Заключение на годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновска» за 2011г.

 28.04.2012 г.                                                                                              г. Ульяновск


Заместителем председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» Кузнецовой Н.В., инспектором Хрипуновой М.А., инспектором Замалдиновой Н.Ф. в соответствии со ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации,  ст. 57 Устава муниципального образования «город Ульяновск», распоряжением председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 16.02.2012г. №8 об утверждении плана работы на 2012г., поручения  председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 02.04.2012г. №19 проведена внешняя проверка годового отчёта об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г., направленного в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» администрацией города Ульяновска 30.03.2011 г. (исх. №2148-01, вх. №136).

В данном Заключении используются следующие сокращения:

- БК РФ – Бюджетный кодекс Российской Федерации (в редакции, действовавшей в проверяемом периоде до 01.01.2012г.);

- Устав - Устав муниципального образования «город Ульяновск», принятый решением Ульяновской Городской Думы от  30.06.2010г. №67;

- решение о бюджете - решение Ульяновской Городской Думы от 24.11.2010г. №122 «Об утверждении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2011 год и на плановый период  2012 и 2013 годов»;

- решение о бюджете с учетом изменений и дополнений, уточненная редакция решения о бюджете – решение о бюджете с учетом изменений и дополнений, внесенных в решение о бюджете (решения Ульяновской Городской Думы от 22.12.2010г., 26.01.2011г., 16.02.2011г., 30.03.2011г., 27.04.2011г., 25.05.2011г., 29.06.2011г., 20.07.2011г., 28.09.2011г., 26.10.2011г., 16.11.2011г., 30.11.2011г., 21.12.2011г.)

- бюджет – бюджет муниципального образования «город Ульяновск»;

- Отчёт - отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г.;

- уточненные бюджетные ассигнования – бюджетные ассигнования, соответствующие данным сводной бюджетной росписи на конец отчетного периода.

 
При подготовке Заключения использованы следующие данные:

*  отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г.;

*  годовой отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011 г. в альбоме форм по КФД 524100;

*  годовая бюджетная отчётность 19 главных администраторов, распорядителей бюджетных средств за 2011г.;

*  долговая книга муниципального образования;

*  уведомления о бюджетных ассигнованиях соответствующих Министерств, Департаментов, Управлений Ульяновской области;

*  сводная бюджетная роспись по состоянию на 31.12.2011г.;

*  результаты проверок Счётно-контрольной палаты Ульяновской Городской Думы в 2011г.;

*  материалы внешней проверки  бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2011г.;

*  результаты текущего контроля за исполнением бюджета, а также иные отчеты и аналитические данные.

В соответствии с БК РФ, Уставом утверждение бюджета на очередной финансовый год, а также внесение изменений и дополнений в бюджет относится к компетенции Ульяновской Городской Думы.

Исполнение бюджета муниципального образования "город Ульяновск" организуется на основе сводной бюджетной росписи и кассового плана, составление и ведение которых осуществляется Финансовым управлением мэрии города.

Бухгалтерский учет исполнения бюджета в течение 2011г. осуществлялся в соответствии с приказом Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. N 157н
"Об утверждении Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и Инструкции по его применению"
  
Применение бюджетной классификации регламентировалось главой 4 БК РФ, Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов РФ от 28.12.2010г. №190н с учетом изменений и дополнений.
  
Кассовое обслуживание исполнения бюджета муниципального образования осуществлялось Управлением федерального казначейства МФ РФ по Ульяновской области (далее УФК) в соответствии с Соглашением от 11.01.2010г., заключенным  между Мэрией города Ульяновска и УФК об осуществлении органами Федерального казначейства отдельных функций по исполнению местного бюджета при кассовом обслуживании исполнения бюджета органами Федерального казначейства.

Данным Соглашением Мэрия города поручила УФК безвозмездное кассовое обслуживание исполнения бюджета города по доходам и расходам.

В соответствии с указанным Соглашением, учет кассовых операций всех администраторов и получателей бюджетных средств осуществлялся на их счетах, открываемых в Отделениях Федерального казначейства по Засвияжскому, Железнодорожному и Заволжскому районам, к счету №40204810200000000153 «Средства местных бюджетов» УФК, функционирующему в режиме единого счета.
  
В соответствии со ст. 264,4 БК РФ, ст. 57 Устава Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011 г.  представлен в утвержденные сроки со всеми необходимыми документами и материалами.

 
Характеристика основных показателей бюджета муниципального
образования «город Ульяновск» 2011 года


Первоначальным решением о бюджете утверждены следующие основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2011г.:

-    общий объем доходов бюджета города в сумме 6 705 100,1 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета в сумме 1 372 110,9 тыс. рублей;

-    общий объем расходов бюджета в сумме 7 238 398,1 тыс. рублей;

-    дефицит бюджета в сумме 533 298,0 тыс. рублей, или 10 % объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Уточненные основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2011г. (с учетом всех изменений и дополнений в решение о бюджете) сложились следующим образом

-    общий объем доходов бюджета города в сумме  7 130 729,0 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета в сумме 1 428 657,7 тыс. рублей;

-    общий объем расходов бюджета в сумме 7 967 092,4 тыс. рублей;

-    дефицит бюджета в сумме 836 363,4 тыс. рублей, или 14,8% объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Доходная и расходная части бюджета изменялись без внесения изменений в решение о бюджете на 2011 г., на основании ст. 217, 232, 242 БК РФ  в связи с дополнительно полученными из областного бюджета безвозмездными поступлениями, возврата остатка неиспользованных субсидий, субвенций, а также в связи с перераспределением бюджетных ассигнований.
                                                                                 
В результате всех внесённых изменений доходная часть бюджета увеличена на 425 628,9 тыс. руб. или 6,3 % от суммы предусмотренной решением о бюджете в первоначальной редакции. Увеличение произошло как за счёт увеличения плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам, так и за счёт увеличения плановых назначений по безвозмездным поступлениям, а именно:

-    сумма плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам увеличена в общей сумме на 318 711,5  тыс. руб. или 5,9 %, в том числе:

            *   на основании решений Городской Думы о внесении изменений и дополнений  в  решение о бюджете  на 318 711,5 тыс. руб.

-    сумма плановых назначений по безвозмездным поступлениям увеличена на 106 917,4 тыс. руб. или 7,7% относительно первоначальной редакции решения о бюджете. 

В Таблице 1 приведена информация по изменению основных характеристик бюджета.



 

В течение 2011 г. в первоначальное решение о бюджете вносились изменения и дополнения на основании 13 решений Ульяновской Городской Думы.

В течение 2010 г. в первоначальное решение о бюджете вносились изменения и дополнения на основании 15 решений Ульяновской Городской Думы.

В Таблице 2 приведена информация по исполнению основных характеристик бюджета 2011г. в сравнении с основными характеристиками  2010г.
  
Таблица 2
Исполнение основных характеристик бюджета в 2010г., 2011г.

 

Исполнение доходной части бюджета
муниципального образования «город Ульяновск» на 2011 г.
  
В соответствии с Отчётом бюджет муниципального образования «город Ульяновск», при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 8 479 677,5 тыс. руб., исполнен в общей сумме  8 399 072,6 тыс. руб. или  99,0%.

По Налоговым и неналоговым доходам, при утверждённых назначениях в сумме 5 651 700,7 тыс. руб.  исполнение составило в сумме 5 761 878,7 тыс. руб. или 101,9 %.

По Безвозмездным поступлениям, при утверждённых назначениях в сумме 2 827 976,8 тыс. руб. исполнение составило в сумме  2 637 193,9 тыс. руб. или  93,3%.

Доходы бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2011 г. учитывались 44 администраторами доходов бюджета, из них утверждено решением о бюджете 16 администраторов, остальные - территориальные отделения по Ульяновской области соответствующих федеральных служб, а также Правительство области и его структурные подразделения.

В первоначальной редакции решения о бюджете был утверждён Перечень главных администраторов доходов бюджета в количестве 16 администраторов, Перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита  бюджета в количестве 2 администраторов.

Из общей суммы исполнения бюджета по доходам (8 399 072,6 тыс. руб.), исполнено администраторами, утверждёнными решением о бюджете – 3 968 046,4 тыс. руб. или 43,7%  от  общей  суммы  исполненных  доходов.

1. Изменение бюджетных назначений по доходам бюджета на основании внесения изменений в решение о бюджете

В результате внесения изменений и дополнений в решение о бюджете общий объём доходов бюджета города на 2011 г. был увеличен на 425 628,9 тыс. руб. (6,3%) и составил   7 130 729,0 тыс. руб., в т.ч.

-  налоговые и неналоговые доходы увеличились на 318 711,5 тыс. руб. или 5,9% и составили 5 651 700,7 тыс. руб.,

- сумма безвозмездных поступлений  увеличилась на  106 917,4 тыс. руб.  или 7,7% и  составила 1 479 028,3 тыс.руб. (см. Таблицу 3).
                
Таблица 3       



В части Налоговых и неналоговых доходов бюджетные назначения на основании изменений в решение о бюджете увеличились на общую сумму  318 711,5 тыс. руб.

На основании решений о бюджете в части Налоговых и неналоговых доходов  уменьшение бюджетных назначений  произошло по доходному источнику: «Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства»  на  сумму 154 956,8 тыс. руб.

В части Безвозмездных поступлений на основании внесения изменений в решение о бюджете сумма безвозмездных поступлений  увеличилась  на  106 917,4 тыс. руб.

2. Изменение бюджетных назначений по доходам бюджета без внесения изменений в  решение  о  бюджете
         
В соответствии с решением о бюджете с изменениями и дополнениями общий объём доходов бюджета утверждён в  сумме 7 130 729,0 тыс. руб.

В соответствии с Отчётом  уточнённый план по доходам составляет 8 479 677,5 тыс. руб., что на 1 348 948,5 тыс. руб. (18,9%) больше доходов, утверждённых решением о бюджете (см. Таблицу 4).

Таблица 4

 

В части Налоговых и неналоговых доходов бюджетные назначения по Отчёту  не изменялись и составили  5 651 700,7 тыс. руб. 

В части Безвозмездных поступлений бюджетные назначения в соответствии с Отчётом составили  2 827 976,8 тыс. руб., что на 1 348 948,5 тыс. руб. или в 1,9 раза  больше, чем в уточнённой редакции решения о бюджете.

Увеличение бюджетных назначений в общей сумме 1 348 948,5 тыс. руб. сложилось за счет  увеличения бюджетных назначений по следующим кодам:

·         2 02 01000 00 0000 151 Дотации  бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 4 445,7 тыс. руб., в том числе: по вновь введённым бюджетным назначениям (дотациям), отсутствующим в решении на сумму 4 445,7 тыс. руб.;

·         2 02 02000 00 0000 151 Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) в сумме 945 707,6 тыс. руб., в том числе: по вновь введённым бюджетным назначениям (субсидиям), отсутствующим в решении на сумму 945 707,6 тыс. руб.;

·         2 02 03000 00 0000 151 Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в  сумме 259 464,0 тыс. руб., в том числе: по вновь введённым бюджетным назначениям (субвенциям), отсутствующим в решении на сумму  259 464,0 тыс. руб.;

·         2 02 04000 00 0000 151  Иные межбюджетные  трансферты в  сумме 140 868,2 тыс. руб., в том числе: по вновь введённым бюджетным назначениям (трансфертам), отсутствующим в решении на сумму  140 868,2 тыс. руб.

·         2 19 00000 00 0000 000  Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет   в   сумме  минус  531,8 тыс. руб.

Все изменения бюджетных назначений осуществлялись на основании:

- Законов  Ульяновской области о внесении изменений в Закон Ульяновской области от  29.11.2010 г. № 190-ЗО «Об областном бюджете Ульяновской области на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов», областных уведомлений об изменении бюджетных ассигнований и лимитов  бюджетных обязательств;

- письма Министерства финансов РФ от 29.11.2011г. № 06-02/6161 «О составлении отчета об исполнении бюджета».

