Распоряжение от 22.08.2018 №38 "Об утверждении Порядка организации внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании"

 

РАСПОРЯЖЕНИЕ

 

от 22.08.2018                                                                                                                                 № 38

 

Об утверждении Порядка организации внутренней деятельности

Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «город Ульяновск»

 

В соответствии с Регламентом Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск», утверждённым Распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты от 15.10.2012 № 47:

1. Утвердить прилагаемый Порядок организации внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «город Ульяновск».

2. Признать утратившими силу:

1) Распоряжение Исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 28.10.2013 № 32 «Об утверждении Порядка формирования Дел о результатах проведённого контрольного мероприятия и о контроле за результатами  проведённого контрольного мероприятия в Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск»;

2) Распоряжение Исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты от 30.03.2015 № 6 «Об утверждении форм документов по контролю за результатами проведённых контрольных мероприятий»;

3) Распоряжение Исполняющего обязанности председателя Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» от 01.12.2015 № 17 «Об изменении Порядка формирования Дел о результатах проведённого контрольного мероприятия и о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия в Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск».

3. Настоящее Распоряжение вступает в силу со дня его подписания.

 

Председатель Контрольно-счётной палаты

муниципального образования «город Ульяновск»                                   Н.В.Кузнецова

 

 

 

 

утверждён

Распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты

муниципального образования «город Ульяновск»

от 22.08.2018 № 38

 

ПОРЯДОК

организации внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты

муниципального образования «город Ульяновск»

при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля

в муниципальном образовании «город Ульяновск»

 

Раздел  I. Общие положения

 

1. Порядок организации внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск»  при осуществлении внешнего муниципального финансового контроля в муниципальном образовании «город Ульяновск» (далее - Порядок, Контрольно-счётная палата) предусматривает регламентацию документального оформления внутренней деятельности Контрольно-счётной палаты при проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия.

Порядок предназначен для применения руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и иными участниками группы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия.

 

2. Решение вопросов, возникающих во время проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и не урегулированных Порядком, осуществляется в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счётных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Законом Ульяновской области от 23.12.2011 № 230-ЗО «О регулировании некоторых вопросов организации и деятельности контрольно-счётных органов муниципальных образований Ульяновской области», Уставом муниципального образования «город Ульяновск», Решением Ульяновской Городской Думы от 18.01.2012 № 2 «Об учреждении Контрольно-счётной палаты муниципального образования «город Ульяновск» и утверждении Положения «О Контрольно-счётной палате муниципального образования «город Ульяновск», Регламентом Контрольно-счётной палаты, утверждённым Распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты от 15.10.2012 № 47, а  также соответствующими стандартами финансового контроля (в том числе стандартами финансового контроля, регулирующими особенности проведения отдельных контрольных или экспертно-аналитических мероприятий).

 

3. Для целей Порядка применяются понятия и термины, предусмотренные Регламентом Контрольно-счётной палаты, утверждённым Распоряжением Председателя Контрольно-счётной палаты от 15.10.2012 № 47.

В порядке и Приложениях к нему приведены типовые формы документов, которые при применении могут быть изменены (далее по тексту Порядка и Приложениях к нему - Типовая форма),  и формы документов, изменение которых не допускается (далее по тексту Порядка и Приложениях к нему - Форма).

Типовые формы документов, указанных, но не приведённых в Порядке, приведены в Приложениях к утверждённым правовыми актами Председателя Контрольно-счётной палаты следующим стандартам финансового контроля (далее именуемые совместно - стандарты финансового контроля):

1) стандарт, регулирующий общие правила проведения контрольного мероприятия;

2) стандарт, регулирующий общие правила проведения экспертно-аналитического мероприятия;

3) соответствующие стандарты финансового контроля, регулирующие особенности проведения отдельных контрольных или экспертно-аналитических мероприятий.

 

4. Для удобства пользования Порядком к нему составлены указатели, в которых в хронологическом порядке перечислены наименования разделов и глав со ссылками на номера соответствующих пунктов Порядка и Приложений к Порядку.

 

Раздел II. Подготовка служебных записок

при проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия

 

Глава 1. Подготовка служебных записок

при проведении контрольного мероприятия

 

5. При проведении контрольного мероприятия руководителем контрольного  мероприятия и иными участниками группы контрольного мероприятия составляются соответствующие служебные записки и иные документы (в том числе для принятия Председателем Контрольно-счётной палаты предусмотренных стандартами финансового контроля решений).

 

6. При проведении контрольного мероприятия Председателем Контрольно-счётной палаты могут быть приняты следующие решения:

1) решение о продлении срока проведения контрольного мероприятия; 

2) решение об изменении контрольного мероприятия;

3) решение об исключении контрольного мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты;

4) решение об изменении программы контрольного мероприятия;

5) решение об изменении состава группы контрольного мероприятия;

6) решение о проведении встречной проверки;

7) решение о направлении предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия;

8) решение о подготовке материалов контрольного мероприятия для передачи их в правоохранительные и (или) иные органы.

 

7. Решения, предусмотренные подпунктом 1-6 пункта 6 Порядка, могут быть приняты Председателем Контрольно-счётной палаты по собственной инициативе или по результатам рассмотрения составленной руководителем контрольного мероприятия соответствующей служебной записки.

Решения, предусмотренные подпунктами 7 и 8 пункта 6 Порядка, принимаются Председателем Контрольно-счётной палаты по результатам рассмотрения составленной руководителем контрольного мероприятия соответствующей служебной записки.

Решения, указанные в абзаце втором настоящего пункта, могут оформляться путём проставления Председателем Контрольно-счётной палаты соответствующей резолюции (соответствующего поручения) на соответствующей служебной записке или специальном подготовленном для проставления соответствующей резолюции (соответствующего поручения) листе.

 

8. Руководитель контрольного мероприятия  уведомляет Председателя Контрольно-счётной палаты о составлении акта по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов, представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия, соответствующей служебной запиской.

 

9. Во время проведения контрольного мероприятия участниками группы контрольного мероприятия осуществляется передача руководителю контрольного мероприятия фрагментов акта о результатах проведённого контрольного мероприятия с подготовкой соответствующей служебной записки.

Передача фрагментов акта о результатах проведённого контрольного мероприятия осуществляется с одновременной передачей электронной версии такого фрагмента.

 

Глава 2. Подготовка служебных записок

 при проведении экспертно-аналитического мероприятия

 

10. Во время проведения соответствующего экспертно-аналитического мероприятия, руководителем экспертно-аналитического мероприятия и иными участниками группы экспертно-аналитического мероприятия составляются соответствующие служебные записки и иные документы (в том числе для принятия Председателем Контрольно-счётной палаты предусмотренных стандартами финансового контроля решений).

 

11. Во время проведения экспертно-аналитического мероприятия Председателем Контрольно-счётной палаты могут быть приняты следующие решения:

1) решение о продлении срока проведения экспертно-аналитического мероприятия; 

2) решение об изменении экспертно-аналитического мероприятия;

3) решение об исключении экспертно-аналитического мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты;

4) решение об изменении программы экспертно-аналитического мероприятия;

5) решение об изменении состава группы экспертно-аналитического мероприятия.

 

12.  Решения, предусмотренные пунктом 11 Порядка, могут быть приняты Председателем Контрольно-счётной палаты по собственной инициативе или по результатам рассмотрения составленной руководителем экспертно-аналитического мероприятия соответствующей служебной записки.

 

13.  Во время проведения экспертно-аналитического мероприятия участниками группы экспертно-аналитического мероприятия осуществляется передача руководителю экспертно-аналитического мероприятия фрагментов заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия с подготовкой соответствующей служебной записки.

Передача фрагментов заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия осуществляется с одновременной передачей электронной версии такого фрагмента.

 

Глава 3. Типовые формы служебных записок

 

14. Типовые формы служебных записок при проведении контрольного мероприятия приведены в следующих Приложениях к Порядку:

1) о необходимости продления срока проведения контрольного мероприятия - в Приложении № 1 к Порядку.

2) о возникновении конфликтной ситуации:

-  в случае возникновения конфликтной ситуации с должностным лицом объекта контроля - в Приложении № 2 к Порядку;

- в случае возникновения конфликтной ситуации с руководителем контрольного мероприятия - в Приложении № 3 к Порядку;

3) о необходимости изменения контрольного мероприятия - в Приложении № 4 к Порядку;

 

4) о необходимости исключения контрольного мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты - в Приложении № 5 к Порядку;

5) о необходимости изменения программы контрольного мероприятия - в Приложении № 6 к Порядку;

6)  о необходимости изменения состава группы контрольного мероприятия - в Приложении № 7 к Порядку;

7) о необходимости проведения встречной проверки - в Приложении      № 8 к Порядку;

8) о необходимости направления предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия - в Приложении № 9 к Порядку;

9) о необходимости подготовки материалов контрольного мероприятия для передачи их в правоохранительные и (или) иные органы:

- в случае составления протокола об административном правонарушении - в Приложении № 10 к Порядку;

- в случае, не связанном с составлением протокола об административном правонарушении, - в Приложении  № 11 к Порядку;

10) о передаче фрагмента акта о результатах проведённого контрольного мероприятия (включая образец оформления фрагмента указанного акта) - в Приложении № 12 к Порядку.

11) о составлении акта по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов, представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия, - в Приложении № 13 к Порядку.

 

15. Типовые формы служебных записок при проведении экспертно-аналитического мероприятия приведены в следующих Приложениях к Порядку:

1) о необходимости продления срока проведения экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 1 к Порядку.

2) о возникновении конфликтной ситуации:

-  в случае возникновения конфликтной ситуации с должностным лицом объекта контроля - в Приложении № 2 к Порядку;

- в случае возникновения конфликтной ситуации с руководителем экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 3 к Порядку;

3) о необходимости изменения экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 4 к Порядку;

4) о необходимости исключения экспертно-аналитического мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты - в Приложении № 5 к Порядку;

5) о необходимости изменения программы экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 6 к Порядку;

6)  об изменении состава группы экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 7 к Порядку;

7) о передаче фрагмента заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (включая образец оформления фрагмента указанного заключения) - в Приложении № 14 к Порядку.

 

Раздел III.  Согласование и утверждение документов

в Контрольно-счётной палате

 

Глава 4. Перечень документов, подлежащих согласованию,

утверждению

        

16. При проведении  контрольного мероприятия руководителем контрольного мероприятия подготавливаются указанные в настоящем разделе документы, которые подлежат согласованию с согласующими лицами в Контрольно-счётной палате, а отдельные из них - утверждению Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

17. При проведении экспертно-аналитического мероприятия руководителем экспертно-аналитического мероприятия подготавливаются указанные в настоящем разделе документы, которые подлежат утверждению Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

18. При проведении контрольного мероприятия согласованию подлежат следующие документы:

1) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

2) заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия;

3) представление;

4) предписание (за исключением предписания, направляемого в случае воспрепятствования проведению контрольного мероприятия);

5) отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

6) информация о результатах проведённого контрольного мероприятия.

 

19. При проведении контрольного мероприятия утверждению подлежат следующие документы:

1) программа контрольного мероприятия;

2) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

3) заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия;

4) отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия.

