Отчёт о результатах контрольного мероприятия в Ульяновском муниципальном унитарном предприятии «Городской теплосервис» акт №34 от 23.04.2013 г

Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2013 год, утверждённый распоряжением председателя от 16.02.2012г. № 8 с изменениями.

Цель контрольного мероприятия: Проверка финансово-хозяйственной деятельности за 2012 год и 1 квартал 2013 года.

Объект (объекты) контрольного мероприятия: Ульяновское муниципальное унитарное предприятие «Городской теплосервис», 432071,  г. Ульяновск, ул. Карла Маркса,  д. 25.

Проверяемый период деятельности: 2012 год и 1 квартал 2013 года.

Срок проведения контрольного мероприятия: с 01.04.2013 г. по 23.04.2013 г. 

Объём проверенных средств: 55 100,8 тыс. руб.

Общая сумма и количество нарушений: 220,1 тыс. руб. (8 нарушений), в том числе:

- неправомерное использование средств предприятия – 220,1 тыс. руб. (8 нарушений). 

Результаты контрольного мероприятия, выявленные нарушения, недостатки: 

1. В соответствии с Программой совместного контрольного мероприятия осуществлена проверка ремонтных работ выполненных УМУП «Городской теплосервис» в 2012 году и 1 квартале 2013 года. 

2.  УМУП «Городской теплосервис» выполняет функции транспорта и распределения тепловой энергии между потребителями и крупными теплоисточниками города: ОАО «Ульяновский патронный завод», ОАО «Комета», ОАО «Ульяновский моторный завод», функции транспорта от теплоисточников ООО «РТС «Репина», ОАО «Утес», ООО «РТК» (ветка УМУП  ВКХ «Ульяновскводоканал»), ОАО «Волжская ТГК».

Тепловые сети по районам города в двухтрубном исполнении – 262,64 км;

ЦТП по районам города – 74 шт.

1. Предприятием по районам города составлен предварительный «План подготовки УМУП «Городской теплосервис»  к отопительному периоду 2012-2013 г.г. по ремонту тепловых сетей в зависимости от состояния сетей». Состояние сетей определяется по анализу повреждений происшедших за время их эксплуатации, запорной арматуры, по восстановлению асфальтобетонного покрытия после ремонта тепловых сетей, по техническому перевоооружению и реконструкции объектов теплоснабжения, по ремонту зданий и сооружений по эксплуатационным районам и службам. Предварительный план согласован главным инженером и утвержден директором Предприятия. Ежемесячно вносятся изменения в утвержденный план, а по окончанию календарного года формируется сводный отчет о выполненных работах.

2. Общий объем выполненных собственными силами Предприятия ремонтных работ составил:

 в 2012 году

- 13,35 км – тепловые сети;

- Замена запорной арматуры – 271 шт.

в 2013 году

- 0,18 км – тепловые сети;

- Замена запорной арматуры – 47 шт.

5. Всего было выполнено работ собственными силами согласно, актов о приемки выполненных работ (КС-2):

в 2012 г. на общую сумму 44 107 658,87 руб., в том числе:

- Материалы – 23 600 812,80 руб.

- Заработная плата – 9 038 272,27 руб.

- Машины и механизмы – 4 424 083,70 руб.

- Накладные расходы – 7 044 490,10 руб.

в январе-феврале 2013 г. на общую сумму 1 652 845,18 руб., в том числе:

- Материалы – 581 267,29 руб.

- Заработная плата – 579 939,00 руб.

- Машины и механизмы – 127 323,00 руб.

- Накладные расходы – 364 315,89 руб.