По коду: 2 18 00000 00 0000 000  Доходы   бюджетов  бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет, бюджетные  назначения (уточнённый план) в соответствии  с  Отчётом  составили 50 049,8 тыс. руб., что не соответствует (меньше на 1 005,1 тыс. руб.) бюджетным назначениям в уточненной редакции решения о бюджете (51 054,9 тыс. руб.).

Указанное несоответствие привело к уменьшению общей суммы уточенных плановых бюджетных ассигнований, вместо суммы 8 480 682,6 тыс. руб. указана сумма 8 479 677,5 тыс. руб. во всех сводных данных Отчёта. В данном заключении сумма уточенных плановых бюджетных ассигнований приведена в редакции Отчёта.

3. Исполнение бюджетных назначений по доходам бюджета

В соответствии с Отчётом бюджет муниципального образования «город Ульяновск» при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 8 479 677,5 тыс. руб., исполнен в общей сумме 8 399 072,6 тыс. руб. или  99,0%.
  
По Налоговым и неналоговым доходам при утверждённых назначениях  в сумме 5 651 700,7 тыс. руб.  исполнено 5 761 878,7 тыс. руб. или 101,9%.

По Безвозмездным поступлениям  при плановых назначениях в сумме 2 827 976,8 тыс. руб. исполнено 2 637 193,9 тыс. руб. или 93,3%.

Данные Отчёта соответствуют данным годовой бюджетной отчётности по исполнению бюджета муниципального образования «город Ульяновск».

В Таблице 5 приведены сравнительные данные о структуре и исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2010 г., 2011 г. на основании Отчётов об исполнении бюджетов муниципального образования «город Ульяновск» за 2010 г., 2011 г.



  

        * В соответствии с  изменениями БК РФ, бюджетной классификации, утвержденной приказом МФ РФ от 28.12.2010г. № 190н «Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ»   из  кода  бюджетной классификации 1 00 00000 00 0000 000 «Налоговые и неналоговые доходы»   в  2011г.  исключены:

  - код  доходов бюджета 1 18 00000 00 0000 000 «Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение,  прошлых лет»;

-  код   доходов  бюджета 1 19 00000 00 0000 000  «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет».

         Данные    доходы   в    2011г.    учитываются    по   Коду   бюджетной     классификации 2 00 00000 00 0000 000  «Безвозмездные поступления»  по кодам  доходов бюджета:

-   2 18 00000 00 0000 000 «Доходы бюджетов бюджетной системы Российской Федерации от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение,  прошлых лет»;

-   2 19 00000 00 0000 000 «Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет».

В соответствии с данными в Таблицы 5  доходы муниципального образования «город Ульяновск»  в 2010 г., 2011 г. имели следующую структуру:

В общей сумме доходов:

*  налоговые и неналоговые доходы составляли:

      -    в 2010 г. – 64,1%, из них: налоговые доходы – 45,4%, неналоговые доходы – 18,7%;

      -    в 2011 г. – 68,6%, из них: налоговые доходы – 51,1%, неналоговые доходы – 17,5%

*  безвозмездные поступления:

      -    в 2010 г. – 35,9%,

      -    в 2011 г. – 31,4%.

Налоговые и неналоговые доходы в 2010 г, 2011 г. формировались в основном за счет:

-    налога   на    прибыль, доходы (в   части   НДФЛ)  (51,6%   от общей  суммы  налоговых и неналоговых доходов в 2010 г.; 55,4% - в 2011г.);

-    доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (12,1% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов в 2010 г.; 9,0% - в 2011 г.);

-    доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (8,0% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов в 2010 г.;  7,1% - в 2011 г.);

-    налогов на имущество (8,7% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов в 2010 г.; 7,7% - в 2011 г.).

Таким образом, существенных изменений в структуре доходов бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 2011 г. по сравнению с 2010 г. не установлено.

Исполнение наиболее существенных составляющих налоговых и неналоговых доходов по итогам 2011 г. сложилось следующим образом:

*  Бюджетные назначения по  налогу на  прибыль,  доходы (в части НДФЛ) исполнены в сумме 3 190 372,5 тыс. руб. или 102,0% от уточнённого плана. По сравнению с 2010 г. поступления по налогу на прибыль, доходы  увеличились на  360 339,8 тыс. руб. или 12,7%;

*  Бюджетные назначения по доходам  от оказания платных услуг и компенсации затрат государства исполнены в сумме 517 236,5 тыс. руб. или 97,7% от уточнённого плана. По сравнению с 2010 г. поступления уменьшились на  144 673,6 тыс. руб. или  21,9%;

*  Бюджетные назначения по доходам от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности исполнены в сумме 411 639,1 тыс. руб. или 105,8% от уточнённого плана. По сравнению с 2010 г. поступления уменьшились на  26 665,2 тыс. руб. или 6,1%.

Исполнение бюджетных назначений в части Налоговых и неналоговых доходов сложилось следующим образом.

Исполнение бюджетных назначений по Налоговым и неналоговым доходам  на 100%  и  более,  по видам доходов  приведено в  Таблице 6.

 Таблица 6

 

По доходному источнику  Налог на доходы физических лиц (1 01 02000 01 0000 110), перевыполнение бюджетных назначений составило 61 566,1 тыс. руб. или 2% (при утверждённых бюджетных назначениях – 3 128 806,4 тыс. руб., исполнено – 3 190 372,5 тыс. руб. или 102,0%); 

• По доходному  источнику  Налоги на совокупный доход (1 05 0000 00 0000 0000) исполнение  составило 100,0% (при утвержденных бюджетных назначениях – 373 971,8 тыс. руб., исполнено – 373 829,1 тыс. руб.).

 
В разрезе подгрупп  сложилось следующим образом:

*  По единому  налогу на вмененный доход  для отдельных видов деятельности перевыполнение составило  3 120,2 тыс. руб. или  0,8% (при утверждённых бюджетных назначениях – 373 598,0 тыс. руб., исполнено – 376 718,2 тыс. руб. или 100,8% ;

*  По единому сельскохозяйственному налогу  не выполнены бюджетные назначения  в сумме  373,8 тыс. руб.  При утвержденных  бюджетных назначениях – 373,8 тыс.руб., исполнение составило:   минус  2 889,1 тыс. руб.

План по единому  сельскохозяйственному  налогу  не исполнен в связи с  отрицательным финансовым результатом за 2010г. основного  плательщика  данного налога  – ОГУ СП «Тепличное».

• По доходному источнику Налоги на имущество (1 06 00000 00 0000 000) перевыполнение  бюджетных назначений составило  2 744,5 тыс. руб. или 0,6 %, (при утверждённых бюджетных назначениях – 440 335,8 тыс. руб., исполнено – 443 080,3 тыс. руб. или 100,6%. 

 
·         По доходному источнику Государственная пошлина (1 08 00000 00 0000 000) перевыполнение составило  7 395,7 тыс. руб. или 2,9% (при утверждённых бюджетных назначениях – 252 802,9 тыс. руб., исполнено – 260 198,6 тыс. руб. или  102,9%, в  основном  за счёт   перевыполнения  поступлений:

- по государственной пошлине по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями – на 1  140,9 тыс. руб. или 1,8%;

-  по государственной пошлине за государственную регистрацию транспортных средств и иные юридически значимые действия, связанные с изменениями и выдачей документов на транспортные средства, выдачей регистрационных знаков – на 6 155,8 тыс. руб. или  3,3%.

·         По доходному источнику Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам (1 09 00000 00 0000 000) – перевыполнение составило 987,4 тыс. руб. или 4,5% (при утверждённых бюджетных назначениях – 21 963,0 тыс. руб., исполнено – 22 950,4 тыс. руб. или  104,5%),  в основном  за счёт налогов на имущество предприятий (код – 1 09 04010 02 0000 110), и земельному налогу (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006г.), мобилизуемый на территориях городских округов (код – 1 09 04050 04 0000 110).

·         По доходному источнику Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (1 11 00000 00 0000 000) – перевыполнение составило 22 625,6 тыс. руб. или 5,8% (при утверждённых бюджетных назначениях – 389 013,5 тыс. руб., исполнено – 411 639,1 тыс. руб. или 105,8%).

Перевыполнение сложилось  по:

*   доходам, получаемым в виде арендной  либо иной платы за передачу в возмездное пользование государственного и муниципального имущества (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений, а также имущества государственных и муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) - на 22 211,7 тыс. руб. или 6,1%, при бюджетных назначениях  в сумме 367 099,1 тыс. руб. исполнено 389 310,8 тыс. руб.,  или 106,1%.

В разрезе подгрупп кода данного вида доходов перевыполнение сложилось следующим образом:

*  по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки,  государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков - на  11 071,8 тыс. руб. или 5,5%, при бюджетных назначениях в сумме 200 081,9 тыс. руб.,  исполнено 211 153,7 тыс. руб.

Поступления по указанному источнику по сравнению с 2010 г. увеличились на  14 997,4 тыс. руб. или 7,6%;

*  по доходам, получаемым в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности городских округов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)  на – 277,3 тыс. руб., при бюджетных назначениях в сумме 1 250,0 тыс. руб., исполнено – 1 527,3 тыс. руб. или 122,2%. Поступления  по указанному источнику по сравнению с 2010г.  увеличились в  10,8 раз;

*  по доходам  от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления городских округов  и созданных ими учреждений (за исключением имущества  муниципальных бюджетных и автономных учреждений) -  на   10 862,6 тыс. руб. или     на    6,6%,  при бюджетных   назначениях в сумме   165 767,2 тыс. руб. исполнено 176 629,8 тыс. руб.

Поступления по указанному источнику по сравнению с 2010 г. сократились на 45 787,8 тыс. руб. или  20,6%.

*    доходам от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и иных обязательных платежей муниципальных унитарных предприятий, созданных городскими округами, при бюджетных назначениях в сумме 12 514,6 тыс. руб. исполнено 12 595,6 тыс. руб. или 100,6%.

В 2010 г. по указанному источнику поступило 1 749,6 тыс. руб., что составляет 105,8% от плановых назначений в сумме 1 654,4 тыс. руб.

По сравнению с 2010 г. исполнение в 2011 г. увеличилось на 10 846,0 тыс. руб. или в 7,2  раза.

*    доходам в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных (складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ, или дивидендов по акциям, принадлежащим городским округам – при бюджетных назначениях в сумме 5 569,0 тыс. руб., исполнено в сумме  5 659,4 тыс. руб. или 101,6% от бюджетных назначений. Сумма исполнения сложилась за счёт поступления дивидендов по акциям:

-    ОАО «Гостиница «Венец» -                                   2 550,0  тыс. руб.,

-    ОАО «Гостиница «Волга» -                                      2 559,0  тыс. руб.,

-    ОАО «Симбирское кольцо» -                                    331,4   тыс. руб.,

-    ОАО «Ульяновский городской ломбард» -             219,0   тыс. руб.

 По сравнению с 2010 г. исполнение в 2011 г. сократилось на 7 884,0 тыс. руб. или 58,2%.

*    прочим поступлениям от использования имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества  муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных) – на 242,5  тыс. руб. или 6,3%, при бюджетных назначениях в сумме 3 830,8 тыс. руб. исполнено – 4 073,3 тыс. руб.

В 2010 г. исполнение по прочим поступлениям составило 4 296,4 тыс. руб.

Из  исполненных в общей сумме 4 073,3 тыс. руб. прочих поступлений, по доходам в сумме 1029,5 тыс. руб. администратором является Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска.

По доходам в сумме 3 043,8 тыс. руб. администратором является  Комитет жилищно-коммунального хозяйства и экологии администрации города Ульяновска (плата за пользование (наем) жилого помещения муниципального жилищного фонда).