 

20. При проведении экспертно-аналитического мероприятия утверждению подлежат следующие документы:

1) программа экспертно-аналитического мероприятия (в случае её составления);

2) заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (за исключением заключения, подготовленного в случае положительного вывода о финансово-экономической обоснованности проекта муниципального правового акта, муниципальной программы и отсутствии к нему замечаний и предложений (в том числе по правовой конструкции проекта и наличия в нём коррупциогенных факторов, подлежащих выявлению в рамках осуществления мер по профилактике коррупции в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции)), в случаях, предусмотренных Порядком.

 

Глава 5. Сроки и последовательность согласования,

утверждения документов при проведении контрольного мероприятия

 

21. Составленные и подписанные руководителем контрольного мероприятия документы (за исключением таких документов, как - отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия и информация о результатах проведённого контрольного мероприятия) подлежат согласованию сначала с работником Контрольно-счётной палаты, в трудовую функцию, которого входит правовое обеспечение организации и непосредственного проведения внешнего муниципального финансового контроля, затем - с Заместителем председателя Контрольно-счётной палаты.

Отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия и информация о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежат согласованию только с Заместителем председателя Контрольно-счётной палаты.

 

22. Программа контрольного мероприятия подлежит утверждению Председателем Контрольно-счётной палаты до начала течения срока уведомления объекта контроля о проведении контрольного мероприятия.

 

23. Акт о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежит согласованию не позднее трёх рабочих дней, исчисляемых со дня поступления акта к согласующим лицам, с проставлением в листе согласования отметки о дате и времени поступления, возврата акта руководителю контрольного мероприятия.

Согласованный акт о результатах проведённого контрольного мероприятия утверждается Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

24. Заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежит согласованию не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня поступления к согласующим лицам заключения, с проставлением в листе согласования отметки о дате и времени поступления, возврата заключения руководителю контрольного мероприятия.

Согласованное заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия утверждается Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

25. Представление, предписание (за исключением предписания, направляемого в случае воспрепятствования проведению контрольного мероприятия) подлежат согласованию не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня поступления к согласующим лицам представления, предписания, с проставлением в листе согласования отметки о дате и времени поступления и возврата представления, предписания руководителю контрольного мероприятия.

Согласованные представление, предписание (за исключением предписания, направляемого в случае воспрепятствования проведению контрольного мероприятия) подлежат подписанию Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

26. Информация о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежит согласованию с учётом порядка её подготовки, предусмотренного пунктом 62 Порядка.

Информация о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающая подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, подлежит согласованию одновременно с отчётом о результатах проведённого контрольного мероприятия

Информация о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающая подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, информация о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающая подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, а также отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежат согласованию не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня их поступления к Заместителю председателя Контрольно-счётной палаты, с проставлением отметки в листе согласования о дате и времени поступления и возврата указанных документов руководителю контрольного мероприятия.

Информация о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающая подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, передаётся Председателю Контрольно-счётной палаты одновременно с отчётом о результатах проведённого контрольного мероприятия.

Согласованный отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия утверждается Председателем Контрольно-счётной палаты.

 

Глава 6. Особенности согласования документов при проведении контрольного мероприятия

 

27. Отметка о согласовании документов отображается согласующими лицами на обороте последнего листа экземпляра документа, согласованного в соответствии с настоящим разделом и подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату, путём проставления ими своих подписи, даты согласования и

визы «Согласовано», а в случае наличия, не учтённого руководителем контрольного мероприятия особого мнения по отражённым в документе фактам,  также аббревиатуры «ОМ».

Указанное в настоящем пункте согласование может осуществляться с использованием соответствующего штампа Контрольно-счётной палаты.

 

28. Передача документов согласующим лицам осуществляется с использованием составляемых руководителем контрольного мероприятия соответствующих листов согласования.

Передача документов (в том числе для утверждения) Председателю Контрольно-счётной палаты осуществляется с приложением заполненных согласующими лицами соответствующих листов согласований и особых мнений (при наличии особых мнений).

 

29. Листы согласования используются указанными в пункте 28 Порядка лицами на протяжении всего срока согласования и (или) утверждения документов.

Листы согласования составляются в одном экземпляре.

 

30. Для каждого из указанных в подпунктах 1-4 пункта 18 Порядка документах, а также для согласования информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, составляется отдельный лист согласования.

Для согласования информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, и отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия и составляется один (единый) лист согласования.

 

31. Листы согласования составляются с использованием:

1)  формы, приведённой в Приложении № 15 к Порядку, в случае согласования следующих документов:

акта о результатах проведённого контрольного мероприятия;

заключения на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия;

представления;

предписания (за исключением предписания, направляемого  в случае воспрепятствования проведению контрольного мероприятия);

2) формы, приведённой в Приложении № 16 к Порядку,  в случае согласования следующих документов:

отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия;

информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия.

3) формы, приведённой в Приложении № 17 к Порядку, - в случае согласования информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия.

 

32. О передаче документов на согласование согласующие лица информируют Председателя Контрольно-счётной палаты не позднее рабочего дня, следующего за днём поступления документов на согласование.

Форма уведомления о передаче документов на согласование приведена в Приложении № 18 к Порядку.

 

33. В случае наличия у согласующих лиц (одного из согласующих лиц) особого мнения по отраженным в документе фактам, они (оно) вправе выразить свое особое мнение по данным фактам в письменном виде.

Особое мнение составляется в одном экземпляре.

Форма особого мнения приведена в Приложении № 19 к Порядку.

Особое мнение подлежит выдаче (вручению) руководителю контрольного мероприятия с проставлением отметки о его выдаче в листе согласования.

 

34. Руководитель контрольного мероприятия  вправе изменить документ в соответствии с особым мнением.

Документ, изменённый в связи с особым мнением, подлежит повторному (очередному) согласованию с согласующими лицами не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня поступления к ним такого документа, в соответствии с пунктами 21-33 Порядка.

При этом, в листе согласования подлежит проставлению соответствующим согласующим лицом отметка о том, что особое мнение учтено (не учтено).

         Передача документа для повторного (очередного) согласования осуществляется с приложением ранее выданного особого мнения (ранее выданных особых мнений).

 

Глава 7. Утверждение документов

при проведении экспертно-аналитического мероприятия

 

35. Программа экспертно-аналитического мероприятия утверждается Председателем Контрольно-счётной палаты до начала течения срока уведомления объекта контроля о проведении экспертно-аналитического мероприятия.

 

36. По экспертно-аналитическим мероприятиям, проводимым в связи с осуществлением  Контрольно-счётной палатой полномочия по финансово-экономической экспертизе проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск», а также муниципальных программ, заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (за исключением заключения, подготовленного в случае положительного вывода о финансово-экономической обоснованности проекта муниципального правового акта, муниципальной программы и отсутствии к нему замечаний и предложений (в том числе по правовой конструкции проекта и наличия в нём коррупциогенных факторов, подлежащих выявлению в рамках осуществления мер по профилактике коррупции в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии коррупции)) утверждается Председателем Контрольно-счётной палаты не позднее пяти рабочих дней, исчисляемых со дня поступления к нему указанного в настоящем пункте заключения.

По экспертно-аналитическим мероприятиям, не указанным в настоящем пункте, заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия утверждается в течение соответствующих сроков проведения таких мероприятий.

 

Раздел IV.  Доведение документов до сведения

руководителя объекта контроля, субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы, и третьих лиц, хранение документов

 

Глава 8. Общие условия доведения документов до сведения

 

37. При проведении контрольного или экспертно-аналитического мероприятия указанные в настоящем разделе документы условно подразделяются на следующие виды документов:

1) документы, в обязательном порядке подлежащие доведению до сведения руководителя объекта контроля, субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы и третьих лиц;

2) документы, которые могут быть доведены до сведения руководителя объекта контроля, субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы и третьих лиц.

 

38. При проведении контрольного мероприятия указанные в настоящем разделе документы доводятся до сведения руководителя объекта контроля и третьих лиц.

При проведении экспертно-аналитического мероприятия указанные в настоящем разделе документы доводятся до сведения руководителя объекта контроля, субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы, и третьих лиц.

 

39. Отдельные документы, из указанных в настоящем разделе, доводятся до сведения руководителя объекта контроля с приложением соответствующих сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты.

 

40. Копии отдельных документов, указанных в настоящем разделе, направляются в Прокуратуру Ленинского района города Ульяновска, Ульяновской Городской Думе и Главе города Ульяновска.

 

41. В случае необходимости доведения наиболее актуальных итогов контрольного или экспертно-аналитического мероприятия до сведения органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск», органов государственной власти, их должностных лиц, руководителя объекта контроля, указанным в настоящем пункте лицам наряду с другими документами, указанными в стандарте финансового контроля, может быть направлено соответствующее информационное письмо информационное письмо Контрольно-счётной палаты.

 

 

Глава 9. Перечень документов, подлежащих доведению до сведения,

при проведении контрольного мероприятия

 

42. В ходе проведения контрольного мероприятия до сведения руководителя объекта контроля доводятся:

1) решение о продлении срока проведения контрольного мероприятия;

2) поручение на проведение контрольного мероприятия;

3) решение об изменении состава группы контрольного мероприятия;

4) уведомление о планируемых к проведению во время контрольного мероприятия отдельных действиях;

5) акт по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов, представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия;

6) акт по фактам опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов объекта контроля (проверяемых органов и организаций), изъятия документов и материалов;

7) предписание об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия;

8) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

9) заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия;

10) уведомление об оставлении пояснений и замечаний к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия без рассмотрения;

11) представление;

12) предписание (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

13) информационное письмо Контрольно-счётной палаты, содержащее сведения о продлении срока исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

 

43. Из указанных в пункте 42 документов до сведения руководителя объекта контроля с приложением соответствующих сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты доводятся:

1) поручение на проведение контрольного мероприятия;

2) предписание об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия;

3) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

4) заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия;

5) представление;

6) предписание (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

 

44. До сведения руководителя объекта контроля с приложением соответствующих сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты могут доводится следующие акты:

1) акт по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов, представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия;

2) акт по фактам опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов проверяемых организаций, изъятия документов и материалов.

 

45. Уведомление о планируемых к проведению во время контрольного мероприятия отдельных действиях доводиться также до сведения третьих лиц.

 

46. Копия акта о результатах проведённого контрольного мероприятия (с обязательными к нему приложениями (в случае их наличия)) с приложением сопроводительного письма Контрольно-счётной палаты подлежит направлению в Прокуратуру Ленинского района города Ульяновска и Главе города Ульяновска.

Направление предусмотренных настоящим пунктом копий акта осуществляется не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня утверждения отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия.

 

47. Копия отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия с приложением сопроводительного письма Контрольно-счётной палаты подлежит направлению Ульяновской Городской Думе.

Направление копии указанного в настоящем пункте отчёта осуществляется с одновременным направлением копий акта о результатах проведённого контрольного мероприятия в Прокуратуру Ленинского района города Ульяновска и Главе города Ульяновска.

 

Глава 10. Перечень документов, подлежащих доведению до сведения,

при проведении экспертно-аналитического мероприятия

 

48. При проведении соответствующего экспертно-аналитического мероприятия до сведения руководителя объекта контроля доводятся:

1) решение о продлении срока проведения экспертно-аналитического мероприятия;

2) поручение на проведение экспертно-аналитического мероприятия (в случае его составления);

3) решение об изменении состава группы экспертно-аналитического мероприятия;

4) уведомление о планируемых к проведению во время экспертно-аналитического мероприятия отдельных действиях.

