Представление № 19 от 24.12.2018 по результатам проведённого контрольного мероприятия в УМУП "Русские бани"


ПРЕДСТАВЛЕНИЕ


24.12.2018                                                                                                                   №19

В соответствии с пунктом 1.16 плана работы Контрольно-счётной палаты на 2018 год, поручением на проведение контрольного мероприятия от  15.10.2018 №20 Контрольно-счётной палатой проведено контрольное мероприятие в Ульяновском муниципальном унитарном предприятии банно-прачечного хозяйства «Русские бани» (далее – УМУП БПХ «Русские бани») по проверке финансово-хозяйственной деятельности УМУП БПХ «Русские бани» за 2017 год.

В результате проведения контрольного мероприятия выявлены нарушения и недостатки, изложенные в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия от 07.12.2018 №19.

В этой связи, Вам необходимо рассмотреть настоящее представление и принять решения и меры по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков, предотвращению нанесения материального ущерба муниципальному образованию «город Ульяновск» или возмещению причинённого вреда, а также по привлечению к ответственности должностных лиц, виновных в допущенных нарушениях и недостатках.

Информация о принятых решениях и мерах (с приложением документов, подтверждающих принятие таких решений и мер) должна быть представлена в Контрольно-счётную палату (432600, г.Ульяновск, ул.Кузнецова, д.7) в течение одного месяца со дня получения настоящего представления.

Обязанность по уведомлению о принятых решениях и мерах предусмотрена статьёй 16 Федерального закона от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований».

Справка о выявленных нарушениях и недостатках, содержащая предложения по их пресечению, устранению и предупреждению, приведена в приложении к настоящему представлению.

 

Приложение: на 3 л. в 1 экз.


 

 

Председатель

Контрольно-счётной палаты                                              Н.В. Кузнецова                         

                            М.П.

Экземпляр настоящего представления получил:

____________________________________________________________________

(собственноручно руководителем объекта контроля

указывается дата получения представления) 

_____________(____________________________________________________)

(собственноручно руководителем объекта контроля указываются фамилия, имя, отчество,

проставляется подпись)


Приложение к представлению

                                                                                                 от 24.12.2018 №19


СПРАВКА О ВЫЯВЛЕННЫХ НАРУШЕНИЯХ И НЕДОСТАТКАХ



 



п/п



Содержание нарушения или недостатка,
отражённого в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия
(со ссылкой на нормативный правовой акт, положения которого нарушены)
Пункт раздела «Заключение» акта о результатах проведённого контрольного мероприятия

Предложение

по пресечению, устранению и предупреждению выявленных нарушений и недостатков
1

2

3

4

1

В нарушение ч.5 ст.39 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее – Федеральный закон от 05.04.2013 № 44-ФЗ) предусматривающего включение включает в состав комиссии преимущественно лиц, прошедших профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере закупок, а также лиц, обладающих специальными знаниями, относящимися к объекту закупки в период с 01.01.2017 по 27.09.2017 в составе единой комиссии по осуществлению закупок УМУП БПХ «Русские бани» только 2 из 5 ее членов имели специальное образование (профессиональная переподготовка или повышение квалификации) в сфере закупок. 6.2

Принять меры направленные на соблюдение законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и иных нормативных правовых актов принятиях в развитие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.

 

 

 

 

2

В план закупок вносились изменения без учета требований, установленных ч.5 ст.17  Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, подп. з) п.1 Требований к формированию, утверждению и ведению планов закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд субъекта Российской Федерации и муниципальных нужд,  утвержденных постановлением Правительства РФ от 21.11.2013 № 1043, а именно в плане закупок (версия 1) отсутствует информация об обосновании вносимых изменений. 6.3

3

В нарушение ч.10 ст.21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ план-график закупок УМУП БПХ «Русские бани» (№ 2017056860000900010002) утвержден с нарушением установленного срока. 6.4

4

При утверждении и внесении изменений в план-график закупок (версия 1) не соблюдались требования ч.5 ст.21 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, подп. и) п.1 Требований к форме плана-графика закупок товаров, работ, услуг утвержденных постановлением Правительства РФ от 05.06.2015 № 554, п.2.2 Порядка формирования, утверждения и ведения планов-графиков закупок товаров, работ, услуг для обеспечения нужд муниципального образования «город Ульяновск»  утвержденного постановлением администрации города Ульяновска от 14.07.2014 № 3420, а именно отсутствует информация об обосновании вносимых изменений. 6.5

5

В нарушение  положений раздела VI «Расчеты» Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, суммы выданных авансов и предварительной оплаты на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» обособленно не учитывались. 6.6

Принять меры к соблюдению законодательства и иных нормативных правовых актов РФ о бухгалтерском учёте.
6

Приобретение УМУП БПХ «Русские бани» декоративного изделия «Клен» имеющего непрофильный характер приобретенного актива и не предназначенного для осуществления основных видов деятельности, предусмотренных уставом ставит под сомнение целесообразность заключения договора поставки от 02.11.2017 № 86/10/2017-01 и свидетельствует о неэффективном использовании средств в размере 89,0 тыс. руб.

6.7

При заключении договоров на приобретение имущества учитывать возможность использования имущества для осуществления основных видов деятельности, предусмотренных уставом.

Обратится в Управление имущественных отношений, экономики и развития конкуренции администрации города Ульяновска для рассмотрения вопроса о  передаче в муниципальную казну муниципального образования «город Ульяновск» декоративного изделия «Клен».

7

В нарушение п.1 ст.432, п. 3 ст. 455, ст. 457, 506  Гражданского кодекса РФ УМУП БПХ «Русские бани» были заключены 22 договора на общую сумму 330,2 тыс. руб.  без указания наименования и количества товара, условий о сроке передачи товара.

6.8

При заключении договоров соблюдать требования Гражданского кодекса РФ в части существенных условий договора.
8

В нарушение ст. 34, ст. 95 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ не предусматривающих изменение срока действия контракта в 17 договорах, заключенных УМУП БПХ «Русские бани» на общую сумму 109,6 тыс. руб. установлены условия, что договор считается пролонгированным (продлённым) на следующий год, если ни одна из сторон письменно не заявит о расторжении договора. 6.9

Принять меры направленные на соблюдение законодательства в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд и иных нормативных правовых актов принятиях в развитие Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ.

 

9

В нарушение ч.2 ст.34, п.1 ч.1 ст.95  Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, УМУП БПХ «Русские бани» изменены существенные условия при исполнении договора объём услуг более чем на 10 процентов) на основании дополнительного соглашения от 20.11.2017 №2 к договору от 05.04.2017 №248. 6.10

10

В нарушение п.1 ч.1 ст. 94 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ, который предусматривает, что исполнение контракта включает в себя, в том числе, приемку поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги, а также отдельных этапов поставки товара, выполненной работы, оказания услуги, предусмотренных контрактом, УМУП БПХ «Русские бани» осуществило приемку товаров (оказанных услуг) на общую сумму 5,6 тыс. руб. не предусмотренные договорами от 05.04.2017 №248 и от 10.10.2017 №84. 6.11


Руководитель 
контрольного мероприятия                                                             Д.Н.Безруков