ОТЧЁТ

О РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНОГО МЕРОПРИЯТИЯ

по проверке финансово – хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Ульяновская городская электросеть» за 2011 год.

 
Основание для проведения контрольного мероприятия: план работы Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» на 2012 год, утверждённый распоряжением председателя от 16.02.2012г. № 8.

Цель контрольного мероприятия: проверка финансово – хозяйственной деятельности за 2011 год.

Объект (объекты) контрольного мероприятия: Муниципальное унитарное предприятие «Ульяновская городская электросеть».

Проверяемый период деятельности: 2011год.

Срок проведения контрольного мероприятия: с 16.05.2012 г. по 18.06.2012 г.

Объём проверенных средств: 1 365 913,0 тыс. руб.

Общая сумма нарушений -  112 671,3 тыс. руб. (7 нарушений),

в том числе:

· нарушения гражданского законодательства – 1 308,7 тыс. руб. (1 нарушение);

· нарушения Федерального закона от 14.11.2002 г. №161-ФЗ – 111 362,6 тыс. руб. (3нарушения);

· иные нарушения – 0,0 руб. (3 нарушения).

Результаты контрольного мероприятия, выявленные нарушения, недостатки:

1. Уставом предприятия выделение средств на оказание благотворительной помощи не предусмотрено. В нарушение действующего Устава МУП «УльГЭС» было израсходовано 298,8 тыс. руб.

2. Инвентаризация материальных ценностей и финансовых обязательств за 2011 г. была проведена в нарушение постановления Госкомстата РФ от18.08.1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учётной документации по учёту кассовых операций, по учёту результатов инвентаризации» с изменениями от 03.05.2000 г. В связи с тем, что документально подтверждено отсутствие членов комиссии во время проведения инвентаризации, проведенные инвентаризации на общую сумму 45 673,4 тыс. руб. предполагают возможность признать их результаты недействительными.

3. В ходе проверки было установлено, что на 9 объектов недвижимости остаточной стоимостью 1 308,7 тыс. руб., переданных предприятию на праве хозяйственного ведения, свидетельства о государственной регистрации не получены, что является нарушением  ст. 130, 131, и 164 Гражданского кодекса Российской Федерации. Пояснения предприятия о причине отсутствия регистрации указанных объектов недвижимости прилагаются.

4. В результате выборочной проверки оформления путевых листов выявлено  нарушение приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 г. № 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" в части полноты их заполнения.

5. Выручка предприятия по состоянию на 31.12.2011 г. составила 1 365 913,0 тыс. руб. или на 697 946,0 тыс. руб. (33,8 %) меньше уровня прошлого года (2 063 859,0 тыс. руб.). Сокращение выручки произошло вследствие изменения тарифов на передачу электрической энергии.Затраты на производство (себестоимость) за аналогичный период составили 1 161 778,0 тыс. руб. или на 741 764,0 (38,9 %) меньше уровня прошлого года (1 903 542,0 тыс. руб.). Балансовая прибыль за 2011 год составила 22 469 тыс. руб., что на 12 194 тыс. руб. меньше уровня прошлого года. Произошло снижение тарифов и как следствие, снижение выручки.

6. В проверяемом периоде предприятием были заключены договоры, стоимость которых превышала критерий, установленный Федеральным законом от 14.11.2002 г. № 161–ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и Уставом предприятия и подлежали согласованию с собственником, на общую сумму 110 889,8 тыс. руб. Согласование с собственником проверке не представлено.

7. В нарушение ст. 6 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» МУП «УльГЭС» является владельцем 348 акций Поволжского регионального акционерного банка «Внешторгбанк» в г. Ульяновске (ЗАО банк «Поволжский») по номинальной стоимости 1 акции – 500 руб., на общую сумму 174 ,0 тыс. руб.

8. В ходе выборочной проверки первичных документов были установлены нарушения Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного  Письмом Банка России от 04.10.1993 г. (редакция от 26.02.1996 г.) № 18.  В приходных и расходных кассовых ордерах отсутствуют подписи либо руководителя, либо главного бухгалтера, либо кассира.

Пояснения или замечания руководителей или иных уполномоченных должностных лиц объектов контрольного мероприятия на результаты контрольного мероприятия: имеются пояснения начальника автотранспортного цеха, пояснения и.о. начальника юридического управления, обращение предприятия от 29.06.2012 г. № 03/0066.

Предложения (рекомендации) Контрольно – счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»: муниципальному унитарному предприятию «Ульяновская городская электросеть» с учетом обращения предприятия от 29.06.2012 г. № 03/0066:

1. применить меры ответственности к виновным лицам за допущенные   нарушения;

2. устранить выявленные нарушения, а именно:

№ п/п	Содержание нарушения с указанием нормативно-правовых актов, которые нарушены	Пункт заключения акта	Предложения
1	В нарушение ст. 9 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» в Уставе предприятия не указано направление использования прибыли в части благотворительной деятельности.	1	Принять меры по недопущению нарушения Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»
2	В нарушение пп.2.3 п.2 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13.06.1995 г. № 49 документально подтверждено отсутствие членов комиссии во время проведения инвентаризации, что влечет признание ее результатов не действительными.	2	Принять меры по недопущению нарушения Методических указаний по проведению инвентаризации.
3	В нарушение  ст. 130, 131, и 164 Гражданского кодекса Российской Федерации и ст. 17 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (с изменениями и дополнениями) отсутствуют документы, подтверждающие регистрацию права пользования недвижимым имуществом на 9 объектов.	3	Принять меры по государственной регистрации прав хозяйственного ведения на недвижимое имущество
4	В нарушение приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 г. № 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" установлены факты не полного заполнения обязательных реквизитов путевых листов.	4	Заполнять путевые листы в полном объеме в соответствии с требованиями действующего законодательства
5	В нарушение ст.23 Федерального Закона от 14.11.2001 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и Устава МУП «УльГЭС»  были заключены договоры, стоимость которых превышала критерий крупной сделки без согласования с собственником муниципального имущества	6	Принять меры по недопущению нарушения Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и норм Устава предприятия.
6	В нарушение ст. 6 Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» МУП «УльГЭС» является владельцем 348 акций Поволжского регионального акционерного банка «Внешторгбанк» в г. Ульяновске (ЗАО банк «Поволжский»)	7	Принять меры по недопущению нарушения Федерального закона от 14.11.2002 г. № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» и действия по ликвидации  указанных акций
7	В нарушение Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного  Письмом Банка России от 04.10.1993 г. (редакция от 26.02.1996 г.) № 18  в приходных и расходных кассовых ордерах отсутствуют подписи либо руководителя, либо главного бухгалтера, либо кассира.	8	Заполнять приходные и расходные кассовые ордера в полном объеме в соответствии с действующим законодательством

Главный специалист – эксперт
Контрольно-счётной палаты                                              
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                       Харитонова С.Н.