 

49. Из указанных в пункте 48 документов до сведения руководителя объекта контроля с приложением соответствующего сопроводительного письма Контрольно-счётной палаты доводится поручение на проведение экспертно-аналитического мероприятия.

 

50. Уведомление о планируемых к проведению во время экспертно-аналитического мероприятия отдельных действиях доводиться также до сведения третьих лиц.

 

51. Заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия доводится до сведения руководителя объекта контроля и третьих лиц в случае, если такое доведение предусмотрено соответствующими стандартами финансового контроля, регулирующими особенности проведения отдельных экспертно-аналитических мероприятий.

 

52. Заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия доводится до сведения субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы, при проведении экспертно-аналитического мероприятия в связи с осуществлением Контрольно-счётной палатой полномочия по финансово-экономической экспертизе муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск», а также муниципальных программ, в случае, если такое доведение предусмотрено соответствующими стандартами финансового контроля, регулирующими общие правила проведения экспертно-аналитического мероприятия и (или) особенности проведения отдельных экспертно-аналитических мероприятий.

 

Глава 11. Способы доведения документов до сведения,

хранение документов

 

53. Доведение документов до сведения руководителя объекта контроля без приложения соответствующего сопроводительного письма Контрольного счётной палаты может осуществляться одним из следующих способов:

1) путём вручения экземпляра документа непосредственно руководителю объекта контроля под роспись, проставляемую на экземпляре документа, подлежащем возврату в Контрольно-счётную палату;

2) через канцелярию объекта контроля с проставлением на экземпляре документа, подлежащем возврату в Контрольно-счётную палату, отметки о получении документа;

3) по почте заказным почтовым отправлением с уведомлением о его вручении либо с использованием иных средств связи и способов доставки корреспонденции.

 

54. При доведении документа до сведения руководителя объекта контроля путём вручения экземпляров документа непосредственно руководителю объекта контроля под роспись и в случае его отказа получить документ, руководитель контрольного мероприятия производит на одном экземпляре документа запись об отказе в получении документа и в день отказа другой экземпляр документа направляет руководителю объекта контроля по почте заказным почтовым отправлением с уведомлением о его вручении, либо иным указанным в пункте 53 Порядка способом.

При произведении записи об отказе в получении документа указываются дата, время, обстоятельства и, по возможности, свидетели обращения к руководителю объекта контроля с предложением получить документ, а также дата, время и обстоятельства получения отказа в получении документа.

 

55. Доведение документов до сведения руководителя объекта контроля с приложением соответствующего сопроводительного письма Контрольного счётной палаты осуществляется способами, предусмотренными пунктами 53 и 54 Порядка, с проставлением указанных в данных пунктах отметок на экземплярах соответствующих сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты.

 

56. Экземпляр документа, содержащий запись об отказе в получении документа,  экземпляр сопроводительного письма Контрольно-счётной палаты, содержащий запись об отказе от подписи и (или) получения документа, экземпляр сопроводительного письма Контрольно-счётной палаты о направлении копий документов, указанных в пунктах 53-55 Порядка,  подлежат хранению в соответствии с разделом VI Порядка.

 

57. Доведение уведомления о планируемых к проведению во время контрольного мероприятия или экспертно-аналитического мероприятия отдельных действиях до сведения третьих лиц, а также доведение заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия до сведения субъекта, внёсшего проект муниципального правового акта, муниципальной программы,  осуществляется способами, предусмотренными пунктами 53 и 54 Порядка.

Указанные в настоящем пункте документы подлежит хранению в соответствии с разделом VI Порядка.

 

Глава 12. Типовые формы сопроводительных писем

Контрольно-счётной палаты к документам

 

 58. Типовые формы сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты при проведении контрольного мероприятия к следующим документам приведены в следующих Приложениях к Порядку:

1) к поручению на проведение контрольного мероприятия - в Приложении № 20 к Порядку;

2) к предписанию об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия - в Приложении № 21 к Порядку;

3) к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия - в Приложении № 22 к Порядку;

4) к заключению на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия - в Приложении № 23 к Порядку;

5) к представлению, предписанию (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) - в Приложении № 24 к Порядку;

6) к копии акта о результатах проведённого контрольного мероприятия, направляемой в Прокуратуру Ленинского района города Ульяновска, Главе города Ульяновска - в Приложении № 25 к Порядку;

7) к копии отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия, направляемой Ульяновской Городской Думе  - в Приложении    № 26 к Порядку.

 

59. Типовые формы сопроводительных писем Контрольно-счётной палаты при проведении экспертно-аналитического мероприятия к следующим документам приведены в следующих Приложениях к Порядку:

1) к поручению на проведение экспертно-аналитического мероприятия - в Приложении № 20 к Порядку;

2) к заключению о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (в случае, если предусмотрено доведения до сведения объекта контроля, третьих лиц  соответствующими стандартами финансового контроля, регулирующими общие правила проведения экспертно-аналитического мероприятия и (или) особенности проведения отдельных экспертно-аналитических мероприятий) - в Приложении № 27 к Порядку.

 

Раздел V. Контроль за результатами проведённых контрольных мероприятий

 

Глава 13. Осуществление контроля

за результатами проведённых контрольных мероприятий

 

60. Руководитель контрольного мероприятия при осуществлении контроля за результатами проведённых контрольных мероприятий подготавливает информацию о результатах проведённого контрольного мероприятия (далее по тексту настоящей главы - информация), а также ведёт учёт исполнения, неисполнения или ненадлежащего исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (далее по тексту настоящей главы - учёт).

Информация и учёт доводятся до сведения Председателя Контрольно-счётной палаты соответствующими служебными записками.

 

61. По итогам контроля за результатами проведённых контрольных мероприятий могут быть приняты следующие решения:

1) решение о прекращении контроля за результатами проведённого контрольного мероприятия;

2) решение о направлении руководителю объекта контроля информационного письма Контрольно-счётной палаты, содержащего сведения о продлении срока исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

В решении, указанном в подпункте 2 настоящего пункта, подлежат отражению сведения о тех пунктах представления, предписания, по которым информация не представлена либо не подтверждает исполнение представления, предписания.

 

62. Информация подготавливается в форме соответствующей служебной записки, включающей справку о результатах проведённого контрольного мероприятия  (далее по тексту настоящей главы - справка), в одном экземпляре.

В составе справки указываются данные о результатах аудита в сфере закупок, а также сведения о классификации нарушений, выявляемых в ходе внешнего муниципального финансового контроля, и их устранении, подготавливаемые с использованием Классификатора нарушений, выявляемых в ходе внешнего государственного аудита (контроля), одобренного Коллегией Счётной палаты Российской Федерации от 18.12.2014.

Подготовка справки осуществляется дважды.

В первый раз справка составляется одновременно с составлением отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия. Сведения, внесённые в указанную в настоящем абзаце справку, отражаются в отчёте о результатах проведённого контрольного мероприятия.

Во второй раз справка составляется при принятии Председателем Контрольно-счётной палаты решения о прекращении контроля за результатами проведённого контрольного мероприятия.

Справка, указанная в абзаце четвёртом настоящего пункта, составляется в срок, не превышающий срок составления отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия.

Справка, указанная в абзаце пятом настоящего пункта, составляется не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня принятия решения о прекращении контроля за результатами проведённого контрольного мероприятия. При этом, в составе указанной справки данные о результатах аудита в сфере закупок не заполняются (не подготавливаются).

 

63. Учёт ведётся каждый раз при представлении информации об исполнении представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия), а также ежеквартально.

Учёт ведётся до полного устранения предусмотренных представлениями, предписаниями (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) нарушений и недостатков.

Учёт ведётся путём анализа:

1) соблюдения сроков исполнения предложений (мер) по устранению выявленных нарушений и недостатков, отражённых в представлении, предписании (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия);

2) исполнения, неисполнения или ненадлежащего исполнения предложений (мер) по устранению выявленных нарушений и недостатков, отражённых в представлении, предписании (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия);

3) соблюдения сроков представления (не представления) информации об исполнении представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

Указанный в настоящем пункте анализ отражается в соответствующей служебной записке, составляемой не позднее двух рабочих дней, исчисляемых со дня представления  в Контрольно-счётную палату информации об исполнении представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия).

 

64. Решения, предусмотренные пунктом 61 Порядка, принимаются Председателем Контрольно-счётной палаты по результатам рассмотрения указанных в пункте 60 Порядка соответствующих служебных записок.

Решения, указанные в настоящем пункте, оформляются  путём проставления Председателем Контрольно-счётной палаты соответствующей резолюции (поручения) на соответствующей служебной записке или специальном подготовленном для этой цели листе.

 

Глава 14. Формы служебных записок

по осуществлению контроля за результатами проведённых контрольных мероприятий

 

65. Форма служебной записки о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия  приведена в Приложениях № 28 и 28.1 к Порядку.

 

66. Форма служебной записки по результатам учёта исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) при предоставлении информации об их исполнении приведена в Приложении № 29 к Порядку.

 

67. Форма служебной записки по результатам учёта исполнения представлений, предписаний (за исключением предписаний об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) за квартал приведена в Приложении № 30 к Порядку.

 

68. Типовая форма информационного письма Контрольно-счётной палаты, содержащего сведения о продлении срока исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия), приведена в Приложении № 31 к Порядку.

 

Раздел VI. Формирование рабочей документации

 

Глава 15. Общие условия формирования рабочей документации

 

69. Во время проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия формируется рабочая документация, в состав которой включаются документы и иные материалы, послужившие основанием для результатов каждого этапа проведения контрольного или экспертно-аналитического мероприятия (в том числе подготовленные и полученные в результате исполнения участниками группы контрольного мероприятия своих должностных полномочий в ходе осуществления контроля за результатами проведённых контрольных мероприятий).

Под иными материалами, указанными в настоящем пункте, понимаются фотоматериалы и другие документы (или) материалы, размещённые на не являющихся бумажными носителях, но содержащие сведения, связанные с проведённым контрольным или экспертно-аналитическим мероприятием (далее по тексту настоящего раздела - иные материалы).

 

70. Рабочая документация в соответствии с настоящим разделом формируется в отношении экспертно-аналитических мероприятий, не относящихся к экспертно-аналитическим мероприятиям, проводимым в связи с осуществлением  Контрольно-счётной палатой полномочия по финансово-экономической экспертизе проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск», а также муниципальных программ.

 

71. Указанные в пункте 69 Порядка документы и иные материалы образуют совокупность документов и материалов, подлежащих включению в следующие дела по результатам проведения следующих мероприятий (далее по тексту настоящего раздела именуемые совместно - Дела):

1) по результатам проведения контрольного мероприятия - в Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия, Дело о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия, а также электронную копию Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия;

2) по результатам проведения экспертно-аналитического мероприятия - в Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия, а также электронную копию Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия.

 

Глава 16. Формирование Дел

 

72. Формирование Дел предусматривает действия по сбору и включению документов и (или) иных материалов в соответствующие Дела, оформляемые в соответствии с особенностями установленными настоящим разделом.

 

73. Дела формируются по каждому проведённому контрольному мероприятию.

Дела формируются по каждому экспертно-аналитическому мероприятию, не отнесённому к экспертно-аналитическим мероприятиям, проводимым в связи с осуществлением Контрольно-счётной палатой полномочия по финансово-экономической экспертизе проектов муниципальных правовых актов (включая обоснованность финансово-экономических обоснований) в части, касающейся расходных обязательств муниципального образования «город Ульяновск», а также муниципальных программ.