6. В ходе выборочной проверки обоснованности составления актов о приемке выполненных работ (КС–2) установлено:

- Акты о приемке выполненных работ были составлены в соответствии с МДС 81–35.2004 в базовых ценах по территориальным единичным расценкам ТЕР 2001 г. (редакция 2010г) и пересчитаны в текущий уровень цен соответствующего квартала 2012 г. по информационно-справочным материалам ценообразования в строительстве по Ульяновской области с индексами изменения по статьям затрат для общеотраслевого строительства, а не для ремонта трубопроводов теплоснабжения (надземным, канальным и бесканальным способом прокладки) и ремонта зданий  центральных тепловых пунктов с учетом накладных расходов;

- Проверкой установлено, что актами о приёмке выполненных работ (форма КС–2) ведется лишь учёт количества и стоимости материалов (без заработной платы и механизмов), для списания материальных ценностей по форме М-29. Начисление заработной платы производится по утвержденному Предприятием тарифу, затраты по эксплуатации машин и механизмов не фиксируются.

7. По результатам выборочных визуальных осмотров и контрольных обмеров, проведенных 05.04.2013 г. и  09.04.2013 г. (акты от 05.04.2013 г.  и  09.04.2013 г.) установлено:

- Объёмы выполненных работ по ремонту надземной теплосети к жилым домам по адресам ул. Гагарина,4 Можайского,9; ул. Минаева,15 (ТК3-ТК4); ул. У. Громовой (от ТК2 до ТК6); ул. Оренбургская 3 (ЦО: Т1,Т2), ул. Почтовая 28 (ГВС Т3), ул. Ленинградская, 18,20 (ЦО Т1, Т2) пр. Заводской 23а (ГВС Т3,Т4) - соответствуют объёмам работ, указанным в актах о приёмке выполненных работ (КС-2).

-Выполненные работы соответствует ГОСТ, СНиП.

8. Лом черных и цветных металлов полученный в процессе производства ремонтных работ, на основании приказа Предприятия № 106 от 23.05.2012г. «Об оприходовании и реализации цветных и черных металлов», комиссией по оценки  и определения износа демонтируемой трубы, запорной арматуры оприходывается на склад в тоннах - по цене металлолома установленной Предприятием. В дальнейшем по договорам реализуется. В 2012 г. всего было реализовано 84,506 тн, на сумму 607 429,80 руб.

9.  В подтверждение выполнения ремонтных работ с привлечением сторонних организаций проверке представлены договоры:

2012 год.

- На восстановление асфальтобетонного покрытия 5 (пять) договоров подряда на общую сумму 3 958 ,826,14 руб.

- На капитальный ремонт здания производственной базы по ул. Маяковского, 57 на общую сумму 1 099 021,0 руб.

2013 год.

- По выполнению топографической съемки для проектирования газопровода (реконструкция) с ИП Сухиня В.И. договоры в количестве – 2 шт. на общую сумму 186 488,29 руб.

В ходе проверки представленных документов по договорам подряда установлено:

- Договор подряда от 01.04.2012 г. № 41-12 и дополнительное соглашение от 11.12.2012г. № 1 с МУП «Ульяновскдоремсервис» (Подрядчик), на ремонт асфальтобетонного покрытия, стоимостью выполнения работ согласно сметным расчетам общей суммой 1 469 648,0 руб.

Сметные расчеты общей стоимостью выполнения работ 1 469 648,0 руб., акты о приемке выполненных работ (КС-2) на общую сумму 1 469 648,0 руб.,  составлены в базовых ценах 2001 г. и пересчитаны в текущие цены 1 и 3 квартала 2012 г. (согласно информационно-справочным материалам по ценообразованию в строительстве по Ульяновской области), не для видов строительства «Дороги местного назначения», а для строительства «Дорог прочих»,  повлекшее увеличение сметной стоимости выполнения работ в общей сумме 150 792,29 руб. и которые подлежат возмещению заказчику.

Объем выполненных работ подтвержден адресным перечнем.

По результатам выборочных визуальных осмотров и контрольных обмеров нарушений не установлено.

- Договор подряда от 12.11.2012 г. № 399 с ООО «СтройРем» (Подрядчик), на ремонт асфальтобетонного покрытия, стоимостью выполнения работ согласно сметного расчета суммой 989 385,16 руб.