·         По доходному источнику Платежи при пользовании природными ресурсами             (1 12 00000 00 0000 000) в части платы за негативное воздействие на окружающую среду: перевыполнение составило 778,4 тыс. руб. или 2,5% (при утверждённых бюджетных назначениях – 30 527,1 тыс. руб., исполнено – 31 305,5 тыс. руб. или 102,5%).

·         По доходному источнику Доходы от продажи материальных и нематериальных активов (1 14 00000 00 0000 000) перевыполнение составило 21 833,7 тыс. руб. или 5,6% (при утверждённых бюджетных назначениях – 390 241,7 тыс. руб., исполнено – 412 075,4 тыс. руб. или 105,6%), в том числе:

*  По доходам от продажи квартир, находящихся в собственности городских округов (1 14 01040 04 0000 410)  при утвержденных бюджетных назначениях – 678,0 тыс.руб., исполнено – 681,2 тыс.руб., или 100,5%.

*  По доходам от реализации иного имущества, находящегося в собственности городских округов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных), в части реализации основных средств по указанному имуществу (1 14 02033 04 0000 410) (фактически, показатели исполнения данного доходного источника являются показателями выполнения плана приватизации муниципального имущества за 2011 г.): при утвёржденных бюджетных назначениях – 299 545,7 тыс. руб., исполнено – 316 049,9 тыс. руб. или 105,5%. Сумма исполнения 316 049,9 тыс. руб. сложилась за счёт:

-    поступлений от приватизации объектов по преимущественному праву приобретения объектов арендаторами по Федеральному закону №159-ФЗ в сумме 220 933,7  тыс. руб.;

-    поступлений от продажи объектов муниципальной собственности на открытых торгах в сумме  95 116,2 тыс. руб.

В 2011 г. (письмо Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска, вх. от 20.01.2012 г. № 326-01 – Отчёт о выполнении Программы приватизации за 2011 г.) приватизировано 124 объекта недвижимости на общую сумму 334 500,0 тыс. руб., в том числе:

-    78 договоров купли-продажи субъектами малого и среднего предпринимательства с предоставлением преимущественного права приобретения арендуемого имущества на сумму 250 100,0 тыс. руб., поступило средств - 220 933,7 тыс. руб.;

-    46 договоров  купли-продажи по результатам открытых торгов на сумму  84 400,0 тыс. руб., поступило средств – 95 116,2 тыс. руб.

В 2010 г. поступления по указанному источнику доходов (поступления от приватизации) составили 301 318,7 тыс. руб. или 110% от запланированных бюджетных назначений в сумме 273 817,7 тыс. руб. В соответствии с Отчетом Комитета по управлению городским имуществом администрации г. Ульяновска о выполнении Программы приватизации муниципального имущества  г. Ульяновска на 2010 г. (вх. от 02.02.2012г. №01-271) в 2010 г. приватизировано  286 объектов  недвижимости на общую сумму 651 048,1 тыс. руб., в бюджет города поступили денежные средства в размере 301 318,7 тыс. руб. Поступления по указанному доходному источнику в 2011 г. (поступления от приватизации) составили 316 049,9 тыс. руб. или на 4,9% больше суммы поступлений 2010 г.

*  По доходам от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов (1 14 06012 04 0000 430) – при утвёржденных бюджетных назначениях в сумме 90 018,0 тыс. руб., исполнено – 95 344,3 тыс. руб. или 105,9%.

·         По доходному источнику Штрафы, санкции, возмещение ущерба (1 16 00000 00 0000 000) перевыполнение составило 3 671,6 тыс. руб. или 4,1% (при утверждённых бюджетных назначениях – 89 419,0 тыс. руб., исполнено – 93 090,6 тыс. руб. или 104,1%), в основном за счёт поступлений от денежных взысканий (штрафов) за административные    правонарушения  в области дорожного движения (исполнено 34 656,9 тыс. руб.), а также за счёт прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба (исполнено 34 877,2 тыс. руб.).

·         По доходному источнику Прочие неналоговые доходы (1 17 00000 00 0000 000) перевыполнение составило 1 097,8 тыс. руб. или 21,9% (при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 5 002,9 тыс. руб., исполнено в сумме 6 100,7 тыс. руб. или 121,9%).
           
Не исполнены  бюджетные назначения по единственной подгруппе Налоговых и неналоговых доходов:

-    1 13 00000 00 0000 000 Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства (при утвержденных бюджетных назначениях – 529 616,6 тыс. руб., исполнено – 517 236,5 тыс. руб. или 97,7%).

По сравнению с 2010 г. поступления по указанному доходному источнику уменьшились  на 144 673,6 тыс. руб. или 21,8%.

Поступления доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства по главным администраторам доходов представлено в Таблице 7.                                                

Таблица 7

 

Согласно Отчёту о доходах от оказания платных услуг и средств, получаемых в виде арендной платы за 2011 г. невыполнение плана по доходам от оказания платных услуг,  по состоянию на 01.01.2012 г., отмечается у  Комитета  здравоохранения мэрии города Ульяновска.  При  плане 307 179,8 тыс. руб.,  в бюджет города поступило 292 647,8 тыс. руб.  Не исполнено  на сумму 14 532,0 тыс. руб,  выполнение плана составило 95,3%. План по доходам от оказания платных услуг  не выполнен  по причине  недопоступления  средств от страховых компаний, в рамках ОЦП «Модернизация здравоохранения Ульяновской области на 2011-2012г.г.» для  учреждений, перешедших в IV квартале 2011г. в  новый  правовой  статус.

Учитывая  вышеизложенное, в части Налоговых и неналоговых доходов, исполненных  в общей сумме 5 761 878,7 тыс. руб. (по подгруппе кода вида доходов):

-          по 10 доходным источникам бюджетные назначения исполнены в общей сумме 5 244 642,2 тыс. руб. (исполнение 100% и выше);

-          по 1 доходному источнику (Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства) исполнение бюджетных назначений составило  517 236,5 тыс. руб. при плановой величине бюджетных назначений в сумме 529 616,6 тыс. руб. (исполнение менее 100%);

Исполнение бюджетных назначений в части Безвозмездных поступлений сложилось следующим образом: при бюджетных назначениях в сумме 2 827 976,8 тыс. руб., исполнение составило 2 637 193,9 тыс. руб. или 93,3%, а именно (по  коду вида доходов):

     бюджетные назначения исполнены на 100%  и  выше:

§  2 02 01000 00 0000 151 Дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований – исполнено 129 981,3 тыс. руб.;

§  2 02 04000 00 0000 151 Иные межбюджетные трансферты – исполнено  170 813,6 тыс. руб.;

§  2 18 00000 00 0000 000   Доходы бюджетов бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет: при  утвержденных бюджетных назначениях в сумме 50 049,8 тыс.руб., исполнено – 52 320,2 тыс.руб.;

§  2 19 00000 00 0000 000 Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет: при утвержденных бюджетных назначениях в сумме - минус 1 216,2 тыс.руб., исполнено - минус 2 082,1 тыс.руб.

       Не исполнены  в  полном объёме бюджетные назначения:

§  2 02 02000 00 0000 151 Субсидии бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований (межбюджетные субсидии): при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 983 468,6 тыс. руб., исполнено – 814 654,1 тыс. руб. или 82,8%.

§  2 02 03000 00 0000 151 Субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований: при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 1 494 825,2 тыс. руб., исполнено – 1 471 506,8 тыс. руб. или 98,4%.

В соответствии с решением о бюджете (п.15) лимит выпадающих доходов в связи с предоставлением муниципального имущества в безвозмездное пользование на 2011 г. утверждён в сумме 56 626,6  тыс. руб. и в течение 2011 г. не изменялся.

Фактически, (письмо Комитета по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска (вх. от 17.01.2012 г. №341-05) – Отчет об исполнении полномочий по решению вопросов местного значения в области управления и распоряжения объектами муниципальной собственности, возложенных на Комитет) сумма выпадающих доходов от передачи муниципального имущества в безвозмездное пользование составила  52 677,8 тыс. руб., что на 3 948,8 тыс. руб. (7,0%) меньше суммы утверждённой решением о бюджете и на 69,1 тыс. руб. (0,1%) меньше, чем в 2010 г. (сумма выпадающих доходов составляла 52 746,9 тыс. руб.).

4. Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета

В соответствии с решением о бюджете в первоначальной редакции дефицит бюджета утверждён в сумме 533 298,0 тыс. руб. или 10,0% объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

В окончательной редакции решения о бюджете дефицит бюджета утверждён в сумме 836 363,4 тыс. рублей или 14,8% объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

Проверкой не установлено нарушений предельного объёма дефицита местного бюджета, определенного статьей 92.1. Бюджетного кодекса РФ, как по состоянию на начало и конец финансового года, так и в течение проверяемого периода.

Решением о бюджете утверждён перечень главных администраторов источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, а именно (с учетом изменений):

-    Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами мэрии города Ульяновска в части  поступления  средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности городских округов;

-    Финансовое управление мэрии г. Ульяновска в части получения и погашения кредитов, увеличения, уменьшения прочих остатков денежных средств бюджетов городских округов.

Уточнённой редакцией решения о бюджете источниками внутреннего финансирования дефицита утверждены:

·         кредиты кредитных организаций в валюте РФ в сумме 433 298,0 тыс. руб.,

·         изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета в сумме 356 849,4 тыс. руб.,

·         иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов, а именно:

средства от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в собственности  городских округов в сумме 46 216,0 тыс. руб.

Поступление в бюджет средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной и  муниципальной собственности городских округов, по состоянию на 01.01.2012 г.,  составило в общей сумме 46 216,6  тыс. руб. или 100% от утвержденного плана на 2011 год (46 216,0 тыс. руб.).

Согласно данным КУГИЗ (вх. от 17.01.2012 г. №341-05), по состоянию на 01.01.2012г., продано на торгах 3 пакета акций (ОАО «Новость», ОАО «Обувьбыт», ОАО «Торгтехника»  на общую сумму 38 711,6 тыс. руб. От продажи пакета акций ОАО «Восход» в декабре 2010г. поступило в 2011г. 7 505,0 тыс. руб.

Исполнение по такому источнику, как изменение остатков средств на счетах по учёту бюджетных средств сложилось в сумме  96 148,7 тыс. руб. В соответствии с данными годовой бюджетной отчётности об исполнении консолидированного бюджета муниципального образования «город Ульяновск» остаток средств на счёте бюджета по состоянию на 01.01.2011 г. составлял 476 676,3 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2012 г. остаток средств составил  380 527,6 тыс. руб.

Согласно данным Отчёта об исполнении бюджета за 2011 г. в текущем периоде для погашения дефицита бюджета города был привлечён кредит, полученный муниципальным образованием «город Ульяновск» на сумму 633 000,0 тыс. руб.

Проверке представлен муниципальный контракт от 15.06.2011 г. № 0368300000111000525-0051677-02, заключенный между ОАО «Сбербанк России (далее – Кредитор) и  Мэрией г. Ульяновска (далее – Заёмщик)  на основании протокола заседания аукционной комиссии № 0368300000111000525-3 от 02.06.2011 г. Предмет контракта – оказание услуг по предоставлению кредита (открытию кредитной линии) на цели финансирования дефицита бюджета  и погашения долговых обязательств муниципального образования «город Ульяновск» в размере 633  000,0 тыс. руб. сроком на 3 года по 14.06.2014г. под 9,5% годовых.