 

74. Формирование Дел осуществляется руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и работником Контрольно-счётной палаты в установленном порядке, назначенным ответственным в Контрольно-счётной палате за оформление и хранение Дел (далее по тексту настоящего раздела - ответственное лицо).

В формировании Дел может принимать участие иной работник Контрольно-счётной палаты, осуществлявший работу с отдельными документами и (или) иными материалами (в том числе участник группы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия) (далее по тексту настоящего раздела - иное лицо).

 

75. Формирование Дел включает в себя осуществление следующих действий (в отношении каждого соответствующего дела):

1) включение документов и (или) материалов (за исключением иных материалов, предусмотренных пунктами 86 и 89 Порядка) в используемую в делопроизводстве твёрдую бумажную обложку (папку);

2) оформление обложки (папки) Дел по следующим формам, предусмотренным следующими приложениями к Порядку:

при формировании Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия - по форме, предусмотренной Приложением № 32 к Порядку;

при формировании Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия - по форме, предусмотренной Приложением № 33 к Порядку;

при формировании Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия - по форме, предусмотренной Приложением № 34 к Порядку;

3) составление внутренней описи документов и (или) материалов по форме, предусмотренной Приложением № 35 к Порядку (для документов и (или) материалов, подлежащих включению в Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия или в Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия) (далее - опись № 1);

4) составление внутренней описи документов и (или) материалов по форме, предусмотренной Приложением № 36 к Порядку (для документов и (или) материалов, подлежащих включению в Дело о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия) (далее - опись № 2);

5) составление описи документов и (или) материалов, преданных для формирования Дел по форме, предусмотренной Приложением № 37 к Порядку (для документов и (или) материалов, переданных иным лицом руководителю  контрольного или экспертно-аналитического мероприятия или для документов и (или) материалов, переданных руководителем контрольного мероприятия или иным лицом ответственному лицу) (далее - опись №3);

6) составление листа-заверителя дела по форме, предусмотренной Приложением № 38 к Порядку;

7) нумерацию листов дела;

8) подшивку (переплёт) дела.

9) формирование электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия.

 

76. Формирование электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия включает в себя:

1) размещение электронных копий иных материалов, предусмотренных пунктами 86 или 89 Порядка соответственно, в отдельной специально созданной в электронной папке совместного пользования в Контрольно-счётной палате электронной папке;

2) обозначение отдельной специальной созданной электронной папки путём присвоения такой папке наименования с отражением в нём следующих сведений:

при формировании Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия - даты, номера акта о результатах проведённого контрольного мероприятия и краткого обозначения наименования контрольного мероприятия;

при формировании Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия - даты заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия и краткого обозначения наименования экспертно-аналитического мероприятия.

 

77. При формировании Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия:

1) руководитель контрольного или экспертно-аналитического мероприятия осуществляет:

подготовку документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктом 87 или пунктом 90 Порядка), к сдаче ответственному лицу путём их сбора;

составление в двух экземплярах описи № 1 (с отражением в них соответствующих сведений о передаваемых документах и (или) материалах);

передачу двух экземпляров составленной в соответствии с настоящим подпунктом описи № 1, и  указанных в них документов и (или) материалов, подлежащих включению дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктом 87 или пунктом 90 Порядка), ответственному лицу;

передачу электронных копий иных материалов, предусмотренных пунктами 86 или 89 Порядка, ответственному лицу.

2) ответственное лицо осуществляет:

проверку наличия и комплектности документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктом 87 или пунктом 90 Порядка), сведениям, указанным в описи № 1;

проверку наличия и комплектности иных материалов, подлежащих включению в дело, с иными материалами, предусмотренными пунктом 86 или пунктом 89 Порядка;

сличение наличия переданных электронных копий иных материалов, предусмотренных пунктом 86 или пунктом 89 Порядка, со сведениями о таких материалах, указанных в описи № 1;

приём документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело, (включая иные материалы, предусмотренные пунктами 86 и 87 или пунктами 89 и 90 Порядка), по описи № 1 (путём возврата одного экземпляра заполненной описи руководителю контрольного или экспертного аналитического мероприятия (с проставлением в описи подписи и отметки ответственного лица о комплектности и дате приёма-передачи документов и (или) материалов));

оформление дела путём осуществления действий, предусмотренных подпунктами 1, 2, 6-8 пункта 75 Порядка;

оформление электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия путём осуществления действий, предусмотренных пунктом 76 Порядка;

хранение дела (включая хранение электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия) в Контрольно-счётной палате.

3) иное лицо осуществляет сбор и передачу документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктами 86 и 87 или пунктами 89 и 90 Порядка), руководителю контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, по описи № 3 (с отражением в описи сведений о передаваемых документах и (или) материалах и получением подписи и отметки руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия о дате приёма-передачи документов и (или) материалов в соответствующих строках описи).

 

78. При формировании Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия:

1) руководитель контрольного мероприятия осуществляет:

подготовку документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктом 87 Порядка), к сдаче ответственному лицу путём их сбора;

составление в одном экземпляре описи № 3 (с отражением в описи соответствующих сведений о передаваемых документах и (или) материалах);

передачу составленной в соответствии с настоящим подпунктом описи   № 3, и указанных в ней документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело (включая иные материалы, предусмотренные пунктом 87 Порядка), ответственному лицу;

2) ответственное лицо осуществляет:

проверку наличия и комплектности документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело, сведениям, указанным в описи № 3;

приём документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело,  по описи № 3 (с возвратом руководителю контрольного или экспертного аналитического мероприятия переданной им описи (с проставлением в описи подписи и отметки ответственного лица о переданных документах и (или) материалах и дате приёма-передачи документов и (или) материалов));

оформление дела путём осуществления действий, предусмотренных подпунктами 1, 2, 4, 6-8 пункта 75 Порядка;

хранение дела в Контрольно-счётной палате.

3) иное лицо осуществляет сбор и передачу документов и (или) материалов, подлежащих включению в дело, ответственному лицу, по описи   № 3 (с отражением в описи передаваемых документов и (или) материалов и получения подписи и отметки ответственного лица о дате приёма-передачи документов и (или) материалов в соответствующих строках описи).

 

79. Опись № 3:

1) при формировании Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия (электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия) или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (электронной копии Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия) - составляется иным лицом в случае передачи документов и (или) материалов таким лицом руководителю контрольного или экспертно-аналитического мероприятия;

2) при формировании Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия:

составляется руководителем контрольного мероприятия в случае передачи документов и (или) материалов руководителем контрольного мероприятия ответственному лицу;

составляется иным лицом в случае передачи документов и (или) материалов таким лицом ответственному лицу.

В указанных в настоящем пункте случаях опись № 3 составляется в одном экземпляре, который подлежит использованию систематически для передачи всех документов и (или) материалов (или каждого из них) по одному контрольному или экспертно-аналитическому мероприятию независимо от времени передачи каждого документа и (или) материала (иными словами, составление отдельной  описи для передачи каждого документа и (или) материала не требуется).

После возврата от руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия или ответственного лица опись № 3 остаётся на хранении у иного лица или руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, соответственно составившего указанную опись.

 

80. В случае выявления при формировании соответствующего Дела некомплектности переданных документов и (или) материалов, непредставления соответствующей описи  или представления её не по соответствующей форме, отсутствия сведений о передаваемых документах и (или) материалах в соответствующей описи, иных нарушений пунктов 75-79 Порядка, переданные документы и (или) материалы подлежат возврату руководителю контрольного или экспертно-аналитического мероприятия или иному лицу, передавшему указанные документы и (или) материалы для формирования соответствующего Дела.

Указанные в настоящем пункте документы  и (или) материалы подлежат возврату для устранения выявленных нарушений пунктов 75-79 Порядка.

Возврату подлежат все переданные для формирования соответствующего Дела документы и (или) материалы (в том числе опись № 1 или опись № 3).

 

Глава 17. Сроки формирования Дел

 

81. При формировании Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия или Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия должны соблюдаться следующие сроки:

действия, предусмотренные подпунктом 1 пункта 77 Порядка, подлежат осуществлению руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия не позднее десяти рабочих дней, исчисляемых со дня утверждения отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия или заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия соответственно;

действия, предусмотренные абзацами первым - пятым подпункта 2 пункта 77 Порядка, подлежат осуществлению ответственным лицом в течение одного рабочего дня, в течение которого были переданы документы и (или) материалы;

действия, предусмотренные абзацами шестым и седьмым подпункта 2 пункта 77 Порядка подлежат осуществлению ответственным лицом не позднее десяти рабочих дней, исчисляемых с даты приёма-передачи документов и (или) материалов по описи № 1;

действия, предусмотренные подпунктом 3 пункта 77 Порядка, подлежат осуществлению иным лицом систематически по результатам окончания работы с каждым из документов и (или) материалов в течение дня окончания работы с документом и (или) материалом;

действие по отражению в описи № 3 сведений о передаваемых документах и (или) материалах и отметки о дате приёма-передачи документов и (или) материалов, предусмотренное подпунктом 3 пункта 77 Порядка, подлежит осуществлению руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия в течение рабочего дня, в который были переданы документы и (или) материалы;

действие, предусмотренное абзацем восьмым подпункта 2 пункта 77 Порядка, подлежит осуществлению ответственным лицом в соответствии с пунктом 100 Порядка.

 

82. При формировании Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия должны соблюдаться следующие сроки:

действия, предусмотренные подпунктом 1 пункта 78 Порядка, подлежат осуществлению руководителем контрольного мероприятия систематически по результатам окончания работы с каждым из документов и (или) материалов в течение дня окончания работы с документом и (или) материалом;

действия, предусмотренные абзацами первым - третьим подпункта 2 пункта 78 Порядка, подлежат осуществлению ответственным лицом в течение одного рабочего дня, в течение которого были переданы документы и (или) материалы по описи № 3;

действия, предусмотренные абзацем четвёртым подпункта 2 пункта 78 Порядка (за исключением действий, предусмотренных подпунктами 6 и 8 пункта 75 Порядка), подлежат осуществлению ответственным лицом систематически с заполнением очередной строки описи № 2 непосредственно после получения каждого документа и (или) материала от руководителя контрольного мероприятия или иного лица, за исключением строки «Дата составления описи», заполнение которой осуществляется непосредственно перед подшивкой (переплётом) документов и (или) материалов, подлежащих включению в Дело о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия;

действия, предусмотренные подпунктами 6 и 8 пункта 75 Порядка (по подшивке (переплёту) Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия, составлению для него листа-заверителя дела, нумерации листов дела), ответственным лицом подлежат осуществлению не позднее десяти рабочих дней, исчисляемых с даты получения им, служебной записки, составленной руководителем контрольного мероприятия и содержащей резолюцию Председателя Контрольно-счётной палаты, о прекращении контроля за результатами проведённого контрольного мероприятия;

действия, предусмотренные подпунктом 3 пункта 78 Порядка, подлежат осуществлению иным лицом систематически по результатам окончания работы с каждым из документов и (или) материалов в течение дня окончания работы с документом и (или) материалом;

действие по отражению в описи № 3 сведений о передаваемых документах и (или) материалах и отметки о дате приёма-передачи документов и (или) материалов, предусмотренное подпунктом 3 пункта 78 Порядка, подлежит осуществлению ответственным лицом в течение  рабочего дня, в который были переданы документы и (или) материалы.