Сметный расчет стоимостью выполнения работ 989 385,16 руб., акт о приемке выполненных работ (КС-2) на общую сумму 854 828,58 руб. установлено, что акт о приемке выполненных работ составлен в базовых ценах 2001 г. и пересчитан в текущие цены 2 квартала 2012 г. (согласно информационно-справочным материалам по ценообразованию в строительстве по Ульяновской области), не для видов строительства «Дороги местного назначения», а для строительства «Дорог общего назначения», повлекшее увеличение стоимости выполнения работ в сумме 61 277,13 руб. и которые подлежат возмещению заказчику.

Объем выполненных работ подтвержден адресным перечнем.

По результатам выборочных визуальных осмотров и контрольных обмеров нарушений не установлено.

- Договор от 18.09.2012г. № 327 с ООО «Корона» (Подрядчик), по демонтажу железобетонных плит перекрытия, опорных балок, колонны и кровельного покрытия из наплавляемых материалов в два слоя, стоимостью выполнения работ согласно сметному расчету 471 545,00 руб.

В ходе проверки сметного расчета, акта о приемке выполненных работ (КС-2)  №47 от 31.10.2012г. на сумму 471 545,0 руб. установлено:

 п. 7 предусматривает эксплуатацию «Крана грузоподъемностью - 50 тн» на сумму 330 480,0 руб., также расценками п. 2, 3, 4, 5 на демонтаж железобетонных конструкций повторно учтена эксплуатация грузоподъемных механизмов на сумму 8 054,6 руб., которую необходимо было исключить из расценок. Таким образом, сумма 8 054,6 руб. подлежит возмещению Заказчику.

По результатам визуального осмотра нарушений не установлено.

- Договора с ИП Сухиня В.И. по выполнению топографической съемки для проектирования газопровода (реконструкция), на общую сумму 186 488,29 руб.

- от 15.01.2013 г. № 2 на сумму 86 823,11 руб. по адресам: ул. Севастопольская, пер. Мурманский, ул. Харьковская, пер. Сурский, ул. Доватора;

- от 11.02.2013 г. № 5 на сумму 99 665,18 руб. по адресам: ул. Автозаводская, пер. Смоленский, пер. Майнский, ул. Орская, ул. Пожарского, ул. Панфиловцев, ул. Гастелло.

Таким образом, проверкой установлено, что Предприятием неправомерно на общую сумму 186 488,29 руб. были заключены и оплачены вышеуказанные договоры, (акты приемки от 22.02.2013 г. № 2  на сумму 86 823,11 руб., от 05.03.2013 г. № 5 на сумму 99 665,18 руб.), не относящиеся к основной деятельности указанной в Уставе Предприятия.

10.   На выполнение работ сторонним организациям Предприятием было заключено:

в 2012 г. 10 (десять) договоров на общую сумму 471 712,08 руб. В связи с изъятием документов по уголовному делу № 123201756 УВД РФ по городу Ульяновску договоры подряда заключенные в 2012 г. проверке не представлены.

На 16.04.2013 г. заключило 3 (три) договора на общую сумму 433 895,35 руб.

Задолженность по оплате за выполненные работы по Договору от 09.01.2013 г. № 9М-12 с ООО «Солнечная долина» на установку МАФ составила 150 852,38 руб. На 16.04.2013 г. в исполнение п.5.2.3. Договора от 09.01.2013 г. № 9М-12 Предприятием претензии за необоснованную задержку оплаты не предъявлялись.

Пояснения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результаты контрольного мероприятия: отсутствуют. 

Предложения (рекомендации): Ульяновскому муниципальному унитарному предприятию «Городской теплосервис», 432071,  г. Ульяновск, ул. Карла Маркса,  д. 25., следует:

1.     принять меры по привлечению к ответственности должностных лиц, допустивших выявленные нарушения.

2.     принять меры по устранению выявленных нарушений в указанные сроки, а именно:

Инспектор Контрольно-счётной палаты

муниципального образования

«город Ульяновск»                                                                        Кузнецова Т.Н.