Перечисление кредита в сумме 633 000,0 тыс. руб. по муниципальному контракту от 15.06.2011 г. № 0368300000111000525-0051677-02  на счёт  администрации города Ульяновска (л/с 08683101540), открытый в ГРКЦ ГУ банка  России по Ульяновской обл., г.Ульяновск произведено следующими платежными поручениями:

- № 340 от 27.06.2011г. на сумму 50 000, 0 тыс.руб.;

- № 123 от 04.07.2011г. на сумму 50 000, 0 тыс.руб.;

- № 658 от 21.07.2011г. на сумму 50 000, 0 тыс.руб.;

- № 112 от 26.07.2011г. на сумму 50 000, 0 тыс.руб.;

- № 117 от 25.08.2011г. на сумму 70 000, 0 тыс.руб.;

- № 130 от 05.09.2011г. на сумму 30 000, 0 тыс.руб.;

- № 588 от 28.09.2011г. на сумму 75 000, 0 тыс.руб.;

- № 191 от 31.10.2011г. на сумму 50 000, 0 тыс.руб.;

- № 178 от 13.12.2011г. на сумму 100 000, 0 тыс.руб.;

- № 357 от 22.12.2011г. на сумму 108 000, 0 тыс.руб.;

Согласно п.2.3. контракта срок окончательного погашения выданного кредита – 14.06.2014 г. Погашение кредита производится любыми суммами в пределах указанного срока с предварительным письменным уведомлением Кредитора за 5 календарных дней до даты полного или частичного погашения кредита (включительно).

Согласно условиям контракта:

*  уплата процентов производится ежемесячно 1 числа каждого месяца и на дату окончательного погашения кредита, указанную в п. 1.1. Контракта;

*  погашение кредита, уплата процентов и других платежей по Контракту производится за счёт средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск»;

*  Заёмщик вправе производить досрочное полное или частичное погашение кредита с уплатой процентов и неустоек, начисленных на дату погашения.

По состоянию на 31.12.2011 г. оплата процентов по муниципальному контракту от  15.06.2011 г. № 0368300000111000525-0051677-02 произведена за период с 28.06.2011 г. по 01.01.2012г., в  общей  сумме 15 713,5 тыс. руб.

Кроме того, согласно данным Отчёта об исполнении бюджета за 2011 г. в текущем периоде произведено погашение кредита в сумме 200 000,0 тыс.руб., полученного мэрией города Ульяновска в 2010г. в ОАО «Акционерном коммерческом банке «САРОВБИЗНЕСБАНК» (муниципальный контракт  от 04.06.2010г. № 7 на сумму 400 000,0 тыс.руб.). 

По состоянию на 31.12.2011 г. оплата процентов по муниципальному контракту от    04.06.2010г. № 7  произведена  в  общей  сумме 25 134,7 тыс. руб.

Согласно ст. 106 Бюджетного Кодекса РФ предельный объём муниципальных заимствований в текущем финансовом году с учетом положений ст. 104 БК РФ не должен превышать сумму, направляемую в текущем финансовом году на финансирование дефицита соответствующего бюджета и (или) погашение долговых обязательств соответствующего бюджета.

Проверкой не установлено нарушений предельного объёма муниципальных заимствований в текущем финансовом году значений, определенных статьей 106 Бюджетного кодекса РФ.

В соответствии с Отчётом доходы бюджета исполнены в общей сумме 8 399 072,6 тыс. руб., (в том числе без учёта безвозмездных поступлений – 5 761 878,7 тыс. руб.),  расходы исполнены в сумме 8 974 437,8 тыс. руб. Сумма расходов превышает сумму доходов на  575 365,2 тыс. руб.

При запланированном решением о бюджете дефиците в сумме 836 363,4 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2011 г., дефицит сложился в сумме 575 365,2 тыс. руб.

Проверкой  произведен сравнительный  анализ  дефицита бюджета за период с 2008 по 2011г.г. (см. Таблицу 8).

Таблица 8

        В  2008-2009г.г. муниципальным образованием кредиты не  привлекались. 

        В  2010г.  был  привлечен  кредит  в  размере  400 000,0 тыс. руб., в  2011г. -  в  размере  633 000,0 тыс. руб.

Муниципальный долг, муниципальные гарантии

Решением о бюджете в первоначальной редакции установлен верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования «город Ульяновск» по состоянию на 01.01.2012г. в сумме 933 000,0 тыс. руб., уточненным решением о бюджете – 833 000,0 тыс. руб.

Предельный объем муниципального долга как первоначальным, так и уточненным решением о бюджете установлен в размере 1 033 000,0 тыс. руб.

Согласно данным долговой книги муниципального образования «город Ульяновск» муниципальный долг, по состоянию на 01.01.2011г. составлял 400 000,0 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2012г. – 833 000,0 тыс. руб.

Нарушений предельных значений муниципального долга (ст.107 Бюджетного кодекса РФ) не установлено.

Предельные объемы расходов на обслуживание муниципального долга установлены первоначальным решением о бюджете в сумме 29 673,0 тыс. руб., уточненным решением – 79 673,0 тыс. руб. или на 50 000,0 тыс. руб. или в 2,7 раза больше первоначально утвержденных расходов.

Муниципальные гарантии в соответствии с решением о бюджете в 2011г. не предоставлялись.


Исполнение расходной части бюджета  
муниципального образования «город Ульяновск» в 2011г.

Первоначальным решением о бюджете общий объем расходов бюджета утвержден в сумме 7 238 398,1 тыс. руб.

С учетом всех изменений и дополнений в решение о бюджете общий объем расходов бюджета утвержден в сумме 7 967 092,4 тыс. руб. или на 10,1% (728 694,3 тыс. руб.) больше первоначальных ассигнований.

Согласно сводной бюджетной росписи общий объем расходов бюджета составил 9 318 203,8 тыс. руб. или на 28,7% (2 079 805,7 тыс. руб.) больше первоначальных ассигнований.

Общий объем расходов бюджета был увеличен относительно первоначальной редакции решения о бюджете в общей сумме на 2 079 805,7 тыс. руб. или на 28,7%, в том числе:

-    на основании решений Ульяновской Городской Думы – на 728 694,3 тыс. руб., что составляет 35,0% от общей суммы увеличения общего объема расходов;

-    на основании ст. 217,232,242 БК РФ без внесения изменений в решение о бюджете на  1 351 111,4 тыс. руб., что составляет 65,0%  от общей суммы увеличения общего объема расходов.

Превышение предельной суммы увеличения бюджетных ассигнований (ст. 217 БК  РФ) не установлено.

            Суммы уточненных бюджетных ассигнований (уточненных плановых показателей), указанные в Отчёте, в бюджетной отчетности администраторов, главных распорядителей бюджетных средств соответствуют данным сводной бюджетной росписи на конец 2011г., исполнение исчисляется от показателей сводной бюджетной росписи.

            В соответствии с реестром расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» общая сумма расходных обязательств составляла за 2010г. – 11 902 524,2 тыс. руб., за 2011г. – 13 500 712,1 тыс. руб.  

Исполнение бюджета города в 2010г. по расходам при уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 9 035 218,5 тыс. руб. сложилось в размере 8 911 978,3 тыс. руб. или 98,6%.

Исполнение бюджета города в 2011г. по расходам при уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 9 318 203,8 тыс. руб. сложилось в размере 8 974 437,8 тыс. руб. или 96,3%.

Общая сумма исполненных расходов в 2011г. больше общей суммы расходов 2010г. на 62 459,5 тыс. руб.

Исполнение расходов бюджета в 2011г. в разрезе разделов, подразделов приведено в Приложении 1.

Исполнено менее 96% от утвержденных бюджетных ассигнований по следующим разделам:

- 0400 Национальная экономика: при уточненных плановых назначениях в сумме 627 074,8 тыс. руб. исполнено 459 144,7 тыс. руб. или 73,2%. Указанный процент исполнения сложился в основном за счет исполнения по следующим подразделам:

·             0409 Дорожное хозяйство (дорожные фонды) – при уточненном плане года в сумме 356 335,3 тыс. руб. исполнено 221 333,5 тыс. руб. или 62,1%. Указанный процент исполнения сложился за счет финансирования ОЦП «Формирование и развитие промышленных зон на территории Ульяновской области» на 2011-2014г.г. не в полном объеме. При уточненном плане года в сумме 22 936,3 тыс. руб. профинансировано и исполнено 12 936,3 тыс. руб. (56,4%).

·             0412 Другие вопросы в области национальной экономики - при уточненном плане года в сумме 95 533,2 тыс. руб. исполнено 62 764,5 тыс. руб. или 65,7%. Указанный процент исполнения сложился за счет исполнения в размере 2,9% субсидий на государственную поддержку малого и среднего предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства – при уточненном плане года 32 000,0 тыс. руб. исполнено 926,5 тыс. руб. (в связи с отсутствием заявок)

- 1000 Социальная политика: при уточненном плане года 385 904,0 тыс. руб. исполнено 345 048,1 тыс. руб. или 89,4%. Указанный процент исполнения сложился, в основном, за счет исполнения расходов по подразделу 1003 Социальное обеспечение населения в размере 73,2% при уточненном плане года в сумме 142 415,4 тыс. руб. исполнено 104 318,3 тыс. руб., а именно:

·             Субвенции на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по обеспечению жильем (субвенции из федерального бюджета на софинансирование мероприятий по улучшению жилищных условий военнослужащих) - при уточненном плане года в сумме 11 124,4 тыс. руб. исполнение составило 0% (средства из областного бюджета не поступали).

В соответствии с Пояснительной запиской указанный ниже процент исполнения по мероприятиям по обеспечению жильем молодых семей, сложился в связи с тем, что документы от молодых семей для получения субсидии поступали по мере подбора ими жилья.

·             МЦП «Обеспечение жильем молодых семей на территории муниципального образования «город Ульяновск» на 2011-2015г.г.» - при уточненном плане года в сумме 10 000,0 тыс. руб. исполнено 4 354,2 тыс. руб. или 43,5%;

·             Софинансирование подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей» ФЦП «Жилище» на 2011-2015г.г.:

ü  федеральные средства – при уточненном плане года в сумме 12 806,2 тыс. руб. исполнено 4 597,7 тыс. руб. или 35,9%;

ü  областные средства -  при уточненном плане года в сумме 19 958,7 тыс. руб. исполнено 8 708,6 тыс. руб. или 43,6%

Остатки средств 2011г. уточнены в бюджете 2012г. на аналогичные мероприятия.

В соответствии с Пояснительной запиской в связи с отсутствием обращений граждан на предоставление социальной выплаты освоены в размере 74,4% следующие ассигнования:

·              Социальная поддержка работников муниципальных учреждений муниципального образования «город Ульяновск» с привлечением ипотечных кредитов (займов) (субсидии из областного бюджета) – при уточненном плане года в сумме 4 434,7 тыс. руб. исполнено 3 300,0 тыс. руб.

По остальным разделам процент исполнения сложился выше 96%.

Однако,

- по подразделу 0113 Другие общегосударственные вопросы при уточненном плане года в сумме 277 712,2 тыс. руб. исполнено 271 762,4 тыс. руб. или 97,6%. По расходам на осуществление полномочий по подготовке проведения статистических переписей при уточненном плане года в сумме 6 774,5 тыс. руб. исполнение составило 1 803,0 тыс. руб. или 26,6%;

- по подразделу 0501 Жилищное хозяйство исполнение составило 81,8%, при уточненном плане года в сумме 353 226,1 тыс. руб. исполнено 289 004,7 тыс. руб.