действие, предусмотренное абзацем пятым подпункта 2 пункта 77 Порядка, подлежит осуществлению ответственным лицом в соответствии с пунктом 100 Порядка.

 

83. При наличии оснований для возврата документов и (или) материалов в соответствии с пунктом 80 Порядка, действия по возврату документов и (или) материалов подлежат осуществлению ответственным лицом в течение одного рабочего дня, в течение которого были выявлены указанные в настоящем пункте основания.

Действия по устранению оснований для возврата документов и (или) материалов в соответствии с пунктом 80 Порядка подлежат осуществлению руководителем контрольного или экспертно-аналитического мероприятия или иным лицом соответственно в течение одного рабочего дня, в течение которого были возвращены документы и (или) материалы (в том числе опись №1 или опись № 3).

 

Глава 18. Перечни документов и иных материалов,

подлежащих включению в Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия, Дело о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия, а также электронную копию Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия

 

84. В Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежат включению документы и (или) материалы, образующиеся при планировании деятельности Контрольно-счётной палаты, подготовке к проведению контрольного мероприятия, проведении контрольного мероприятия и оформлении результатов контрольного мероприятия.

 В частности в Дело, указанное в абзаце первом настоящего пункта, подлежат включению следующие документы и (или) материалы:

1) выписка из плана работы Контрольно-счётной палаты на соответствующий календарный год, отражающая содержание пункта указанного плана в соответствии с которым проводилось контрольное мероприятие, по форме, предусмотренной Приложением № 39 к Порядку (оригинал);

2) служебная записка о необходимости изменения контрольного мероприятия (оригинал);

3) решение об изменении контрольного мероприятия (оригинал);

4) служебная записка о необходимости исключения контрольного мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты (оригинал);

5) решение об исключении контрольного мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты (оригинал);

6) служебная записка о необходимости продления срока проведения контрольного мероприятия (оригинал);

7) решение о продлении срока проведения контрольного мероприятия (оригинал);

8) служебная записка о возникновении конфликтной ситуации (в случае возникновения конфликтной ситуации с должностным лицом объекта контроля) (оригинал);

9) служебная записка о возникновении конфликтной ситуации (в случае возникновения конфликтной ситуации с руководителем контрольного мероприятия) (оригинал);

10) программа контрольного мероприятия (оригинал);

11) рабочий план контрольного мероприятия (оригинал);

12) служебная записка о необходимости изменения программы контрольного мероприятия (оригинал);

13) поручение на проведение контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

14) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к поручению на проведение контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату) и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля поручения на проведение контрольного мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала));

15) служебная записка о необходимости изменения состава группы контрольного мероприятия (оригинал);

16) решение об изменении состава группы контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

17) служебная записка о необходимости проведения встречной проверки (оригинал);

18) решение о проведении встречной проверки (оригинал);

19) акт визуального осмотра и контрольных обмеров (один из экземпляров оригинала);

20) акт выезда с должностными лицами объекта контроля (один из экземпляров оригинала);

21) уведомление о планируемых к проведению во время контрольного мероприятия отдельных действий (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

22) доверенности должностных лиц объекта контроля и третьих лиц (надлежащим образом заверенные копии доверенностей) на право участия в составлении акта визуального осмотра и контрольных обмеров, акта выезда с должностными лицами объекта контроля (оригиналы или надлежащим образом заверенные копии);

23) акт по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);  

24) акт по фактам опечатывания касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов объекта контроля, изъятия документов и материалов (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

25) уведомление Председателя Контрольно-счётной палаты об опечатывании касс, кассовых и служебных помещений, складов и архивов, изъятии документов и материалов (оригинал);

26) служебная записка о необходимости направления предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия (оригинал);

27) предписание об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

28) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к предписанию об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала));

29) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия (с приложениями (в случае их наличия)), подписанный соответствующими должностными лицами объекта контроля (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату с проставленной в нём отметки о его согласовании согласующими лицами в Контрольно-счётной палате);

30) перечень законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск», исполнение которых проверено во время проведения контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату (при его наличии);

31) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта акта о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала));

32) служебная записка о передаче фрагмента акта о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

33) лист согласования к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

34) особое мнение (особые мнения) к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (при его (их) наличии) (оригинал);

35) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к копии акта о результатах проведённого контрольного мероприятия, направляемой в Прокуратуру Ленинского района города Ульяновска, Главе города Ульяновска (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

36) пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия, представленные объектом контроля (оригинал);

37) заключение на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (в случае соблюдения установленного срока для представления замечаний и пояснений к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

38) лист согласования к заключению на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

39) особое мнение (особые мнения) к заключению на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (при его (их) наличии) (оригинал);

40) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к заключению на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия  (в случае соблюдения установленного срока для представления замечаний и пояснений к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля заключения на пояснения и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала));

41) уведомление об оставлении пояснений и замечаний к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия без рассмотрения (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

42) отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

43) лист согласования к информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, и отчёту о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

44) особое мнение (особые мнения) к информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия, и отчёту о результатах проведённого контрольного мероприятия (при его (их) наличии) (оригинал);

45) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к копии отчёта о результатах проведённого контрольного мероприятия, направляемой Ульяновской Городской Думе (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

46) представление (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

47) лист согласования к представлению (оригинал);

48) особое мнение (особые мнения) к представлению (при его (их) наличии) (оригинал);

49) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к представлению (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля представления (оригинал или второй экземпляр оригинала));

50) предписание (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

51) лист согласования к предписанию (оригинал);

52) особое мнение (особые мнения) к предписанию (при его (их) наличии) (оригинал);

53) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к предписанию (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (оригинал или второй экземпляр оригинала));

54) служебная записка о необходимости подготовки материалов контрольного мероприятия для передачи их в правоохранительные и (или) иные органы (за исключением случая составления протокола об административном правонарушении) (оригинал);

55) служебная записка о необходимости подготовки материалов контрольного мероприятия для передачи их в правоохранительные и (или) иные органы (в случае составления протокола об административном правонарушении) (оригинал);

56) служебная записка о составлении акта по фактам непредставления или несвоевременного представления информации, документов и материалов, представления информации, документов и материалов не в полном объёме или представления недостоверных информации, документов и материалов, запрошенных при проведении контрольного мероприятия (оригинал);

57) информационное письмо Контрольно-счётной палаты (в случае необходимости доведения наиболее актуальных итогов контрольного мероприятия до сведения соответствующих лиц) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

58) запросы Контрольно-счётной палаты о представлении информации, документов и (или) материалов, необходимых для проведения контрольного мероприятия (вторые экземпляры оригиналов, подлежащие возврату в Контрольно-счётную палату);

59) информация о представлении документов и (или) материалов, необходимых для проведения контрольного мероприятия, в связи с запросами Контрольно-счётной палаты о представлении информации, документов и (или) материалов, необходимых для проведения контрольного мероприятия (оригиналы);

60) иные документы и (или) материалы (за исключением иных материалов, предусмотренных пунктом 76 Порядка), которые по усмотрению руководителя контрольного мероприятия имеют отношение к проведённому контрольному мероприятию.

При этом, в дело в обязательном порядке подлежат включению документы и (или) материалы, содержащие сведения, явившиеся основаниями для отражения в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия выявленных нарушений и недостатков.

Документы и (или) материалы, содержащие сведения, которые не повлекли необходимость отражения в акте о результатах проведённого контрольного мероприятия нарушений и недостатков могут не включаться в дело.

 

85. В Дело о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия подлежат включению документы и (или) материалы, образующиеся в ходе контроля за результатами проведённых контрольных мероприятий.

В частности, в дело указанное в абзаце первом настоящего пункта,  подлежат включению следующие документы и (или) материалы:

1) представление (копия второго экземпляра оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

2) предписание (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (копия второго экземпляра оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

3) отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия (копия второго экземпляра оригинала);

4) служебная записка о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия (копия);

5) служебная записка о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

6)  лист согласования к служебной записке о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия (оригинал);

7) особое мнение к служебной записке о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую во второй раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия (в случае его наличия) (оригинал);

8) служебные записки по результатам учёта исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) при представлении информации об их исполнении (оригиналы);

9) служебные записки по результатам учёта исполнения представлений, предписаний (за исключением предписаний об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) за квартал (оригиналы);

10) документы, представленные объектом контроля во исполнение представления (оригиналы);

11) документы, представленные объектом контроля по исполнение предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия)  (оригиналы);

12) информационное письмо Контрольно-счётной палаты (в случае необходимости доведения до сведения руководителя объекта контроля информации об исполнении представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия)), с отражением в нём сведений о тех пунктах представления, предписания, по которым информация не представлена либо не подтверждает исполнение представления, предписания (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

13) информационное письмо Контрольно-счётной палаты, содержащее сведения о продлении срока исполнения представления, предписания (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия) (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

14) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты о передаче материалов для привлечения объекта контроля и (или) её должностных лиц к ответственности, установленной законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ульяновской области (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

15) материалы о привлечении объекта контроля и (или) её должностных лиц к ответственности, установленной законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ульяновской области (оригиналы);

16) судебные решения, постановленные по результатам рассмотрения исковых заявлений, основанием для обращения с которыми явился акт о результатах проведённого контрольного мероприятия (в том числе по исковым заявлениям о возмещении ущерба, причинённого муниципальному образованию «город Ульяновск» нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения) (оригиналы или заверенные соответствующим судом копии, копии);

17) решения принятые по результатам составления должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных законодательством Российской Федерации и (или) законодательством Ульяновской области, протоколов о привлечении к ответственности за совершение бюджетных и иных правонарушений (оригиналы или заверенные соответствующим органом копии, копии);

18) иные решения (судебные решения, приговоры Российской Федерации, о привлечении к ответственности объекта контроля и (или) её должностных лиц (оригиналы или заверенные соответствующим органом копии, копии);

19)  иные документы и (или) материалы, которые по усмотрению руководителя контрольного мероприятия имеют отношение к контролю Контрольно-счётной палаты за результатами проведённых контрольных мероприятий (оригиналы или копии).

 

86. В электронную копию Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия подлежат включению следующие иные материалы:

1) программа контрольного мероприятия;

2) поручение на проведение контрольного мероприятия;

3) акт о результатах проведённого контрольного мероприятия (с обязательными к нему приложениями (в случае их наличия));

4) письменное заключение на пояснение и замечания к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия или уведомление об оставлении пояснений и замечаний к акту о результатах проведённого контрольного мероприятия без рассмотрения;

5) представление;

6) предписание (за исключением предписания об устранении препятствий в проведении контрольного мероприятия);

7) отчёт о результатах проведённого контрольного мероприятия;

8) служебная записка о подготовке информации о результатах проведённого контрольного мероприятия, включающей подготавливаемую в первый раз справку о результатах проведённого контрольного мероприятия.

 

87. В Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия и  о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия одновременно с включаемыми в них в соответствии с Порядком документами и (или) материалами подлежат включению листы, содержащие резолюцию (поручение) Председателя Контрольно-счётной палаты, о дальнейших действиях по работе с данными документами и (или) материалами (далее - лист, содержащий резолюцию).

