецовой А.С., заключенному по итогам проведения электронного аукциона на выполнение работ по проведению экологического обследования территории, планируемой особо охраняемой природной территории местного значения «ПКО 40-летия ВЛКСМ» на сумму 482,8 тыс.руб. установлено: В соответствии с п.3.1 контракта срок выполнения исполнителем работ (услуг) составляет в течение 3 дней со дня заключения контракта. В соответствии с актом приёмки оказанных работ (услуг) от 28.12.2021 б/н работы по муниципальному контракту от 27.12.2021 №03683000001210012240001 выполнены в полном объёме на общую сумму 482,8 тыс.руб., т.е. в течение 2 дней. В качестве подтверждения выполнения работ представлен пакет документов, подписанный исполнителем, под названием «Экологическое обследование особо охраняемой природной территории местного значения Парк культуры и отдыха «40-летия ВЛКСМ», расположенный в г.Ульяновск, Заволжский р-н (площадь 90,65 га)». Также приложены Протоколы лабораторных испытаний, проведённых филиалом «ЦЛАТИ по Ульяновской области» ФГБУ «ЦЛАТИ по ПФО»: по отбору проб почвы от 27.12.2021 (дата отбора проб 20.12.2021), по физическим факторам от 23.12.2021 и от 24.12.2021 (дата отбора проб 20.12.2021). Даты отбора проб и даты проведения лабораторных испытаний осуществлены до даты заключения муниципального контракта от 27.12.2021 №03683000001210012240001. Следует отметить, что Протокол лабораторных испытаний по отбору проб почвы от 27.12.2021 идентичен протоколу, представленному к ранее заключенному контракту от 21.12.2021 №17 с ИП Кузнецовой А.С. на общую сумму 98,5 тыс.руб. С учётом вышеизложенного, можно сделать вывод о том, что одни и те же работы (услуги) могли быть оплачены Администрацией в рамках двух различных контрактов, заключенных с ИП Кузнецовой А.С. Таким образом, подтвердить эффективность расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на общую сумму 581,3 тыс.руб., не представляется возможным.	6.2.
6	Из 7 показателей целевых индикаторов муниципальной программы: - два показателя целевых индикаторов не достигли плановых значений, в связи с не освоением бюджетных ассигнований; - по трём показателям целевых индикаторов выполнение документально не подтверждено. Доля выполненных показателей Программы в общем количестве показателей составила 28,6%. Изменения в Программу на 2021 год вносились 3 раза, в том числе, производилась корректировка количества плановых показателей целевых индикаторов в сторону их увеличения: с шести на начало 2021 года до десяти на конец 2021 года. Три плановых показателя были внесены в Программу с 31.12.2021, т.е. при наличии внесения изменений в Программу в части финансирования и при отсутствии аналогичных мероприятий по реализации Программы на 2022-2023 годы. Также, в Программе менялись значения по двум плановым показателям целевых индикаторов. С учётом вышеизложенного, проводимая корректировка показателей Программы (в том числе их значений) ставит их в зависимость от финансирования Программы и свидетельствует, в одном случае, об их легкодостижимости, а в другом случае - об отсутствии планирования Программы. Согласно отчёту Управления о выполнении Программы значение показателя эффективности реализации муниципальной программы составило 0,546, что соответствует неудовлетворительной характеристике муниципальной программы. Таким образом, в 2021 году Программа являлась неэффективной (в том числе, с учётом корректировки плановых показателей целевых индикаторов), т.е. экономический эффект от реализации Программы не достигнут.	7. 7.1. 7.2.	1. Осуществлять контроль за ходом выполнения Программы. 2. Провести анализ показателей целевых индикаторов Программы с целью документального подтверждения выполнения таких показателей и их взаимоувязки с мероприятиями Программы (принять во внимание федеральные и региональные показатели). 3. С учётом требований, указанных в постановлении администрации города Ульяновска от 29.07.2016 №2154, рассмотреть возможность принятия решения о необходимости прекращения или об изменении Программы, в том числе, необходимости изменения объёма бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальной программы.

Руководитель контрольного
мероприятия Яманчева Н.В.