Одной из причин неосвоения бюджетных ассигнований по расходам по данному подразделу явилось отсутствие заявок на финансирование от Комитета жилищно-коммунального хозяйства и экологии (Резервный фонд Правительства РФ (Арсенал), 329,6 тыс. руб.) и предоставление заявок после завершения операций по исполнению бюджета города, а именно:

·             переселение граждан из аварийного жилищного фонда – при предусмотренных ассигнованиях из областного бюджета (средства Фонда содействия реформированию ЖКХ) в сумме 87 367,0 тыс. руб., исполнено – 26 210,1 тыс. руб. или 30%;

·             технический надзор на капитальный ремонт и ремонт дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым территориям многоквартирных домов – при уточненном плане года в сумме 3 833,0 тыс. руб. исполнено 3 291,2 тыс. руб. или 85,9%;

·             капитальный ремонт государственного жилищного фонда субъектов РФ и муниципального жилищного фонда – при уточненном плане года в сумме 1 254,4 тыс. руб. исполнено 746,3 тыс. руб. или 59,5%;

- по подразделу 0503 Благоустройство при уточненном плане года в сумме 1 591 816,0 тыс. руб. исполнено 1 591 403,8 тыс. руб. или 100%. По расходам по МЦП «Организация общественных работ на территории муниципального образования «город Ульяновск» в 2011г. при уточненном плане в сумме 800,0 тыс. руб. исполнено 402,3 тыс. руб. или 50,3% в связи с отсутствием заявок от ОГУ Центр занятости населения.

- по подразделу 0505 Другие вопросы в области жилищно – коммунального хозяйства при уточненном плане года в сумме 174 224,3 тыс. руб. исполнено 173 046,4 тыс. руб.  или 99,3%. По расходам на МЦП «Газификация муниципального образования «город Ульяновск» в 2010-2012г.г.» исполнение составило 92,4% (от уточненного плана года в сумме 4 132,2 тыс. руб.)  в связи с предоставлением заявки на финансирование  после завершения операций по исполнению бюджета города.

Наибольшая доля расходов бюджета сложилась по разделам (% от общей суммы исполненных расходов бюджета):

- 0700 Образование – 3 465 384,5 тыс. руб. или 38,6% (в 2010г. – 33,7%);

- 0500 Жилищно – коммунальное хозяйство – 2 125 480,2 тыс. руб. или 23,7% (в 2010г. – 29,9%);

- 0900 Здравоохранение – 1 690 117,8 тыс. руб. или 18,83% (в 2010г. – 16,6%).

Исполнение расходов в соответствии с ведомственной структурой решения о бюджете на 2011г.  осуществляли 19 главных распорядителей.

Согласно форме 0503361 годового отчета (альбом форм по КФД 524100):

- на начало отчетного периода числилось 346 получателей бюджетных средств, из них органов власти, территориальных органов – 22, учреждений – 324;

- на конец отчетного периода числилось 340 получателей, из них получателей бюджетных средств – 25, в т.ч. казенные учреждения – 1, органы власти, территориальные органы – 20, бюджетные учреждения – 4; получатели субсидий: бюджетные учреждения – 298, автономные учреждения – 17.

Содержание органов местного самоуправления

Решением о бюджете в первоначальной редакции общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» (без учета средств областного бюджета) в пределах утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 25.12.2009г. №423-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2010г.» норматива (0,095) установлен в сумме 489 625,3 тыс. руб.

Уточненной редакцией решения о бюджете общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления в пределах утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 02.02.2011г. №33-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2011г.» норматива (0,110) установлен в сумме 540 116,28 тыс. руб. или на  50 490,98 тыс. руб. больше первоначальных ассигнований.

Уточненный годовой план составил 544 884,23 тыс. руб. или на 4 767,95 тыс. руб. больше объема, утвержденного уточненной редакцией решения о бюджете. Увеличение плановых показателей произошло за счет дотаций на стимулирование развития налогового и экономического потенциала районов (городских округов) Ульяновской области в сумме 4 445,7 тыс. руб. и перераспределения ассигнований в сумме 322,25 тыс. руб.

Расходы на содержание органов местного самоуправления в 2011г. составили 541 597,7 тыс. руб., или 99,4% от уточненного плана года и 6,0% от общей суммы исполненных расходов бюджета - 8 974 437,8 тыс. руб. (в 2010г. – 5,3%). 

Исполнение муниципальных целевых программ

Решением о бюджете на 2011 г. в первоначальной редакции были предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование мероприятий по муниципальным целевым программам в общей сумме 678 824,0 тыс. руб.

В течение 2011 г. размер бюджетных ассигнований по целевой статье 795 00 00 «Целевые программы муниципальных образований» неоднократно уточнялся в сторону уменьшения:

-        в соответствии со ст. 217 БК РФ осуществлено перераспределение бюджетных ассигнований в сумме минус 1 327,6 тыс. рублей;

-            на основании решений Ульяновской Городской Думы на общую сумму минус           17 675,8 тыс. рублей.

При уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 659 820,6 тыс. руб. исполнение муниципальных целевых программ в 2011 г. сложилось в сумме 646 404,0 тыс. руб. или 98% от уточненного плана 2011 г.

Анализ планирования и исполнения расходов на реализацию муниципальных целевых программ в 2011 г. по всем подразделам в разрезе получателей средств бюджета отражен в Приложении № 3.

В 2011 г. фактически действовали 25 программ. Из общего количества действующих в 2011 г. муниципальных целевых программ, 5 программ утверждены решениями Ульяновской Городской Думы, 20 программ – постановлениями мэрии и Главы города Ульяновска.

Общий объем потребности в финансировании мероприятий муниципальных целевых программ на 2011 г., согласно решениям Ульяновской Городской Думы и постановлениям Главы и мэрии муниципального образования «город Ульяновск» об утверждении данных целевых программ, по состоянию на 31.12.2011 г. составил 2 459 968,8 тыс. руб., что на 1 798 820,6 тыс. руб. или в 3,7 раза больше уточненных плановых ассигнований в размере  661 148,2 тыс. руб., утвержденных решением о бюджете на реализацию муниципальных целевых программ в 2011 г.

В полном объёме на 2011г. решением о бюджете в окончательной редакции было утверждено финансирование 3-х программ из 25 на общую сумму 33 986,5 тыс. руб., а именно:

-     бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной целевой программы «Развитие земельных отношений в 2010-2012 годах на территории муниципального образования «город Ульяновск» утверждены в сумме 10 000,0 тыс. руб.;

-     бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной целевой программы «Комплексное улучшение благоустройства дворов многоквартирных жилых домов города Ульяновска «Наш уютный двор» на 2011-2015 годы» утверждены в сумме 16 436,5 тыс. руб.;

-     бюджетные ассигнования на реализацию муниципальной целевой программы «Создание комфортной среды в муниципальном образовании «город Ульяновск» на 2011-2013 годы утверждены в сумме 7 550,0 тыс. руб.

Освоено на 99% и более – 9 программ, менее чем на 99% – 16 программ.

*    Исполнено более чем на 99% от уточненного плана:

-        Муниципальная целевая программа «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2009 - 2012 годы" исполнена в сумме  28 011,9 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа  "Городские дороги на 2010-2012 г."    исполнена в сумме 156 616,2 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Проведение капитального ремонта многоквартирных домов на территории муниципального образования "город Ульяновск" в 2010 и 2011 годах" – 648,3 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Модернизация наружного освещения города Ульяновска в 2011-2015 годах" – 1 990,0 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Комплексное улучшение благоустройства дворов многоквартирных  жилых домов города Ульяновска "Наш уютный двор" на 2011-2015 годы" – 16 436,5 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Создание комфортной среды в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2011-2013 годы"  - 7 550,0 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Развитие доступного дошкольного образования в муниципальном образовании "город Ульяновск" в 2010-2012 годах"  – 145 578,4 тыс. руб.;

-        Городская комплексная программа дополнительных мер по поддержке семей с детьми "Семья и дети" на 2009-2011 годы  - 69 804,5 тыс. руб.;

-        Муниципальная целевая программа "Развитие централизованной библиотечной системы города Ульяновска на 2011-2012 годы" – 1 799,9 тыс. руб.;

 

*  Менее, чем на 90% от уточненного плана исполнено 3 программы, информация по которым приведена в Таблице  9.

Таблица 9


Счётно-контрольной палатой были проведены проверки целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования, выделенных на реализацию 6 муниципальных целевых программ:

*  «Комплексное улучшение благоустройства дворов многоквартирных жилых домов г. Ульяновска «Наш уютный двор» на 2010 год»,

*  «Капитальный ремонт крыш многоквартирных домов на территории муниципального  образования «г.Ульяновск» на 2010-2012 годы»,

*  «Обеспечение жильем молодых семей на 2006-2010 годы» и «Обеспечение жильем молодых семей на 2011-2015 годы на территории муниципального образования «город Ульяновск»;

*  «Городские дороги на 2010-2012 годы»;

*  «Школьные окна  на 2011-2015 гг.»;

*  «Развитие доступного дошкольного образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2010-2011 гг.».

Результаты проверок отражены в актах Счётно-контрольной палаты.

Результаты внешней проверки бюджетной отчетности главных администраторов, главных распорядителей бюджетных средств  муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г.

На основании ст. 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Положения о Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», утверждённого решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012г. №2,  распоряжения председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 16.02.2012г. №8 об утверждении плана работы на 2012г., поручения  председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 02.04.2012г. №18 проведена внешняя проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов, распорядителей бюджетных средств муниципального образования «город Ульяновск».

Проверка проведена в отношении всех главных администраторов, распорядителей бюджетных средств (заключения от 27,28 апреля 2011г.).
          
В результате проверки установлено следующее.

1.                  Годовая бюджетная отчетность всех главных администраторов, распорядителей представлена в полном объеме.

2.                  Уточненные назначения главных администраторов, распорядителей бюджетных средств по доходам соответствуют кассовому плану. Уточненные ассигнования по расходам соответствуют сводной бюджетной росписи.

3.                  Данные по главным распорядителям средств бюджета, приведенные в годовом Отчёте, как по доходам, так и по расходам совпадают с данными ф. 0503127 соответствующих администраторов.      

Исполнение бюджета по доходам и расходам (на основании данных ф.0503127) в разрезе главных администраторов, распорядителей бюджетных средств представлено в Таблице 10.

Таблица 10


Исполнение бюджета в разрезе главных администраторов, распорядителей бюджетных средств

Расходы исполнены менее, чем на 96% от уточненных бюджетных ассигнований следующими ГРБС:

- Комитет по развитию предпринимательства, потребительского рынка и защите прав потребителей администрации города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 85 533,2 тыс. руб. исполнено 52 961,1 тыс. руб. или 61,9% (в основном за счёт низкого исполнения по федеральным средствам МЦП «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Ульяновск" на 2009 - 2012 годы"»);

- Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 364 467,5 тыс. руб. исполнено 301 849,3 тыс. руб. или 82,8% (в основном за счет недофинансирования мероприятий по переселению граждан из аварийного жилищного фонда (субсидии из областного бюджета));

- Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту администрации города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 235 023,5 тыс. руб. исполнено 209 336,5 тыс. руб. или 89,1% (в основном за счёт низкого исполнения по МЦП «Обеспечение жильём молодых семей на 2011-2015 годы на территории муниципального образования «город Ульяновск»);

- Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 1 939 978,0 тыс. руб. исполнено 1 804 515,6 тыс. руб. или 93,0% (в основном в связи с отсутствием финансирования за счет федерального бюджета и финансированием за счет областного бюджета в декабре 2011г.);

- Администрация города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 230 720,6 тыс. руб. исполнено 219 012,6 тыс. руб. или 94,9% (в основном за счёт неисполнения мероприятий по реализации полномочий Российской Федерации по обеспечению жилыми помещениями некоторых категорий граждан);

- Администрация Заволжского района города Ульяновска: при уточненных ассигнованиях в сумме 39 224,8 тыс. руб. исполнено 37 483,92 тыс. руб. или 95,6%.

Бюджетные назначения по доходам на 2011г. исполнены главными администраторами в общей сумме  3 974 421,6 тыс. руб. (102,4%) при запланированных назначениях в сумме 3 881 958,16 тыс. руб.