 

Глава 19. Перечни документов и иных материалов,

подлежащих включению в Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия, а также электронную копию Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия

 

88. В Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия подлежат включению документы и (или) материалы, образующиеся при планировании деятельности Контрольно-счётной палаты, подготовке к проведению экспертно-аналитического мероприятия, проведении экспертно-аналитического мероприятия и оформлении результатов экспертно-аналитического мероприятия.

 В частности в Дело, указанное в абзаце первом настоящего пункта, подлежат включению следующие документы и (или) материалы:

1) выписка из плана работы Контрольно-счётной палаты на соответствующий календарный год, отражающая содержание пункта указанного плана в соответствии с которым проводилось экспертно-аналитическое мероприятие, по форме, предусмотренной Приложением № 39 к Порядку (оригинал);

2) служебная записка о необходимости изменения экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

3) решение об изменении экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

4) служебная записка о необходимости исключения экспертно-аналитического мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты (оригинал);

5) решение об исключении экспертно-аналитического мероприятия из плана работы Контрольно-счётной палаты (оригинал);

6) служебная записка о необходимости продления срока проведения экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

7) решение о продлении срока проведения экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

8) служебная записка о возникновении конфликтной ситуации (в случае возникновения конфликтной ситуации с должностным лицом объекта контроля) (оригинал);

9) служебная записка о возникновении конфликтной ситуации (в случае возникновения конфликтной ситуации с руководителем экспертно-аналитического мероприятия) (оригинал);

10) программа экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

11) рабочий план экспертно-аналитического мероприятия (оригинал) (при условии его составления);

12) служебная записка о необходимости изменения программы экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

13) поручение на проведение экспертно-аналитического мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

14) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к поручению на проведение экспертно-аналитического мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату) и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля поручения на проведение экспертно-аналитического  мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала);

15) служебная записка о необходимости изменения состава группы экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

16) решение об изменении состава группы экспертно-аналитического мероприятия (оригинал или второй экземпляр оригинала);

17) акт визуального осмотра (один из экземпляров оригинала);

18) акт выезда с должностными лицами объекта контроля (один из экземпляров оригинала);

19) уведомление о планируемых к проведению во время экспертно-аналитического мероприятия отдельных действиях (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

20) доверенности должностных лиц объекта контроля и третьих лиц (надлежащим образом заверенные копии доверенностей) на право участия в составлении акта визуального осмотра, акта выезда с должностными лицами объекта контроля (оригиналы или надлежащим образом заверенные копии);

21) заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (с приложениями (в случае их наличия)) (оригинал или второй экземпляр оригинала);

22) сопроводительное письмо Контрольно-счётной палаты к заключению о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату) и (или) иные документы, подтверждающие доведение до сведения руководителя объекта контроля заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (оригиналы) (в случае необходимости в указанном доведении до сведения);

23) служебная записка о передаче фрагмента заключения о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (оригинал);

24) запросы Контрольно-счётной палаты о представлении информации, документов и (или) материалов, необходимых для проведения экспертно-аналитического мероприятия (вторые экземпляры оригиналов, подлежащие возврату в Контрольно-счётную палату);

25) информация о представлении документов и (или) материалов, необходимых для проведения экспертно-аналитического мероприятия, в связи с запросами Контрольно-счётной палаты о представлении информации, документов и (или) материалов, необходимых для проведения экспертно-аналитического мероприятия (оригиналы);

26) информационное письмо Контрольно-счётной палаты, направляемое, в случае необходимости доведения наиболее актуальных итогов экспертно-аналитического мероприятия до сведения органов местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновска» и муниципальных органов, органов государственной власти, их должностных лиц, руководителя объекта контроля (второй экземпляр оригинала, подлежащего возврату в Контрольно-счётную палату);

27) иные документы и (или) материалы, которые по усмотрению руководителя экспертно-аналитического мероприятия имеют отношение к проведённому экспертно-аналитическому мероприятию.

При этом, в дело в обязательном порядке подлежат включению документы и (или) материалы, содержащие сведения, явившиеся основаниями для отражения соответствующих выводов в заключении о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия.

Документы и (или) материалы, содержащие сведения, которые не повлекли необходимость отражения в заключении о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия соответствующих выводов могут не включаться в дело.

 

89. В электронную копию Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия подлежат включению следующие иные материалы:

1) программа экспертно-аналитического мероприятия;

2) поручение на проведение экспертно-аналитического мероприятия;

3) заключение о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (с обязательными к нему приложениями (в случае их наличия)).

 

90. В Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия одновременно с включаемыми в них в соответствии с Порядком документами и (или) материалами подлежат включению листы, содержащие резолюцию.

 

Глава 20. Особенности оформления Дел

 

91. В Дела подлежат включению по одному экземпляру каждого документа и (или) материала.

Приложения к документам и (или) материалам, независимо от даты их составления или утверждения, присоединяются к документам и (или) материалам, к которым они относятся.

Документы и (или) материалы могут включаться в Дела в одной из указанной последовательности, определяемой по выбору руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия:

1) в последовательности, в которой документы и (или) материалы указаны в пунктах 84-90 Порядка;

2) в хронологической последовательности подготовки (издания) документов и (или) материалов;

3) в хронологической последовательности поступления документов и (или) материалов в Контрольно-счётную палату.

 

92. В Дела (за исключением электронной копии Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия) не подлежат включению документы, оформленные на специальной бумаге, используемой  в работе факсовых, кассовых аппаратах, банкоматах и иных аналогичных аппаратах и отличающейся от обычной листовой бумаги используемой для иной офисной техники (то есть белой бумаги ~ 80 г/м2). Документы, оформленные на специальной бумаге подлежат включению в дела только после их копирования на стандартную бумагу.

В Дела указанные в настоящем пункте до включения документов и (или) материалов включаются один экземпляр соответствующей описи №№ 1 или 2 и в конце каждого дела для учёта количества листов - лист-заверитель дела.

 

93. Дела должны содержать не более 250 листов, при толщине не более 4 см.

При включении в дело документов и (или) материалов в количестве, превышающем количество листов установленных настоящим пунктом, дело подлежит разделению на тома, оформляемые в порядке аналогичным для оформления Дел.

 

94. Документы и (или) материалы, включенные в дела (тома таких дел) подлежат подшивке (переплёту). 

Иные материалы, не возможные к включению в дела путём их подшивки к ним, включаются в дела в подшиваемых к таким делам бумажных конвертах формата А4 и (или) А5.

Подшивка документов и (или) материалов дел, осуществляться отдельно по каждому делу (тому дела) на 4 прокола прочной нитью с учётом сохранения возможности свободного прочтения или копирования всего текста соответствующей описи, документа и (или) материала (в том числе дат, виз и резолюций на них) без содержания металлических скреплений.

При подшивке дел листы документов и (или) материалов (независимо от их формата) выравниваются по левому (подшиваемому) и верхним краям относительно друг друга и обложки (папки) дела.

Листы дел формата превышающего формат А4 подшиваются за левый край и складываются в деле до формата А4.

Подшивка за середину сложенного листа не допускается.

Документы и (или) материалы, текст которых расположен не в книжной ориентации, подлежит сшивке с учётом сохранения возможности свободного его прочтения со стороны правого (не подшиваемого) края листа документа и (или) материала.  

 

95. Иные материалы, подлежащие включению в электронную копию Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия, размещаются в виде электронного документа, подготовленного с использованием программы «Microsoft Word», который должен содержать все реквизиты, установленные для аналогичного документа на бумажном носителе (за исключением печатей, штампов и подписей, указанных в таком документе должностных лиц Контрольно-счётной палаты и иных лиц).

 

96. Оформление любой предусмотренной Порядком описи может осуществляться рукописным или машинописным способом.

Составление описи осуществляться на стандартной бумаге формата А4 (210х297) в книжной ориентации и с соблюдением полей: верхнее и нижнее - 20 мм, левое - 35 мм, правое - 10 мм. 

Составление описи машинописным способом проводится с применением гарнитуры "Times New Roman" в обычном начертании и размера шрифта не менее 12 пт и не более 14 пт.

Допускается составление описи с оборотом (то есть с двух сторон листа), где поля такого листа должны быть обратными полям, предусмотренным настоящим пунктом.

При составлении описи на двух и более страницах вторую и последующие страницы нумеруют, проставляя номера страниц посередине верхнего поля листа.

При составлении описи заполнение строк предусмотренной в ней таблицы  осуществляется с последовательным проставлением арабских цифр (в виде целого числа), обозначающих порядковые номера документов и (или) материалов, включаемых в соответствующий том дела.

При составлении описи на двух и более страницах графы предусмотренной в ней таблицы должны быть пронумерованы и на второй и последующих страницах должны быть напечатаны только номера этих граф.

Лист, содержащий резолюцию, указывается в описи как самостоятельный документ и (или) материал со ссылкой на документ и (или) материал к которому он относится.

Приложения к документам и (или) материалам, подлежат самостоятельному указанию в описи только в случае, если они не указаны во включаемых в дело документах и (или) материалах, к которым имеют отношение.

В описи указывается на включение в дело копии документа и (или) материала. Указание в описи на включение в дело оригинала документа и (или) копии документа и (или) материала не требуется.

Указание в описи на дату включаемого в дело  документам и (или) материала может осуществляться цифровым или словесно-цифровым способом.  

 

97. Лист-заверитель дела составляется на отдельном листе.

В листе-заверителе дела указываются цифрами и прописью количество пронумерованных листов дела, количество листов внутренней описи, оговариваются особенности нумерации номеров дела (наличие литерных номеров дела, пропущенных номеров, номеров листов с наклеенными фотографиями, номеров крупноформатных листов, конвертов с вложениями и количество вложенных в них листов), а также указывается наличие в деле типографских экземпляров брошюр с количеством листов в них, если они не были отмечены в общей нумерации в деле.

Лист-заверитель дела подписывается ответственным лицом. Все последующие изменения в составе и состоянии дела (повреждения, замена подлинных документов) отмечаются в листе-заверителе со ссылкой на соответствующий акт.

 

98. Нумерация листов дела проводится отдельно по каждому такому делу (тому дела) и включает в себя последовательное проставление чёрным графитным карандашом на каждом листе дела (тома дела) арабской цифры (в виде целого числа), обозначающей его порядковый номер.

Нумерации подлежит каждый лист дела (любого формата, сложенный и (или) имеющий собственную нумерацию листов, в том числе лист, содержащий резолюцию), кроме листов описи №№ 1 и 2 и листа-заверителя дела.

Нумерация листов описи №№ 1 и 2 проводится отдельно от листов документов и (или) материалов дела.

Нумерация листов дела (за исключением сложенных листов и листов, являющихся фотографиями, чертежами, диаграммами или иными специфическими документами, представляющими собой самостоятельный лист в деле, а также листов описи №№ 1 и 2, составленных с оборотом) проводится в верхнем правом углу листа.

Нумерация листов описи № 1 и 2, составленных с оборотом, проводится по середине верхнего поля листа, с цифровым обозначением второго и последующего листа соответствующей описи.

Лист с наглухо наклеенными на него документами нумеруется как один лист.

Нумерация сложенных листов дела проводится в верхнем правом углу такого листа после его разворачивания до полного формата.

Нумерация листов дела являющихся фотографиями, чертежами, диаграммами или иными специфическими документами, представляющими собой самостоятельный лист в деле, проводится на оборотной стороне листа в верхнем левом углу листа.

Иные материалы, вложенные в конверты, нумеруются отдельно от конвертов. При этом, вначале нумеруется конверт, а затем очередным номером каждое его вложение.