Не исполнены в полном объеме (менее 99%) бюджетные назначения по доходам следующими администраторами доходов бюджета:

- Администрация Засвияжского района – исполнение составило 16,55% (в основном за счет неисполнения плановых назначений по штрафам и иным суммам возмещения ущерба, зачисляемым в бюджеты городских округов);

- Администрации Железнодорожного района – исполнение составило 80,5%  (за счет неисполнения плановых назначений по прочим поступлениям от денежных взысканий (штрафов) и иным суммам возмещения ущерба, зачисляемым в бюджеты городских округов);

- Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта – 97,4% (в основном за счет неисполнения по прочим бюджетам городских округов).

Перевыполнены бюджетные назначения (более чем на 5% от плановых):

- Комитетом по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска – исполнено 109,6;

- Комитет архитектуры и градостроительства администрации города Ульяновска – исполнено 137,5%.

4.                  Установлено превышение фактических расходов (в соответствии с данными ф. 0503121) над бюджетными ассигнованиями (в соответствии с данными ф. 0503121, ф. 0503127), что является нарушением ст. 162, 219 БК РФ на общую сумму 220 187,8 тыс. руб. Информация в разрезе ГРБС приведены в Приложении 2.

Наибольшие суммы превышения фактических расходов над бюджетными ассигнованиями сложились у следующих ГРБС:

- Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта – 152 880,9 тыс. руб.,

- Управление образования – 46 275,7 тыс. руб.,

5.                  Средства, перечисленные в счет авансовых платежей очередного финансового года, являются расходованием бюджетных средств, выходящим за пределы периодов финансирования, что противоречит ст. 242 БК РФ, согласно которой лимиты бюджетных обязательств прекращают свое действие 31 декабря, а остаток неиспользованных средств завершившегося года подлежит учету в качестве остатка средств на начало следующего финансового года на едином счете бюджета, в связи с чем, расходы следующего финансового года не могут быть осуществлены за счет лимитов бюджетных обязательств предыдущего финансового года.

В 2011г. авансовые платежи (по НДФЛ, налогу на прибыль, прочим платежи в бюджет) в общей сумме  344,1 тыс. руб. допускались следующими главными распорядителями:

- Ульяновская городская избирательная комиссия – 207,9 тыс. руб.

- Администрация Ленинского района г. Ульяновска – 67,6 тыс. руб.,

- Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту мэрии города Ульяновска  – 20,6 тыс. руб.;

- Администрация Заволжского района  г. Ульяновска – 14,9 тыс. руб.

- Администрация Железнодорожного района г. Ульяновска – 13,2 тыс. руб.,

- Управление образования -  12,6 тыс. руб.;

- Комитет здравоохранения – 3,1 тыс. руб.

- Администрация города Ульяновска - 2,3 тыс. руб.

- Комитет по экономике, регулированию цен и тарифов и муниципального заказа администрации города Ульяновска – 1,9 тыс. руб.;

Наибольшая сумма кредиторской задолженности по состоянию на 31.12.2011г. (в соответствии с данными баланса (ф. 0503130), данным годовой отчетности) сложилась у следующих ГРБС:

- Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта администрации города Ульяновска – 183 240,4 тыс. руб. (в т.ч. наибольшая сумма кредиторской задолженности – перед ООО «СпецПроектМонтаж» - 52 200,0 тыс. руб., капитальный ремонт бульвара Новый Венец и прилегающих территорий);

- Управление образования – 79 831,6 тыс. руб. (по бюджетной деятельности), в т.ч. задолженность 2011г. – 38 949,6 тыс. руб., из них – 25 085,5 тыс. руб. – задолженность за коммунальные услуги;

-  Комитет по управлению городским имуществом и земельными ресурсами администрации города Ульяновска – 6 224,7 тыс. руб., в т.ч. ремонтно-восстановительные работы, изготовление проектно – сметной документации на сумму 6 011,5 тыс. руб.

Резервный фонд

Решением о бюджете в первоначальной редакции резервный фонд утвержден в сумме  20 086,0 тыс. руб.

В течение года на основании решений Ульяновской Городской Думы размер резервного фонда увеличен на общую сумму 7 850,0 тыс. руб. С учетом изменений сумма резервного фонда составила  27 936,0 тыс. руб.

Положение о порядке расходования средств резервного фонда администрации  г. Ульяновска утверждено постановлением Главы города Ульяновска от 11.01.2008г. №28 (с изменениями и дополнениями).  Средства  резервного фонда  в 2011г. (в соответствии с положением)  использовались  на  следующие  цели:

- п.  2.1 «Проведение неотложных ремонтных и аварийно-восстановительных работ на объектах  инфраструктуры города и  в  муниципальных бюджетных учреждениях;

- п.  2.6 «Выплаты, предусмотренные разделами 3, 4 Положения «О звании «Почетный гражданин города Ульяновска, утверждённого  решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.2008г. № 189  и разделом 3  Положения «О Золотой книге Почета города Ульяновска», утверждённого  решением Ульяновской  Городской Думы от 19.10.2001г. № 141»;

- п. 2.9 «Оказание  разовой  финансовой помощи учреждениям культуры, образования, здравоохранения и физической культуры и спорта, муниципальным предприятиям и учреждениям в связи с юбилейными и  памятными  датами;

- п. 2.10 «Иные  непредвиденные  расходы, отнесённые к полномочиям городского округа, возникшие в ходе исполнения бюджета.

На основании 33 постановлений  администрации  города Ульяновска в 2011г.  были  выделены  средства  ГРБС и  подведомственным учреждениям  в размере  27 480,3 тыс. руб., в т. ч.:

·       Администрация  города Ульяновка  -   184,0  тыс. руб. Выделенные  средства  использованы на следующие цели, в т.ч.:

- на установку памятника Почётным гражданам города Ульяновска Черкасову Г.Н. и Ступникову  Г.И. в сумме 60,0 тыс. руб.;

-  на выплату единовременного социального пособия Почётным гражданам и лицам, чьи имена занесены в «Золотую книгу  Почёта» в сумме 49,0 тыс. руб.;

- на установку памятника Почётному гражданину Егорову Н.М. в сумме  30,0 тыс. руб.;

- на выплату единовременного социального пособия  лицам, награжденным медалью «За заслуги перед Ульяновском» в сумме 15,0 тыс. руб.;

- на установку памятника Почётному  гражданину Старцеву Л.А. в сумме 30,0 тыс. руб.;

· Управление  образования  мэрии  города  Ульяновска   -   14 169,8 тыс. руб.;

· Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта мэрии города Ульяновска –  2 000,0 тыс. руб.;

· Комитет  здравоохранения  мэрии города Ульяновска -   913,8 тыс. руб.;

· Управление  культуры и организации  досуга населения мэрии города Ульяновска -                                                                                         866,5  тыс. руб.;

· Комитет по делам  молодёжи, физической культуре и спорту мэрии  города Ульяновка  -  950,3 тыс. руб.;

· Комитет  жилищно-коммунального хозяйства и экологии мэрии  города Ульяновка  - 8 361,9 тыс. руб.;

· Администрация  Заволжского  района – 34,0 тыс. руб.  

Осуществление муниципального финансового контроля Счётно-контрольной палатой Ульяновской Городской Думы, Финансовым управлением мэрии  г. Ульяновска, организация и осуществление ведомственного финансового контроля главными распорядителями бюджетных средств


Счётно-контрольная палата Ульяновской Городской Думы

В соответствии с Положением «О Счётно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы», утверждённым решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.1997г. №199 (с изменениями и дополнениями), полугодовыми планами работы, утверждёнными решениями Ульяновской Городской Думы, Счётно-контрольной палатой Ульяновской Городской Думы (7 штатных единиц) в 2011 году осуществлено 126 экспертно-аналитических и 33 контрольных мероприятия.

Количество объектов, охваченных контрольными мероприятиями в 2011 г., составило 47 ед., из них: 18 – органы местного самоуправления, 17 – муниципальные учреждения, 4 муниципальные предприятия.

Общий объем проверенных средств составил 1 600,5 млн. руб., установлено 351 нарушение законодательства, на общую сумму 237,6 млн. руб., или 14,8% от проверенного объема средств, из них подлежащих устранению, возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» в общей сумме 34,7 млн. руб.

Общее число, выявленных в 2011 г. нарушений (351) состоит из:

*   10 или 2,8% - неэффективное расходование бюджетных средств на общую сумму 13 783,7 тыс. руб.

*   4 или 1,1% - неэффективное использование муниципальной собственности на общую сумму 1 171,0 тыс. руб.

*   15 или 4,3% - недополучение доходов бюджета на общую сумму 4 849,4 тыс. руб.

*   19 или 5,4% - нарушение учёта и отчетности на общую сумму 1 690,7 тыс. руб.

*   2 факта или 0,6% нецелевого использования средств бюджета на общую сумму 422,5 тыс. руб., а именно:

*  301 или 85,8% - иные нарушения на общую сумму 215 726,8 тыс. руб.

По результатам проверок Счётно-контрольной палаты в 2011 году возмещено средств и устранено нарушений на сумму 132,2 млн. руб., что в 1,8 раза больше, чем в предыдущем году, в том числе:

1) возвращено в бюджет 4,9 млн. руб.;

2) выполнено работ и устранено нарушений на сумму 127,3 млн. руб.

Копии актов по результатам проведенных контрольных мероприятий направлялись председателю Ульяновской Городской Думы и курирующему заместителю председателя Ульяновской Городской Думы, Главе города, Губернатору Ульяновской области, в органы прокуратуры.

По итогам рассмотрения актов Счётно-контрольной палаты в 2011 г. к дисциплинарной ответственности привлечено 11 должностных лиц, уволены 4 должностных лица.

В средствах массовой информации и на официальном сайте Ульяновской Городской Думы в 2011 г. была размещена 81 публикация об итогах деятельности Счётно-контрольной палаты.

Контрольно-ревизионный отдел Финансового управления администрации города Ульяновска

В соответствии с Положением о контрольно-ревизионном отделе Финансового управления администрации города Ульяновска, утверждённым приказами Финансового управления от 12.12.2005 № 87, от 30.12.2011 № 177, Административным регламентом исполнения муниципальной функции по осуществлению финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным постановлением мэрии города Ульяновска от 06.08.2010 № 4146,  планом работы контрольно-ревизионного отдела, утверждённым начальником Финансового управления администрации города Ульяновска контрольно-ревизионным отделом (штатная численность 8 ед.) в 2011г. проведены проверки  целевого и эффективного использования ассигнований, выделенных из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 23 бюджетных учреждениях. По заданию прокуратуры Ленинского района проведены проверки финансово-хозяйственной деятельности  в  ООО «УК «Симбирск Град»,  ТСЖ  «Народный контроль» и  ООО «ДОМ».

Общий объем средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 1 602 289,2 тыс. руб. По результатам предварительного и последующего финансового контроля  общая сумма финансовых нарушений за  2011 год составила 109585,6 тыс. руб. (460 нарушений),  в том числе:

*    нецелевое использование средств - 194,5 тыс. руб.,

*    неэффективное использование средств – 1934,4  тыс. руб.,

*    сумма не зачисленных в бюджет доходов – 2667,6 тыс. руб.,

*    неправомерные расходы -  18 752,7 тыс. руб.,

*    принятие обязательств сверх утвержденных бюджетных ассигнований в 2009, 2010 годах – 49715,9 тыс. руб.,

*    несвоевременность отражения хозяйственных операций по данным бухгалтерского учета – 10792,7 тыс. руб.

*    несоблюдение правовых требований при аренде муниципальных нежилых помещений – 642,7 тыс. руб.

*    несоблюдение требований Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ - 1220,0 тыс. руб.

*    иные нарушения – 23665,1 тыс. руб.

За 2011 год устранены финансовые нарушения на общую сумму 25657,2 тыс. руб., из них:

        - возмещено денежных средств  в бюджет города – 1642,8 тыс. руб.;

        - документально устранены нарушения – 24014,4 тыс. руб.