Подшитые в дело документы с собственной нумераций листов (включая печатные издания) могут нумероваться в общем порядке или сохранять собственную нумерацию, если она соответствует порядку расположения листов в деле.

При наличии отдельных ошибок в нумерации листов в делах допускается употребление литерных номеров листов.

Лист-заверитель дела не нумеруется.

Том дела нумеруются арабскими цифрами.

 

99. Указанные в настоящем разделе особенности оформления Дел подлежат применению в части не противоречащей Правилам организации хранения, комплектования, учёта и использования документов Архивного фонда Российской Федерации и других архивных документов в органах государственной власти, органах местного самоуправления и организациях, утверждённым Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 31.03.2015 № 526.

 

Глава 21. Обеспечение сохранности Дел в Контрольно-счётной палате

 

100. Обеспечение сохранности Дел в Контрольно-счётной палате осуществляется в соответствии с номенклатурой дел Контрольно-счётной палаты и установленными в ней сроками хранения.

 

101. Документы и (или) материалы, подлежащие включению в Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия (включая иные материалы) или Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия (включая иные материалы), до формирования таких Дел находятся на хранении у руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия до момента их приёма-передачи ответственному лицу.

 

102. Ответственность за хранение документов и (или) материалов, подлежащих включению в Дело о результатах проведённого контрольного мероприятия (включая иные материалы) или Дело о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия, у руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия возникает с момента приёма-передачи документов и (или) материалов от иного лица (в случае, если в формировании дела принимало участие иное лицо).

 

103. Ответственность за хранение документов и (или) материалов, подлежащих включению в Дела у ответственного лица  возникает с момента приёма-передачи документов и (или) материалов, иных материалов от руководителя контрольного или экспертно-аналитического мероприятия и (или) иного лица (в случае, если  в формировании Дел принимало участие иное лицо).

 

104. Движение Дела о результатах проведённого контрольного мероприятия, Дела о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия и Дела о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия в Контрольно-счётной палате осуществляться в соответствии с Журналом движения Дел о результатах проведённого контрольного мероприятия, о контроле за результатами проведённого контрольного мероприятия и о результатах проведённого экспертно-аналитического мероприятия, оформляемым ответственным лицом по форме, предусмотренной Приложением № 40 к настоящему Порядку, и который должен быть прошнурован, пронумерован и скреплен печатью и подписью Председателя Контрольно-счётной палаты.

Движение дел, указанных в абзаце первом настоящего пункта, в Контрольно-счётной палате включает в себя приём-передачу дела (дел)  или соответствующего тома дела (дел) руководителю контрольного или экспертно-аналитического мероприятия, иному лицу или другому работнику Контрольно-счётной палаты, обратившемуся с просьбой к ответственному лицу об осуществлении работы в помещениях Контрольно-счётной палаты с документами и (или) материалами, включенными в дело или соответствующий том дела, с проставлением подписи и отметки обратившегося с указанной просьбой работника Контрольно-счётной палаты о приёме-передаче Дела или соответствующего тома Дела в Журнале движения Дел. 

Предусмотренная настоящим пунктом просьба может быть оформлена в письменной форме или заявлена устно.

Обеспечение сохранности журнала, указанного в абзаце первом настоящего пункта, осуществляться в соответствии с пунктом 100 Порядка.

 

Раздел VII. Типовые цели и вопросы при подготовке программы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия

 

105. При подготовке программы контрольного или экспертно-аналитического мероприятия в неё могут включаться указанные в настоящем разделе типовые цели и вопросы к ним в зависимости от особенностей предмета соответствующего контрольного или экспертно-аналитического мероприятия.

 

106. В программу контрольного или экспертно-аналитического мероприятия при проведении мероприятий по проверке законности и результативности мероприятий муниципальной программы, муниципальной адресной инвестиционной программы, муниципальной ведомственной целевой программы (далее по тексту настоящего раздела именуемые совместно - программа) могут включаться следующие типовые цели и вопросы к ним:

1) цель - анализ соблюдения порядка утверждения программы.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- изучение нормативных и иных актов законодательства Российской Федерации (включая нормативные и иные акты Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск»), регламентирующих порядок утверждения программы;

- анализ соблюдения нормативных и иных актов законодательства Российской Федерации (включая нормативные и иные акты Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск»), регламентирующих порядок утверждения программы, при её утверждении;

- анализ соблюдения предусмотренных порядком утверждения программы обязательных процедур (проведение процедуры публичных слушаний (публичных обсуждений), официального опубликования (необходимости официального опубликования) программы, процедуры составления перечней объектов муниципального имущества, подлежащих включению в программу, получение заключений соответствующих комиссий, др.);

- правомерность утверждения программы органом (должностным лицом), утвердившим программу.

2) цель - изучение и анализ структуры и текста программы.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

-  изучение текста программы (включая приложения к программе (в случае их наличия)), с учётом изучения всей совокупности правовых актов, предусматривающих изменения в первоначальную редакцию программы;

- анализ наименований мероприятий программы на предмет достаточности конкретизации указанных в них действий, а  также правовой возможности их реализации за счёт средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» в рамках реализации вопросов местного значения в соответствии с Федеральным законом от 06.10.2003 № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации»;

-    анализ соотносимости мероприятий программы и установленных ею соответствующих целевых индикаторов (относительно друг к другу);

- анализ  полноты охвата мероприятий программы установленными ею целевыми индикаторами.

3) цель - анализ реализации мероприятий программы.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- анализ заявленных в программе мероприятий на предмет выявления из них реализованных, нереализованных и (или) реализованных не полностью;

- анализ документов, подтверждающих реализацию каждого из заявленных мероприятий в программе, на предмет их наличия и полноты содержания (контракты, договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, платёжные поручения, справки (форма КС-2, форма КС-3), др.);

- результаты визуального осмотра и (или) контрольных обмеров результатов работ, оказания услуг по заявленным мероприятиям в программе (в случае необходимости фактического подтверждения результатов работ, оказания услуг по заявленным мероприятиям в программе); 

4) цель - анализ финансового обеспечения реализации программы.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- изучение объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации программы, предусмотренных текстом программы и муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете (включая изучение всей совокупности правовых актов, предусматривающих изменения в первоначальную редакцию программы и муниципального правового акта представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете);

- анализ объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации программы, доведённых до соответствующего исполнителя программы (включая изменение объёма бюджетных ассигнований, в течение подлежащего проверке временного периода);

- анализ правильности действий по отражению направления объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации программы в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации (классификацией расходов бюджетов и классификацией операций публично-правовых образований), включая:

проверку правильности отражения поступления бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации расходов;

проверку правильности отнесения расходования бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации операций публично-правовых образований;

проверку полноты иных операций, подлежащих отражению исполнителем программы при ведении бюджетного (бухгалтерского) учёта, по реализации программы;

- выявление наличия остатков доведённого до исполнителя программы объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации программы, но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода;

- выяснение причин возникновения наличия остатков доведённого до исполнителя программы объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации программы, но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода (в случае такого наличия).

5) цель - оценка эффективности реализации программы. 

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- анализ заявленных в программе мероприятий на предмет их эффективности и результативности в соответствии со статьёй 34 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

- анализ результатов достижения заявленных в программе показателей целевых индикаторов;

- осуществление аудита в сфере закупок (в случае, если контрольные и экспертно-аналитические мероприятия предусматривают осуществление аудита в сфере закупок).

 

107.  В программу контрольного или экспертно-аналитического мероприятия при проведении мероприятий по проверке предоставления субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам, а также иным некоммерческим организациям, не являющимся государственными (муниципальными) учреждениями, государственными корпорациями (компаниями) и публично-правовыми компаниями, могут включаться следующие типовые цели и вопросы к ним:

1) цель - анализ соблюдения процедуры принятия правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- изучение нормативных и иных актов законодательства Российской Федерации (включая нормативные и иные акты Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск»), регламентирующих предоставление субсидий;

- анализ соблюдения нормативных и иных актов законодательства Российской Федерации (включая нормативные и иные акты Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск»), при принятии правового или иного акта, регламентирующего предоставление субсидий;

- анализ соблюдения предусмотренных нормативными и иными актами законодательства Российской Федерации (включая нормативными и иными актами Ульяновской области и муниципального образования «город Ульяновск») обязательных процедур при принятии правового или иного акта, регламентирующего предоставление субсидий (проведение процедуры официального опубликования, внесения изменений в муниципальный правовой акт представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете, др.);

- правомерность принятия правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, органом (должностным лицом), принявшим такой акт.

2) цель - изучение текста правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- изучение текста правового или иного акта, регулирующего порядок предоставления субсидий, с учётом изучения всей совокупности актов, предусматривающих изменения в первоначальную редакцию такого акта;

- выявление категории и (или) критериев отбора получателей субсидий, целей, условий, порядка предоставления субсидий и иных положений предоставления субсидий;

- анализ текста правового акта или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, на предмет соответствия его требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации и общим требованиям, установленным Правительством Российской Федерации;

- анализ текста правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, на предмет выявления в нём внутренних противоречий и иных недостатков правовой конструкции, в том числе в соответствии с Федеральным законом от 17.07.2009 № 172-ФЗ «Об антикоррупционной экспертизе нормативных правовых актов и проектов нормативных правовых актов».

3) цель - анализ финансового обеспечения реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

-  изучение объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, предусмотренных текстом такого акта и муниципальным правовым актом представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете (включая изучение всей совокупности правовых актов, предусматривающих изменения в первоначальную редакцию указанного акта и муниципального правового акта представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете);

- анализ объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, доведённых до соответствующего исполнителя такого акта (включая изменение объёма бюджетных ассигнований, в течение подлежащего проверке временного периода);

- анализ правильности действий по отражению направления объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации (классификацией расходов бюджетов и классификацией операций публично-правовых образований), включая:

проверку правильности отражения поступления бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации расходов;

проверку правильности отнесения расходования бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации операций публично-правовых образований;

проверку полноты иных операций, подлежащих отражению при ведении бюджетного (бухгалтерского) учёта, по реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий;

- выявление наличия остатков доведённого до исполнителя правового или иного акта, предусматривающего предоставление субсидий, объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения реализации такого акта, но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода;

- выяснение причин возникновения наличия остатков доведённого до исполнителя правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода (в случае такого наличия).

4) цель - проверка реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- анализ документов,  предоставленных исполнителю правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, для  получения субсидий на предмет их полноты, правильности оформления и соблюдения сроков предоставления в соответствии с требованиями такого акта;

- анализ лиц, предоставивших документы для получения субсидий  исполнителю правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, а также получателей субсидий на предмет их соответствия категории и (или) критериям отбора получателей субсидий и целям предоставления субсидий;

- анализ соблюдения конкурсных процедур при решении вопросов о предоставлении (непредставлении) субсидий (при их наличии);

- анализ документов, предоставленных исполнителю правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, в целях подтверждения получателем субсидии реализации объёма предоставленных субсидий;

- анализ документов, подтверждающих осуществление исполнителем правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий, действий по фактической проверке деятельности получателя субсидий по реализации объёма предоставленных субсидий;

- анализ действий исполнителя правового или иного акта, регулирующего представление субсидий, при выявлении им случаев нарушения получателями субсидий условий, установленных при их предоставлении.