            Информация о результатах контрольных мероприятий размещены на официальном сайте администрации города Ульяновска в информационно-коммуникационной сети «Интернет».

По результатам проверок ГРБС и иным участникам бюджетного процесса направлено 23 представления об устранении выявленных нарушений, возмещении причиненного ущерба.

 
Ведомственный финансовый контроль

В 2011г. ведомственный финансовый контроль осуществлялся пятью  из шести главных распорядителей бюджетных средств, имеющих подведомственные учреждения (Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту, Управление культуры и организации досуга населения, Управление образования, Комитет жилищно-коммунального хозяйства и экологии, Комитет здравоохранения, информация об осуществлении ведомственного финансового контроля представлена письмами (вх. Ульяновской Городской Думы от 15.02.2012г. №01-955 (Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту),  от 16.02.2012г. №01-972 (Глава администрации города Ульяновска), от 17.02.2012г. №01-1007 (Управление культуры и организации досуга населения), от 20.02.2012г. №01-1042 (Управление образования).

Общее количество проведенных контрольных мероприятий – 294, из них наибольшее количество проверок осуществлено Управлением образования (170) и Комитетом жилищно-коммунального хозяйства и экологии (86), общая численность специалистов, осуществляющих контроль – 21.

Общая сумма проверенных средств – 1 271 608,52 тыс. руб., из них наибольший объем средств проверен специалистами Управления образования (451 863,3 тыс. руб.), Комитета здравоохранения (473 851,5 тыс. руб.) 

Общая сумма выявленных нарушений – 13 392,85 тыс. руб.

В общей сумме выявленных нарушений наибольшую часть составляют нарушения бюджетного законодательства – 5480,5 тыс. руб. (40,9%) из 13392,85 тыс. руб.

Общая сумма устраненных нарушений составляет 5466,55 тыс. руб. (40,8% от общей суммы выявленных нарушений), из них возмещено в бюджет – 547,8 тыс. руб. (или 10,0% от суммы устраненных нарушений).

Информация об осуществлении ведомственного финансового контроля администрацией города (414) в отношении подведомственных учреждений (ОМУ «Ульяновск сегодня», МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска») отсутствует.

Т.о. в нарушение ст. 158, ст. 269 БК РФ в 2011г. администрация города не осуществляла ведомственный финансовый контроль за использованием бюджетных средств подведомственными учреждениями.

В нарушение п. 3 ст. 54 Федерального закона от 06.10.2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», ст. 40 Устава муниципального образования «город Ульяновск» в 2011 г. в муниципальном образовании «город Ульяновск» отсутствовали нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок осуществления ведомственного финансового контроля для главных распорядителей бюджетных средств.

В результате проведённых контрольных мероприятий общая сумма проверенных средств составила 4 474,4 млн. руб., сумма выявленных нарушений действующего законодательства – 360,6 млн. руб. Общий объём устранённых нарушений составил 163,4 млн. руб., из них возмещено в бюджет – 7,0 млн. руб.


Выводы

1.                  В соответствии со ст. 57 Устава Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г.  представлен в утвержденные сроки со всеми необходимыми документами и материалами.

2.                   Первоначальным решением о бюджете утверждены следующие основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2011г.:

-    общий объем доходов бюджета города в сумме 6 705 100,1 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета в сумме     1 372 110,9 тыс. рублей;

-    общий объем расходов бюджета в сумме 7 238 398,1 тыс. рублей;

-    дефицит бюджета в сумме  533 298,0 тыс. рублей, или 10 % объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

Уточненные основные характеристики бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на 2011г. (с учетом всех изменений и дополнений в решение о бюджете) сложились следующим образом

-    общий объем доходов бюджета города в сумме  7 130 729,0 тыс. рублей, в том числе безвозмездные поступления из областного бюджета в сумме     1 428 657,7 тыс. рублей;

-    общий объем расходов бюджета в сумме 7 967 092,4 тыс. рублей;

-    дефицит бюджета в сумме 836 363,4 тыс. рублей, или 14,8% объема доходов бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений.

3.                  Доходная и расходная части бюджета изменялись без внесения изменений в решение о бюджете на 2011г., на основании ст. 217, 232, 242 БК РФ  в связи с дополнительно полученными из областного бюджета безвозмездными поступлениями, возврата остатка неиспользованных субсидий, субвенций, а также в связи с перераспределением бюджетных ассигнований.

 В результате всех внесённых изменений доходная часть бюджета увеличена на  425 628,9 тыс. руб. или 6,3 % от суммы предусмотренной решением о бюджете в первоначальной редакции. Увеличение произошло как за счёт увеличения плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам, так и за счёт увеличения плановых назначений по безвозмездным поступлениям, а именно:

-    сумма плановых назначений по налоговым и неналоговым доходам увеличена в общей сумме на 318 711,5  тыс. руб. или 5,9 %, в том числе:

        *   на основании решений Городской Думы о внесении изменений и дополнений  в  решение  о бюджете  на  318 711,5 тыс. руб.

-    сумма плановых назначений по безвозмездным поступлениям увеличена на  106 917,4 тыс. руб. или 7,7% относительно первоначальной редакции решения о бюджете. 

По коду: 2 18 00000 00 0000 000  Доходы   бюджетов  бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет, бюджетные  назначения (уточнённый план) в соответствии  с  Отчётом  составили 50 049,8 тыс. руб., что не соответствует (меньше на 1 005,1 тыс. руб.) бюджетным назначениям в уточненной редакции решения о бюджете (51 054,9 тыс. руб.).

Указанное несоответствие привело к уменьшению общей суммы уточенных плановых бюджетных ассигнований, вместо суммы 8 480 682,6 тыс. руб. указана сумма 8 479 677,5 тыс. руб. во всех сводных данных Отчёта. В данном заключении сумма уточенных плановых бюджетных ассигнований приведена в редакции Отчёта.

Согласно сводной бюджетной росписи общий объем расходов бюджета составил 9 318 203,8 тыс. руб. или на 28,7% (2 079 805,7 тыс. руб.) больше первоначальных ассигнований.

Общий объем расходов бюджета был увеличен относительно первоначальной редакции решения о бюджете в общей сумме на 2 079 805,7 тыс. руб. или на 28,7%, в том числе:

-    на основании решений Ульяновской Городской Думы – на 728 694,3 тыс. руб., что составляет 35,0% от общей суммы увеличения общего объема расходов;

-    на основании ст. 217,232,242 БК РФ без внесения изменений в решение о бюджете на  1 351 111,4 тыс. руб., что составляет 65,0%  от общей суммы увеличения общего объема расходов.

Превышение предельной суммы увеличения бюджетных ассигнований (ст. 217 БК  РФ) не установлено.

            Суммы уточненных бюджетных ассигнований (уточненных плановых показателей), указанные в Отчёте, в бюджетной отчетности администраторов бюджетных средств соответствуют данным сводной бюджетной росписи на конец 2011г.  

4. В соответствии с Отчётом бюджет муниципального образования «город Ульяновск», при утверждённых бюджетных назначениях в сумме 8 479 677,5 тыс. руб., исполнен по доходам в общей сумме  8 399 072,6 тыс. руб. или  99,0%.

По Налоговым и неналоговым доходам, при утверждённых назначениях в сумме       5 651 700,7 тыс. руб.  исполнение составило в сумме 5 761 878,7 тыс. руб. или 101,9 %.

По Безвозмездным поступлениям, при утверждённых назначениях в сумме                 2 827 976,8 тыс. руб. исполнение составило в сумме  2 637 193,9 тыс. руб. или  93,3%.

5.                   В соответствии с решением о бюджете в первоначальной редакции дефицит бюджета утверждён в сумме 533 298,0 тыс. руб. или 10,0% объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

В окончательной редакции решения о бюджете дефицит бюджета утверждён в сумме 836 363,4 тыс. рублей или 14,8% объёма доходов бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений.

Проверкой не установлено нарушений предельного объёма дефицита местного бюджета, определенного статьей 92.1. Бюджетного кодекса РФ, как по состоянию на начало и конец финансового года, так и в течение проверяемого периода.

Согласно данным Отчёта об исполнении бюджета за 2011 г. в текущем периоде для погашения дефицита бюджета города был привлечён кредит (ОАО «Сбербанк России») на цели финансирования дефицита бюджета  и погашения долговых обязательств муниципального образования «город Ульяновск» в размере 633  000,0 тыс. руб. сроком на 3 года по 14.06.2014 г. под 9,5% годовых.

По состоянию на 31.12.2011 г. оплата процентов по муниципальному контракту от  15.06.2011 г. № 0368300000111000525-0051677-02 произведена за период с 28.06.2011 г. по 01.01.2012г., в  общей  сумме 15 713,5 тыс. руб.

В 2011г. произведено погашение кредита в сумме 200 000,0 тыс.руб., полученного мэрией города Ульяновска в 2010г. в ОАО «Акционерном коммерческом банке «САРОВБИЗНЕСБАНК» По состоянию на 31.12.2011 г. оплата процентов  произведена  в  общей  сумме 25 134,7 тыс. руб.

Согласно ст. 106 Бюджетного Кодекса РФ предельный объём муниципальных заимствований в текущем финансовом году с учетом положений ст. 104 настоящего Кодекса не должен превышать сумму, направляемую в текущем финансовом году на финансирование дефицита соответствующего бюджета и (или) погашение долговых обязательств соответствующего бюджета.

Проверкой не установлено нарушений предельного объёма муниципальных заимствований в текущем финансовом году значений, определенных статьей 106 Бюджетного кодекса РФ.

6.                   Решением о бюджете в первоначальной редакции установлен верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования «город Ульяновск» по состоянию на 01.01.2012г. в сумме 933 000,0 тыс. руб., уточненным решением о бюджете – 833 000,0 тыс. руб.

Предельный объем муниципального долга как первоначальным, так и уточненным решением о бюджете установлен в размере 1 033 000,0 тыс. руб.

Согласно данным долговой книги муниципального образования «город Ульяновск» муниципальный долг, по состоянию на 01.01.2011г. составлял 400 000,0 тыс. руб., по состоянию на 01.01.2012г. – 833 000,0 тыс. руб.

Нарушений предельных значений муниципального долга (ст.107 Бюджетного кодекса РФ) не установлено.

Предельные объемы расходов на обслуживание муниципального долга установлены первоначальным решением о бюджете в сумме 29 673,0 тыс. руб., уточненным решением – 79 673,0 тыс. руб. или на 50 000,0 тыс. руб. или в 2,7 раза больше первоначально утвержденных расходов.

Муниципальные гарантии в соответствии с решением о бюджете в 2011г. не предоставлялись.

7.                   Исполнение бюджета города в 2011г. по расходам при уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 9 318 203,8 тыс. руб. сложилось в размере 8 974 437,8 тыс. руб. или 96,3%.

            В соответствии с реестром расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск» общая сумма расходных обязательств составляла на 01.01.2011г. – 9 035 218,5 тыс. руб., на 31.12.2011г. – 8 912 956,1 тыс. руб.

Исполнение бюджета города в 2010г. по расходам при уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 9 035 218,5 тыс. руб. сложилось в размере 8 911 978,3 тыс. руб. или 98,6%.

Общая сумма исполненных расходов в 2011г. больше общей суммы расходов 2010г. на 62 459,5 тыс. руб.

8.                   Решением о бюджете в первоначальной редакции общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск» (без учета средств областного бюджета) в пределах утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 25.12.2009г. №423-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2010г.» норматива (0,095) установлен в сумме 489 625,3 тыс. руб.

Уточненной редакцией решения о бюджете общий объем ассигнований на содержание органов местного самоуправления в пределах утвержденного Постановлением Правительства Ульяновской области от 02.02.2011г. №33-П «О нормативах формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ульяновской области на 2011г.» норматива (0,110) установлен в сумме 540 116,28 тыс. руб. или на  50 490,98 тыс. руб. больше первоначальных ассигнований.