 

108. В программу контрольного или экспертно-аналитического мероприятия при проведении мероприятий по проверке расходования средств бюджета муниципального образования «город Ульяновск» на ремонтно-строительные работы могут включаться следующие типовые цели и вопросы к ним:

1) цель - анализ объекта ремонтно-строительных работ.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- изучение правовых и иных актов, предусматривающих выполнение ремонтно-строительных работ на предмет выявления в них объекта ремонтно-строительных работ и вида, подлежащих выполнению в отношении него работ (муниципальная программа, муниципальная адресная инвестиционная программа, муниципальная ведомственная целевая программа, титульный список объектов недвижимого имущества, подлежащего ремонту (строительству), др.);

- анализ документов, предусматривающих проведение ремонтно-строительных работ, на предмет выявления в них существенных условий (договор, контракт, стоимость работ, наличие сметных или иных расчётов, позволяющих определить способ исчисления стоимости работ, наличие гарантийных обязательств, др.);

- анализ документов, наличие которых является обязательным при выполнении определённых видов ремонтно-строительных работ на предмет их наличия и полноты (при капитальном ремонте, строительстве - проектная документация объекта, результаты инженерных изысканий, прошедшие государственную экспертизу, разрешительные документы на строительство в соответствии с Земельным кодексом Российской Федерации и Градостроительным кодексом Российской Федерации, др.);

- анализ документов об осуществлении государственного строительного надзора в Российской Федерации (в том числе на предмет необходимости их наличия (при необходимости осуществления государственного строительного надзора в Российской Федерации).

2) цель - анализ документов, предусматривающих проведение ремонтно-строительных работ.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- анализ документов, предусматривающих проведение ремонтно-строительных работ, на предмет соблюдения предусмотренных законодательством Российской Федерации процедур для их заключения или составления (договоры, контракты - на предмет соблюдения процедуры заключения в соответствии с  Федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»; локальные сметы, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работы (формы КС-2 и КС-3) - на предмет соблюдения процедуры составления в соответствии с МДС 81-35.2004, ТЕР, ГЭСН, др.);

- анализ документов, предусматривающих проведение ремонтно-строительных работ, на предмет исполнения (своевременного исполнения), предусмотренных в них условий (сроков выполнения работ, гарантийных обязательств, др.).

3) цель - анализ финансового обеспечения выполнения ремонтно-строительных работ.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

-  изучение объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения ремонтно-строительных работ (анализ правовых и иных актов, предусматривающих выполнение ремонтно-строительных работ, муниципального правового акта представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете (включая изучение всей совокупности правовых актов, предусматривающих изменения в первоначальную редакцию указанных актов и муниципального правового акта представительного органа муниципального образования «город Ульяновск» о местном бюджете);

- анализ объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения выполнения ремонтно-строительных работ, доведённых до соответствующего исполнителя ремонтно-строительных работ (включая изменение объёма бюджетных ассигнований, в течение подлежащего проверке временного периода);

- анализ правильности действий по отражению направления объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения выполнения ремонтно-строительных работ в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации (классификацией расходов бюджетов и классификацией операций публично-правовых образований), включая:

проверку правильности отражения поступления бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации расходов;

проверку правильности отнесения расходования бюджетных ассигнований по соответствующим кодам классификации операций публично-правовых образований;

проверку полноты иных операций, подлежащих отражению при ведении бюджетного (бухгалтерского) учёта, по реализации правового или иного акта, регулирующего предоставление субсидий;

- выявление наличия остатков доведённого до исполнителя ремонтно-строительных работ объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения выполнения ремонтно-строительных работ,  но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода;

- выяснение причин возникновения наличия остатков доведённого до исполнителя ремонтно-строительных работ объёма бюджетных ассигнований финансового обеспечения выполнения ремонтно-строительных работ, но не использованных в течение подлежащего проверке временного периода (в случае такого наличия).

4) цель - проверка выполненных строительно-ремонтных работ.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка выполненных строительно-ремонтных работ в месте размещения (нахождения) объекта ремонтно-строительных работ с составлением актов визуального осмотра и контрольных обмеров на предмет соблюдения заявленных в документах, предусматривающих проведение ремонтно-строительных работ, объёмов работ;

- проверка выполненных строительно-ремонтных работ на предмет выявления некачественно выполненных работ, подлежащих устранению в рамках исполнения гарантийных обязательств в соответствии с документами, предусматривающими проведение ремонтно-строительных работ;

- анализ документов на предмет включения в реестр муниципальной собственности муниципального образования «город Ульяновск» объекта строительных работ (при наличии необходимости включения объекта строительных работ в реестр муниципальной собственности муниципального образования «город Ульяновск»).

 

109. В программу контрольного или экспертно-аналитического мероприятия при проведении мероприятий по проверке финансово-хозяйственной деятельности органа местного самоуправления муниципального образования «город Ульяновск», отраслевого (функционального) или территориального органа администрации города Ульяновска, Ульяновской городской избирательной комиссии иного казённого учреждения могут включаться следующие типовые цели и вопросы к ним:

1) цель - проверка документов, регламентирующих деятельность проверяемого объекта.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- характеристика проверяемого объекта на основании учредительных, регистрационных и иных документов.

2) цель - проверка исполнения бюджета проверяемого объекта  за счёт средств муниципального образования «город Ульяновск».

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- анализ первоначальных и уточнённых бюджетных ассигнований, доведенных в соответствии с функциональной классификацией расходов, анализ произведенных передвижек бюджетных ассигнований;

- анализ исполнения сметы расходов в разрезе видов расходов (кодов КОСГУ).

3) цель - проверка основания и эффективности использования муниципальной собственности.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- перечень недвижимого имущества, закреплённого за проверяемым объектом, наличие  государственной  регистрации  права на  недвижимое имущество;

- правильность  отражения в бухгалтерском учёте недвижимого имущества;

- наличие договоров аренды (безвозмездного пользования) с юридическими лицами, соблюдение порядка сдачи в аренду имущества, правильность начисления и поступления коммунальных платежей за сданные в аренду нежилые помещения.

4) цель -  проверка правильности учёта и отражения хозяйственных операций, правильности составления отчётности проверяемого объекта, её соответствие требованиям действующего законодательства.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка кассовых и банковских документов, в том числе:

соблюдение порядка ведения кассовых операций, лимита хранения денежных средств в кассе, своевременность и правильность проведения инвентаризации денежных средств и  ревизии кассы;

полнота оприходования денежных средств по кассе, наличие документов, являющихся основанием для списания расходов по кассе, правильность оформления кассовых и банковских документов (приходных и расходных кассовых ордеров, объявлений на взнос наличными, заявок на получение наличных денег, заявок на кассовый расход);

- проверка расчетов с подотчётными лицами, в том числе:

соблюдение порядка выдачи денежных средств под отчёт, соблюдение сроков отчётности по выданным под отчёт суммам, проверка правильности и своевременности составления авансовых отчётов;

наличие договоров о полной индивидуальной материальной ответственности;

правильность и обоснованность расходования денежных средств на хозяйственные расходы,  на  служебные командировки;

- анализ отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учёте, в том числе:

своевременность и полнота отражения операций  на основании первичных учётных документов;

полнота и достоверность отражения дебиторской и кредиторской задолженности;

- соблюдение проверяемым объектом  нормативов потребления материально-технического и организационного обеспечения  его деятельности.

5) цель - проверка  правильности учёта нефинансовых активов проверяемого объекта.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка основных средств и нематериальных активов, в том числе:

проверка фактического наличия основных средств проверяемого объекта, в том числе наличие присвоения и маркировки  уникальных порядковых инвентарных номеров;

анализ движения основных средств  и нематериальных активов (остаток на начало года, поступление, выбытие, остаток на конец года);

- полнота оприходования и  списания основных средств и нематериальных активов, наличие и правильность заполнения инвентарных карточек;

- проверка правильности начисления амортизации, правильности применения норм амортизационных отчислений;

- проверка правильности отражения в бухгалтерском учёте результатов инвентаризации и  переоценки основных средств;

- проверка своевременности подачи сведений и отчётности  в Управление муниципальной собственностью администрации города Ульяновска о наличии и  выбытии основных средств;

- проверка материальных запасов, в том числе:

правильность учёта (поступление, внутреннее перемещение и выбытие) материальных запасов;

обоснованность списания  и соблюдения норм расхода материальных запасов;

анализ экономичности и целесообразности приобретения материальных запасов;

проверка правильности проведения и отражения результатов инвентаризации материальных запасов (соблюдение установленного срока проведения инвентаризации, своевременность принятия мер по её результатам, обеспечение сохранности материальных ценностей, обоснованность списания недостач и потерь от порчи материальных ценностей);

проведение выборочной инвентаризации материальных запасов.

6) цель -  проверка исполнения муниципальных контрактов (договоров)  на выполнение работ, оказание услуг, поставку товаров для нужд проверяемого объекта, проверка финансовой дисциплины по исполнению нормативных правовых актов, регламентирующих муниципальные закупки.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка заключения  контрактов и договоров в пределах бюджетных ассигнований;

- проверка исполнения муниципальных контрактов и договоров, наличие   дополнительных соглашений к  ним;

- проверка применения штрафных санкций по условиям контрактов (договоров) в связи несвоевременным выполнением работ, оказанием услуг, поставкой товара;

- анализ эффективности и целесообразности заключения контрактов (договоров);

- анализ заключения и исполнения договоров на услуги связи и коммунальные услуги;

- проведение аудита закупок. 

7) цель - проверка документов, регламентирующих оплату труда.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка документов, служащих основанием для начисления заработной платы (штатное расписание, табеля учёта рабочего времени, приказы о принятии, увольнении и перемещении работников);

- анализ штатного расписания, проверка штатной численности, наличие вакантных должностей и продолжительность их не замещения;

- проверка правильности установления должностных окладов, назначения выплат и надбавок, обоснованности выплат за совмещение профессий, исполнение обязанностей отсутствующего работника, правомерности использования социальных выплат работникам, анализ премирования работников и руководителя проверяемого объекта;

- анализ и  сравнение начисленного фонда оплаты труда с данными бухгалтерского учёта, расчёт среднемесячной заработной платы;

- проверка оформления и обоснованности заключения договоров гражданско-правового характера;

- проверка своевременности выплат по заработной плате, расчётов с уволенными работниками, с работниками, находившимися или ушедшими в очередные отпуска,  правильность исчисления и перечисления налога на доходы физических лиц;

- проверка  своевременности уплаты взносов во внебюджетные фонды.

8) цель - проверка состояния бухгалтерского учёта.

Вопросы к указанной в настоящем подпункте цели:

- проверка оформления учётной политики  проверяемым объектом на соответствие её  положениям, инструкциям и иным нормативным правовым актам по ведению бухгалтерского учёта и отчётности;

- анализ своевременности внесения изменений в положения учётной политики;

- анализ применяемого рабочего плана счетов  учётной политики проверяемого объекта на соответствие единому плану счетов бухгалтерского учёта и инструкции по его применению;

- правильность оформления  и принятия к учёту первичных  учётных документов (наличие обязательных реквизитов и подписей ответственных лиц);

- правильность формирования  регистров бухгалтерского учёта (систематизация в хронологическом порядке, группировка по соответствующим счетам накопительным способом,  наличие обязательных реквизитов и т.д.);

- соответствие данных синтетического и аналитического учёта с показателями бухгалтерского баланса и формами бюджетной  отчётности;

- правильность и своевременность составления и предоставления бюджетной отчётности.

_______________________________