Уточненный годовой план составил 544 884,2 тыс. руб. или на 4 767,95 тыс. руб. больше объема, утвержденного уточненной редакцией решения о бюджете. Увеличение плановых показателей произошло за счет дотаций на стимулирование развития налогового и экономического потенциала районов (городских округов) Ульяновской области в сумме 4 445,7 тыс. руб. и перераспределения ассигнований в сумме 346,5 тыс. руб.

Расходы на содержание органов местного самоуправления в 2011г. составили 541 597,7 тыс. руб., или 99,3% от уточненного плана года и 6,0% от общей суммы исполненных расходов бюджета - 8 974 437,8 тыс. руб. (в 2010г. – 5,3%). 

9. Решением о бюджете на 2011 г. в первоначальной редакции были предусмотрены бюджетные ассигнования на финансирование мероприятий по муниципальным целевым программам в общей сумме 678 824,0 тыс. руб.

В 2011 г. фактически действовали 25 программ. Из общего количества действующих в 2011 г. муниципальных целевых программ, 5 программ утверждены решениями Ульяновской Городской Думы, 20 программ – постановлениями мэрии и Главы города Ульяновска.

Общий объем потребности в финансировании мероприятий муниципальных целевых программ на 2011 г., согласно решениям Ульяновской Городской Думы и постановлениям Главы и мэрии муниципального образования «город Ульяновск» об утверждении данных целевых программ, по состоянию на 31.12.2011 г. составил 2 459 968,8 тыс. руб., что на 1 798 820,6 тыс. руб. или в 3,7 раза больше уточненных плановых ассигнований в размере  661 148,2 тыс. руб., утвержденных решением о бюджете на реализацию муниципальных целевых программ в 2011 г.

При уточненных бюджетных ассигнованиях в сумме 659 820,6 тыс. руб. исполнение муниципальных целевых программ в 2011 г. сложилось в сумме 646 404,0 тыс. руб. или 98% от уточненного плана 2011 г., при этом, освоено на 99% и более – 9 программ, менее чем на 99% – 16 программ.

Счётно-контрольной палатой были проведены проверки целевого и эффективного использования средств бюджета муниципального образования, выделенных на реализацию 6 муниципальных целевых программ:

*  «Комплексное улучшение благоустройства дворов многоквартирных жилых домов г. Ульяновска «Наш уютный двор» на 2010 год»,

*  «Капитальный ремонт крыш многоквартирных домов на территории муниципального  образования «г.Ульяновск» на 2010-2012 годы»,

*  «Обеспечение жильем молодых семей на 2006-2010 годы» и «Обеспечение жильем молодых семей на 2011-2015 годы на территории муниципального образования «город Ульяновск»;
*  «Городские дороги на 2010-2012 годы»;

*  «Школьные окна  на 2011-2015 гг.»;

*  «Развитие доступного дошкольного образования в муниципальном образовании «город Ульяновск» в 2010-2011 гг.».

Результаты проверок отражены в актах Счётно-контрольной палаты.

10.             В результате проверки годовой бюджетной отчетности главных администраторов, распорядителей бюджетных средств установлено следующее:

- годовая бюджетная отчетность представлена в полном объеме;

- установлено превышение фактических расходов (в соответствии с данными ф. 0503121) над бюджетными ассигнованиями (в соответствии с данными ф. 0503121, ф. 0503127), что является нарушением ст. 162, 219 БК РФ на общую сумму 220 187,8 тыс. руб. (из них наибольшие суммы превышения установлены по следующим ГРБС: Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта – 152 880,9 тыс. руб., Управление образования – 46 275,7 тыс. руб.)

- перечислено в счет авансовых платежей очередного финансового года средств в общей сумме 344,1 тыс. руб., что противоречит ст. 242 БК РФ, согласно которой лимиты бюджетных обязательств прекращают свое действие 31 декабря, а остаток неиспользованных средств завершившегося года подлежит учету в качестве остатка средств на начало следующего финансового года на едином счете бюджета, в связи с чем, расходы следующего финансового года не могут быть осуществлены за счет лимитов бюджетных обязательств предыдущего финансового года. Сумма наибольших авансовых платежей установлена по следующим ГРБС: Ульяновская городская избирательная комиссия – 207,9 тыс. руб., Администрация Ленинского района г. Ульяновска – 67,6 тыс. руб.

11.         Решением о бюджете в первоначальной редакции резервный фонд утвержден в сумме  20 086,0 тыс. руб.

В течение года на основании решений Ульяновской Городской Думы размер резервного фонда увеличен на общую сумму 7 850,0 тыс. руб. С учетом изменений сумма резервного фонда составила  27 936,0 тыс. руб.

Положение о порядке расходования средств резервного фонда администрации  г. Ульяновска утверждено постановлением Главы города Ульяновска от 11.01.2008г. №28 (с изменениями и дополнениями).

Средства из резервного фонда  в 2011г.  расходовались в соответствии с п.2.1, 2.6, 2.9, 2.10 указанного постановления.

На основании 33 постановлений  администрации  города Ульяновска в 2011г.  были  выделены средства ГРБС и подведомственным учреждениям в размере  27 480,3 тыс. руб. , в т. ч.:

· Администрация  города Ульяновка  -   184,0  тыс. руб.;

· Управление  образования  мэрии  города  Ульяновска   -   14 169,8 тыс. руб.;

· Комитет дорожного хозяйства, благоустройства и транспорта мэрии города Ульяновска –  2 000,0 тыс. руб.;

· Комитет  здравоохранения  мэрии города Ульяновска -   913,8 тыс. руб.;

· Управление  культуры и организации  досуга населения мэрии города Ульяновска -                                                                                    866,5  тыс. руб.;

· Комитет по делам  молодёжи, физической культуре и спорту мэрии  города Ульяновка  -  950,3 тыс. руб.;

· Комитет  жилищно-коммунального хозяйства и экологии мэрии  города Ульяновка  - 8 361,9 тыс. руб.;

· Администрация  Заволжского  района – 34,0 тыс. руб.

12.               В соответствии с Положением «О Счётно-контрольной палате Ульяновской Городской Думы», утверждённым решением Ульяновской Городской Думы от 26.11.1997г. №199 (с изменениями и дополнениями), полугодовыми планами работы, утверждёнными решениями Ульяновской Городской Думы, Счётно-контрольной палатой Ульяновской Городской Думы (7 штатных единиц) в 2011 году осуществлено 126 экспертно-аналитических и 33 контрольных мероприятия.

Количество объектов, охваченных контрольными мероприятиями в 2011 г., составило 47 ед., из них: 18 – органы местного самоуправления, 17 – муниципальные учреждения, 4 муниципальные предприятия.

Общий объем проверенных средств составил 1 600,5 млн. руб., установлено 351 нарушение законодательства, на общую сумму 237,6 млн. руб., или 14,8% от проверенного объема средств, из них подлежащих устранению, возмещению в бюджет муниципального образования «город Ульяновск» в общей сумме 34,7 млн. руб.

По результатам проверок Счётно-контрольной палаты в 2011 году возмещено средств и устранено нарушений на сумму 132,2 млн. руб., в том числе:

1) возвращено в бюджет 4,9 млн. руб.;

2) выполнено работ и устранено нарушений на сумму 127,3 млн. руб.

В соответствии с Положением о контрольно-ревизионном отделе Финансового управления администрации города Ульяновска, утверждённым приказами Финансового управления от 12.12.2005 № 87, от 30.12.2011 № 177, Административным регламентом исполнения муниципальной функции по осуществлению финансового контроля за операциями с бюджетными средствами получателей средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск», утвержденным постановлением мэрии города Ульяновска от 06.08.2010 № 4146,  планом работы контрольно-ревизионного отдела, утверждённым начальником Финансового управления администрации города Ульяновска контрольно-ревизионным отделом (штатная численность 8 ед.) в 2011г. проведены проверки  целевого и эффективного использования ассигнований, выделенных из бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в 23 бюджетных учреждениях. По заданию прокуратуры Ленинского района проведены проверки финансово-хозяйственной деятельности  в  ООО «УК «Симбирск Град»,  ТСЖ  «Народный контроль» и  ООО «ДОМ».

Общий объем средств, проверенных при проведении контрольных мероприятий составил 1602289,2 тыс. руб. По результатам предварительного и последующего финансового контроля  общая сумма финансовых нарушений за  2011 год составила 109585,6 тыс. руб.   

За 2011 год устранены финансовые нарушения на общую сумму 25657,2 тыс. руб., из них:

        - возмещено денежных средств  в бюджет города – 1642,8 тыс. руб.;

        - документально устранены нарушения – 24014,4 тыс. руб.

В 2011г. ведомственный финансовый контроль осуществлялся пятью  из шести главных распорядителей бюджетных средств, имеющих подведомственные учреждения (Комитет по делам молодежи, физической культуре и спорту, Управление культуры и организации досуга населения, Управление образования, Комитет жилищно-коммунального хозяйства и экологии, Комитет здравоохранения). Общая численность специалистов, осуществляющих контроль – 21.

Общее количество проведенных контрольных мероприятий – 294.

Общая сумма проверенных средств – 1 271 608,52 тыс. руб.

Общая сумма выявленных нарушений – 13 392,85 тыс. руб.

Общая сумма устраненных нарушений составляет 5466,55 тыс. руб. (40,8% от общей суммы выявленных нарушений), из них возмещено в бюджет – 547,8 тыс. руб. (или 10,0% от суммы устраненных нарушений).

Информация об осуществлении ведомственного финансового контроля администрацией города (414) в отношении подведомственных учреждений (ОМУ «Ульяновск сегодня», МБУ «Управление делами администрации города Ульяновска») отсутствует.

Т.о. в нарушение ст. 158, ст. 269 БК РФ в 2011г. администрация города не осуществляла ведомственный финансовый контроль за использованием бюджетных средств подведомственными учреждениями.

В нарушение п. 3 ст. 54 Федерального закона от 06.10.2003 г. №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ», ст. 40 Устава муниципального образования «город Ульяновск» в 2011 г. в муниципальном образовании «город Ульяновск» отсутствовали нормативно-правовые акты, устанавливающие порядок осуществления ведомственного финансового контроля для главных распорядителей бюджетных средств.

В результате проведённых контрольных мероприятий общая сумма проверенных средств составила 4 474,4 млн. руб., сумма выявленных нарушений действующего законодательства – 360,6 млн. руб. Общий объём устранённых нарушений составил 163,4 млн. руб., из них возмещено в бюджет – 7,0 млн. руб.

13.               Отчёт об исполнении бюджета муниципального образования «город Ульяновск» за 2011г. представленный в Контрольно-счётную палату муниципального образования «город Ульяновск» проверкой признан достоверным (с учетом п. 3 Выводов, касающегося Доходов   бюджетов  бюджетной системы РФ от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение прошлых лет (2 18 00000 00 0000 000), по которым бюджетные  назначения (уточнённый план) в соответствии  с  Отчётом  составили 50 049,8 тыс. руб., что не соответствует (меньше на 1 005,1 тыс. руб.) бюджетным назначениям в уточненной редакции решения о бюджете (51 054,9 тыс. руб.).

Указанное несоответствие привело к отклонению в соответствующих суммах доходов и в общей сумме уточенных плановых бюджетных назначений (вместо суммы 8 480 682,6 тыс. руб. указана сумма 8 479 677,5 тыс. руб.) во всех данных Отчёта.

 

Заместитель председателя
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                                Н.В. Кузнецова

 

Инспектор
Контрольно-счётной палаты 
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                                М.А. Хрипунова

 

Инспектор
Контрольно-счётной палаты
муниципального образования
«город Ульяновск»                                                                            Н.Ф. Замалдинова